Налог на самозанятых: известные баги, риски, кейсы

ФНС сделало отличный подарок фрилансу и shared economy в России :flowers:
Теперь миллионы фрилансеров смогут легально платить налог 3%-6% от доходов (с учетом приветственной скидки от ФНС) :ura:

Нет минимальных фиксированных взносов в ПФР, отчетности, не нужно покупать онлайн кассу. Нужен только смартфон, чтобы зарегаться в приложении «Мой налог» и формировать электронные чеки :relax:

На этот режим (и обратно) могут перейти ФЛ, ИП на ОСН, «местом ведения деятельности которых» (независимо от прописки) является один из четырех субъектов РФ: Москва и область, Калужская область, Татарстан. Жителям иных регионов видимо стоит быть аккуратнее с геолокацией, чекинами в соцсетях и свидетельскими показаниями :D
Доход считается по кэшу (по дате получения денег).

Фрилансеру можно:
- продавать результаты своего труда
- сдавать жилье
- одновременно работать по найму (с удержанием НДФЛ) и иметь иные доходы
Фрилансеру нельзя:
- сдавать апартаменты и прочую нежилую недвижимость
- эксплуатировать чужой труд
- оказывать услуги доверительного управления, жить на дивиденды, торговать ценными бумагами и ПФИ.
Нельзя превращать наемных работников во фрилансеров (это уклонение от налогов и уголовщина).

Режим касается только налогов. Для прочих целей фрилансер рассматривается как обычный ФЛ или ИП.

Режим новый, багов и рисков будет много.

Возможность использовать режим, а также риски во многом зависят от формулировок договоров и отчетных документов (особенно, если это агентские договоры и отчеты агента).
Можете присылать (сюда, либо в личку) описания ваших случаев и ссылки на примеры договоров (с замазанными персданными) - будем обсуждать.

Огромная просьба: Писать по делу и не флудить!

568

338

Комментарии

99+

Сначала старые Сначала новые

Сначала старые

Показать предыдущие (529)

user-427313221790

17 марта 2023 в 13:51

----------
Цитата

ignatsolovey пишет:
«наложенный платёж» — оплата пересылки адресатом при получении. Не везде и не на всё работает, но в основном работает.
----------

Наложенный исключен. Т.е.10000 показывать, а почту просто не показывать?

Ответить

ignatsolovey

17 марта 2023 в 13:56

----------
Цитата

user-427313221790 пишет:
.10000 показывать, а почту просто не показывать? X
----------

Можно попробовать. Брать и хранить три года квитанцию о почтовых расходах, не показывать строго ту сумму, которая в квитанции. А вообще позвоните/напишите на горячую линию ФНС и поинтересуйтесь их мнением, и тут пересказать не забудьте потом. Потому что человек предполагает, а бухгалтер располагает.

Ответить

user-427313221790

17 марта 2023 в 14:00

Спасибо, позвоню. А так налоговая ничего не сопостовляет как я понял, что было до самозанятости, вылез на солнце, платишь и хорошо? Забыл, еще вопрос: чек физлицу обязательно отправлять? Я тут с покупателем общался, говорю, что мол самозанятым буду вот-вот, типа куда чек слать, сказали, что этого спама еще не хватало, если бы гарантийный товар был, то это одно.

Ответить

ignatsolovey

17 марта 2023 в 14:09

----------
Цитата

user-427313221790 пишет:
вылез на солнце, платишь и хорошо?
----------

Как бы да (в этом случае).

----------
Цитата

user-427313221790 пишет:
чек физлицу обязательно отправлять?
----------

А вы закон читали? ;) Кажется, не очень. Закон обязывает вас отправить чек любому контрагенту. А вот принимать этот чек контрагент-физлицо не обязан ;). Канал отправки чека также не установлен. Можете распечатать и вложить в посылку, например. Можете в чате Авито или другой платформы, в SMS, в мессенджере...
Кстати, в чек с прошлого года можно включить описание услуг и контакты, так что он и визитка-напоминалка сразу.

Ответить

Андрей1987

24 марта 2023 в 15:54

В прошлую среду подал заявление (правда, на бумаге, едва успев до 1800- времени работы налоговой) о возврате положительного сальда ЕНС (деньги отправленные на КБК ЕНС без ОКТМО(точнее, указал 0)). В эту среду деньги пришли.//

Кстати, банк исправился и стал позволять указывать статус 01 и для физ лиц без трюков типа оплаты за самого себя как третьего лица .

Ответить

Еуро

6 июля 2023 в 22:09

Подскажите, какие минусы могут быть от получения статуса самозанятого?
слышал, например, что кредиты плохо дают. (А как с кредитными картами?)
буду благодарен за любые мелочи.

Ответить

ignatsolovey

7 июля 2023 в 00:16

----------
Цитата

Еуро пишет:
слышал, например, что кредиты плохо дают. (А как с кредитными картами?)

