Еврооблигации (всё о евробондах!)

----------
Цитата

romanrm1 пишет:
По непредсказуемой цене, в том числе с чистым убытком в 10-20%.
----------


Конечно, риски есть везде, поэтому и яйца в одной корзине держать не стоит. И головой надо думать немного наперед, чувствовать, так скажем, геополитику. А если придет Апокалипсис внезапно, то, думаю, достанется всем. И не кисло.

----------
Цитата

Y_V_B пишет:
А если придет Апокалипсис внезапно, то, думаю, достанется всем. И не кисло.
----------

У нас внезапно даже зима приходит. А кто сидит в валютных бумагах, тот уже исподволь ждет этого грека. И, надеюсь, рост валютный тогда сгладит просадку в стоимости бумаги.
Хотя у нас тетушка Наибуллина может сказать нет инфляции и доллар угонят к советской стоимости :cry:

Возвращаясь к теме риска "бесконечности" бондовых етф, вот подборочка etf с фиксированной maturity, возможно кому-то будет интересен такой вариант. Только для имеющих счет у зарубежных брокеров, к сожалению:

https://www.etf.com/channels/bullet-maturity-etfs

тег, по которому можно искать такие етфки - bullet maturity

----------
Цитата

Aleks-02 пишет:
Набиуллина
----------

Эти буквы я ставил наоборот. Кто-то поменял :(

----------
Цитата

Aleks-02 пишет:
Эти буквы я ставил наоборот. Кто-то поменял изображение

----------


КУКЛ

----------
Цитата

Buddy21 пишет:

тег, по которому можно искать такие етфки - bullet maturity
----------


К сожалению, там доходности к погашению сейчас совсем небольшие. Даже по мусорным облигациям со сроками погашения в 22-23 годах едва ли 4% выходит.
А что если кризис и дефолты эмитентов?

----------
Цитата

Elferio пишет:
даже с учетом хеджа всё равно комфортнее долларовые бумаги держать в ДОЛЛАРАХ
----------

Не хочу сильно разворачивать тематику фондов в данной ветке, замечу только, что по всем вышеперечисленным бумагам возможность купить за доллары, следить за стоимостью пая в долларах, и продать за доллары -- доступна. Да, у большинства рублёвые стаканы тоже есть, но никто не заставляет ими пользоваться.

Господа, тут случайно не обсуждали газпром-34/37? Какие подводные камни, кроме налогов с купона? Налог с курсовой разницы? Спасибо :uncap:

----------
Цитата

Elferio пишет:
Да и психологически даже с учетом хеджа всё равно комфортнее долларовые бумаги держать в ДОЛЛАРАХ
----------


Не понятно, что это означает. Наличие двух режимов торгов (за рубли и за доллары) не означает, что учет бумаг, купленных за доллары и купленных за рубли на депозитных счетах клиентов ведется отдельно.
Учет един и бумаги, купленные за доллары и купленные за рубли, совершенно равноправны, в т.ч. продавать их можно в режиме, отличном от режима покупки.

ВТБ сегодня перегнал на брок.счет купоны за те RUS-28, которые были в репе.
Доллар низкий, котировка бонды растет. В надежде, что кто-то перед праздниками сольет облиги, лесенкой разместил заявки на покупку. На полных плечах иду в третий купонный период.

На ИИС слил все муниципальные облигации, через приложение закупил доллары по 61,76 и надеялся зайти в валютные ETF... облом... То ли из-за режима торгов Т2, то ли еще из-за чего система сегодня не дает закупиться валютными фондами. Ладно, курс покупки хороший - после праздников закуплюсь

----------
Цитата

romanrm1 пишет:
Я докупаю FXRU и немного RUSB
----------


Спасибо, тоже остановился на этих для покупки

----------
Цитата

Ежик2 пишет:

Господа, тут случайно не обсуждали газпром-34/37? Какие подводные камни, кроме налогов с купона? Налог с курсовой разницы? Спасибо изображение

----------


Вас не смущает 13% налога с полного купона?
если не ошибаюсь, то -8.60*0.13 ~ - 1.11% от доходности

----------
Цитата

aries пишет:
К сожалению, там доходности к погашению сейчас совсем небольшие. Даже по мусорным облигациям со сроками погашения в 22-23 годах едва ли 4% выходит.
А что если кризис и дефолты эмитентов? X
----------


Да, все так, к сожалению. Из альтернатив, наверное, только собирать портфель самому. Но у меня как-то пока в interactive brokers не получается наковырять интересующие меня бумажки. Может подписки какой нет, или не то делаю.

Камрады, у меня такой вопрос.
Если россиянин не является налоговым резидентом РФ ввиду ежегодного отсутствия в РФ более 183 дней, должен ли он по законодательству РФ платить НДФЛ по купонам от корпоративных еврооблигаций российских эмитентов, если купонный доход будет зачисляться на банковский счёт, то есть брокер в данном случае не будет выступать налоговым агентом. Речь идёт о брокере ВТБ и об одноименном банке.
Заранее Вас благодарю за ответы!

----------
Цитата

aries пишет:
Если россиянин не является налоговым резидентом РФ ввиду ежегодного отсутствия в РФ более 183 дней, должен ли он по законодательству РФ платить НДФЛ по купонам от корпоративных еврооблигаций российских эмитентов, если купонный доход будет зачисляться на банковский счёт, то есть брокер в данном случае не будет выступать налоговым агентом. Речь идёт о брокере ВТБ и об одноименном банке.
Заранее Вас благодарю за ответы!
----------


А Вы уверены, что эмитенты интересующих Вас инструментов - действительно российские, а не зарубежные фирмы-прокладки, типа VEB finance, Gazprom finance, etc. ? Если зарубежные, то по российскому законодательству платить налог не нужно, а нужно ли по закону страны пребывания - спросите в ней. Если эмитенты, все таки, российские, то ставка 30%.

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

"Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации."

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

"3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 5 процентов. Налоговая ставка, указанная в настоящем абзаце, применяется по доходам, полученным до 1 января 2029 года, и при условии, что иностранные организации, в порядке редомициляции которых зарегистрированы такие компании, являлись публичными компаниями по состоянию на 1 января 2018 года."

JSMH, ,
Спасибо большое за ответ!
Да, речь идёт об иностранном эмитенте.
Присматриваюсь к бумаге veb23.
Хотя доходность к погашению там небольшая, она пока в два раза больше, чем ставка по долларовым депозитам в банке ВТБ, например.
Да и размер лота там небольшой.
Осталось разобраться с издержками на приобретение, чтобы оценить итоговую доходность к погашению. - Я новичок на рынке.

Если я правильно Вас понял, по этой бумаге НДФЛ по купонам не нужно платить вне зависимости от налогового резиденства РФ. Верно?

Скажите, пожалуйста, не применительно конкретно к этой бумаге, а в общем случае.: налог на доход при продаже или погашении еврооблигаций (включая валютную переоценку) касается только налоговых резидентов РФ?

----------
Цитата

aries пишет:
Скажите, пожалуйста, не применительно конкретно к этой бумаге, а в общем случае.: налог на доход при продаже или погашении еврооблигаций (включая валютную переоценку) касается только налоговых резидентов РФ?
----------

Нововведения с 1 января 2019 года относительно отмены валютной переоценки и уплаты НДФЛ с купона касаются только евробондов, выпущенных Минфином России. Налогообложение корпоративных еврооблигаций остается прежним.
Однако воспользоваться налоговой льготой при долгосрочном инвестировании, если держать хоть государственную, хоть корпоративную еврооблигацию 3 года и больше могут тоже только резиденты России.

Vandrey,
Спасибо за Ваш ответ!
Как Вы думаете, если в год, когда я не являюсь налоговым резидентом РФ я покупаю veb23, а продаю (погашаю) через три года, являясь в год продажи налоговым резидентом РФ, могу ли я рассчитывать на налоговую льготу при долгосрочном (более трёх лет) владении?

И другой сценарий.
Если я не буду являться налоговым резидентом РФ вообще ни один из годов владения еврооблигаций, может быть, мне вообще не нужно платить НДФЛ на доход при погашении? Я же не буду являться налоговым резидентом...

Только что нашел на сайте Мосбиржи наглядное описание по налогообложению по еврооблигациям для резидентов и нерезидентов.
https://www.moex.com/s453
Выходит, если я буду нерезидентом, то платить НДФЛ не придется ни по купонам, ни при реализации, если российский брокер не будет выступать налоговым агентом.
Я выбрал брокера ВТБ и указал в заявлении, что купоны по еврооблигациям хочу получать на свой банковский счёт в ВТБ.
В таком случае брокер не будет являться налоговым агентом.

Остаётся открытым такой вопрос: что, если в год покупки я - резидент, а в год продажи, погашения - нет?

----------
Цитата

aries пишет:
Выходит, если я буду нерезидентом, то платить НДФЛ не придется ни по купонам, ни при реализации, если российский брокер не будет выступать налоговым агентом.
Я выбрал брокера ВТБ и указал в заявлении, что купоны по еврооблигациям хочу получать на свой банковский счёт в ВТБ.
В таком случае брокер не будет являться налоговым агентом.

Остаётся открытым такой вопрос: что, если в год покупки я - резидент, а в год продажи, погашения - нет?
----------

Не получается. Российский брокер это российский брокер, и ВТБ будет выступать налоговым агентом. Вот если бы еврооблигацию VEB23 Вы приобрели, к примеру, на Люксембуржской бирже через европейского брокера, то в таком случае ФНС России не стало бы с Вас требовать уплаты налога как с российского гражданина, являющегося здесь в России налоговым нерезидентом.
Что касается налогового вычета, то, думаю, необходимо быть весь период налоговым резидентом для его получения. И если будут перерывы, то отсчет срока будет обнуляться. Этот нюанс, впрочем, нужно ещё глубже провентилировать, может быть появились новые изменения, как, например, в отношении недвижимого имущества (теперь нерезиденты имеют возможность получить налоговый вычет в связи с продажей недвижимого имущества).