----------

Новых кредитов не брал, спасибо, уже есть, больше не надо. А, нет, брал, если считать сплит Яндекса и рассрочку Озона (юридически это одна из разновидностей POS-кредитования). В нужных мне объёмах (по московским меркам смешных) проблем нет, но и к погашению их я отношусь крайне щепетильно.

Действительно, самозанятому получить большой и/или необеспеченный кредит сложнее, чем, например, квалифицированному и с заметным стажем зарплатному сотруднику крупной компании (государственной или частной — не суть), но в целом банк волнует не то, как заёмщик платит налоги, а насколько стабилен его доход и какое имущество с него в случае чего можно взыскать. Есть прецеденты как отказов, так и одобрения, их примерно поровну и здравый смысл в них прослеживается не всегда.

Карты — Тинькофф и Сбер мне лимиты увеличили недавно. Правда, Сбер — это вещь в себе со многих точек зрения, в том числе и скоринга, ну и я не использую его для получения денег, а равно и не держу там ничего своего. Впрочем, лимит по кредитной карте — это странная штука, которая, во-первых, не относится к тематике этой ветки, а во-вторых, далеко не всегда коррелирует со стабильностью и объёмом дохода.

Если самозанятость для вас — не единственный доход, а дополнительный (т.е. у вас есть трудовой договор, который приносит вам более 60..70% официального дохода... ну или у вас очень жирный и максимально консервативный инвестиционный портфель), то вряд ли она как-то повлияет на ваш образ с точки зрения скоринга.

Ответить

movenpick

7 июля 2023 в 00:21

----------
Цитата

Еуро пишет:
что кредиты плохо дают
----------

Ипотеку взял, у банка вопросов про самозанятость не возникло.

Ответить

lexabesed

21 августа 2023 в 10:53

Добрый день, в связи с тем что Райфайзер ввел довольно неприятную комиссию за входящие SWIFT переводы в долларах сейчас ищу ему альтернативу, возможно кто-нибудь может посоветовать банк который принимает SWIFT в долларах и не берет 50% комиссии

Ответить

movenpick

31 августа 2023 в 15:49

Кто-нибудь из присутствующих продаёт полиграфию или рекламную сувенирную продукцию (с нанесением логотипа заказчика) на самозанятости?

К полиграфии вопросов меньше - во-первых, одноимённый раздел есть в списке видов деятельности, во-вторых, читал комменты юристов, что заказанные в типографии визитки\листовки\буклеты\плакаты и т.п., и проданные в дальнейшем заказчику, не являются перепродажей, т.к. был произведён новый уникальный товар под заказ. Т.е. вроде бы не нужно для этого иметь печатную машину дома. Но так и не понял достоверно - нужно ли при данной продаже быть причастным к разработке графического дизайна макета, по которому была напечатана данная продукция? Или просто продаются листовки\визитки и все счастливы?

С какими формулировками выставляете счёта\чеки на полиграфию?

По сувенирке вопрос в целом тот же (можно ли её покупать у компании с услугой нанесения логотипа) + не очень понятно какой вид деятельности выбирать в приложении "Мой налог", потому что "Товары собственного производства" как будто бы не очень сюда подходят, хотя ничего иного более подходящего как бы и нет.

Ответить

ignatsolovey

31 августа 2023 в 16:12

Я верстальщик/допечатник (помимо всего прочего), но, думаю, компетентен ответить.
Сувенирная продукция с нанесением, точно так же как и малотиражная полиграфия — это новый уникальный продукт собственного производства. Предметы, на которые наносятся логотипы или надписи, в этом случае сырьё/исходный материал, а не конечный продукт, причём это сырьё может быть предоставлено заказчиком, и вот в таком случае вы совершенно точно ничего не перепродаёте, а только лишь оказываете услуги по персонификации готового изделия, если у вас шелкография, лазер, гравёр, фреза, термоперенос и др.
Если вы режете что-нибудь из акрила, фанеры, дерева, металла, в результате чего получается новое уникальное изделие, то вы продаёте продукцию собственного производства.

Во избежание двусмысленности документально это можно обставить так, что клиент покупает изделие у поставщика как товар (кубки, медали, аксессуары, посуда, одежда...), а вы оказываете ему услугу нанесения символики, что уже совершенно точно никак нельзя подвести под торговлю.

В случае с полиграфией может быть коллизия, но формулировка «Предпечатная подготовка и печать» с указанием предмета и тиража (заведомо малого, до 500 экземпляров, скажем) не должна никаких лампочек на пульте зажигать.

Я собственно производством не занимаюсь, мой конечный продукт — это pdf'ы и tiff'ы с макетами, а роль технического посредника в отношениях между клиентом и типографией я всегда выполняю добровольно и безвозмездно — у тех и других «одно окно», а услуги типографии клиенты оплачивают напрямую их бухгалтерии, хотя бумаги физически проходят через меня, потому что так всем удобнее и проще.

Ответить

Показать еще (27)