Еврооблигации (всё о евробондах!)

----------
Цитата

Yuriy_L пишет:


Пришел сегодня в БКС.
----------

Рано забеспокоился. КИТ в ночи тоже прислал отчет с поступлением. Спасибо

Банк России разработал механизм, который позволит российским инвесторам получить доход по еврооблигациям Республики Беларусь (ISIN XS1634369067 или US07737JAB98). Выплаты будут проходить в белорусских рублях, минуя зарубежные институты.
Решение СД Банка России http://cbr.ru/about_br/dir/rsd_2023-11-24_34_01/
НКО АО НРД для этого составит список владельцев погашаемых еврооблигаций и направит его в центральный депозитарий Республики Беларусь. Инвестору со своей стороны необходимо подать в этот депозитарий заявление, которое в том числе должно содержать отказ от претензий к эмитенту. Он может это сделать напрямую либо через российский депозитарий. Кроме того, держатель бумаги должен подтвердить свой дружественный статус и факт владения ценной бумагой на 6 сентября 2022 года и на дату ее погашения.
Это даст возможность Минфину Республики Беларусь после проверки документов направить денежные средства в НКО АО НРД для последующей передачи их инвесторам через цепочку российских депозитариев. Погашенные еврооблигации будут списаны со счетов владельцев и зачислены на счет Минфина Республики Беларусь, открытый в НКО АО НРД.

__________________________________________________________________
У держателей батькобондов забрезжил свет в конце туннеля…

"Газпром капитал" 28 ноября начнет доразмещение локальных облигаций для замещения остатка бессрочных еврооблигаций "Газпрома" в евро.
Сбор заявок в рамках размещения дополнительного выпуска будет проходить с 10:00 МСК 28 ноября до 15:00 6 декабря. Планируемое окончание размещения - 12 декабря или дата размещения последней облигации. Оплата облигаций при их размещении будет осуществляться еврооблигациями соответствующего выпуска, права на которые учитываются российскими депозитариями. Выплаты по замещающим бондам производятся в рублях по курсу ЦБ РФ на дату исполнения обязательств.

Структура Nordgold 29 ноября начнет размещение локальных бондов для замещения евробондов-2024
Компания может разместить до 400 тыс. облигаций номинальной стоимостью $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $400 млн, что соответствует номинальному объему выпуска евробондов Nordgold. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,125%.
Сбор заявок будет проходить с 11:00 МСК 29 ноября до 18:00 11 декабря. Планируемая дата окончания размещения - 14 декабря.
На 10-й рабочий день после завершения замещения) по выпуску будет выплачены 4 пропущенных купона.

А МКБ, как я погляжу, так ничего замещать и не планирует

----------
Цитата

snus71 пишет:
А МКБ, как я погляжу, так ничего замещать и не планирует
----------

Решения о выпуске замещающих выпусков принято. См. тут
https://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=202&attempt=2
за 17.10.23. Другое дело, когда практически это будет ?

Что-нибудь слышно про замещение от Совкомбанка? Выпуски бумаг были зарегистрированы ещё 17 ноября, а от эмитента тишина (и на письма не отвечают).

Вообще, после того, как ГТЛК окончательно реабилитируется, "желтую майку" самого недружественного к инвесторам эмитента надо отдать Совку. Только они додумались выкупать долг за 80% номинала или обменивать на паи вечного ЗПИФа под управлением ручной конторки.

Кто-нибудь разбирался детально с налогами, возникающими при замещении еврооблигаций?

В июле приняли поправки, предусматривающие, что

при обмене облигаций иностранных организаций (еврооблигаций) на замещающие облигации российских организаций налоговая база определяться не будет. А при реализации или погашении полученных таким образом замещающих облигаций расходами будут признаваться и учитываться ... расходы на приобретение еврооблигаций, которыми налогоплательщик владел до их замещения

Я думала, что они приняты как раз для "обязательных" замещений, которые прошли (пройдут) до конца года. Но в соседней ветке мы пришли к выводу, что поправки вступят в силу только со следующего года:

https://rg.ru/documents/2023/08/01/fz389-site-dok.html

Изменения внесены в статью 214, пункт 13 добавляется процитированная выше формулировка (пункт 25 статьи 2 июльского закона).

Далее указано, что:

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлены иные сроки вступления их в силу.

и идёт список исключений, смотрим п. 3, ст. 13:
... абзацы второй, четвертый, шестой и седьмой подпункта "б" пункта 25 ... статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования настоящего Федерального закона, но не ранее 1-го числа очередного налогового (расчетного) периода по соответствующему налогу (страховым взносам).

четвёртый абзац - это как раз про еврооблигации. Следующий налоговый период начинается 1 января 2024.

Получается, что на замещения в этом году закон не распространяется? Тогда какой в нём вообще смысл?

user1281336,
У меня недавно было замещение GTLK-26 в БКС.
НДФЛ на финрезультат от продажи XS-бумаги был начислен брокером. Хотя ПМ перед замещением уверял меня, что налога при замещении не будет (переписка имеется).

Вот ответ поддержки БКС из чата на мой запрос:
По вашему вопросу, касаемо налога по при замещении облигаций от специалистов поступил ответ. Изменения в части НДФЛ в НК РФ внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ, вступившим в действие 31.07.2023 года, в том числе по замещающим ценным бумагам, привели к необходимости существенной доработки программного обеспечения брокера, которое на данный момент находится в процессе реализации. Пересчет финансового результата операции замещения будет произведен брокером при появлении соответствующей технической возможности до окончания налогового периода.

Скорее всего, замещу все бумаги из своего портфеля и переведу их к другому брокеру

----------
Цитата

aries пишет:
У меня недавно было замещение GTLK-26 в БКС.
НДФЛ на финрезультат от продажи XS-бумаги был начислен брокером. Хотя ПМ перед замещением уверял меня, что налога при замещении не будет (переписка имеется).

Вот ответ поддержки БКС из чата на мой запрос:
По вашему вопросу, касаемо налога по при замещении облигаций от специалистов поступил ответ. Изменения в части НДФЛ в НК РФ внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ, вступившим в действие 31.07.2023 года, в том числе по замещающим ценным бумагам, привели к необходимости существенной доработки программного обеспечения брокера, которое на данный момент находится в процессе реализации. Пересчет финансового результата операции замещения будет произведен брокером при появлении соответствующей технической возможности до окончания налогового периода.

Скорее всего, замещу все бумаги из своего портфеля и переведу их к другому брокеру
----------


Добрый день.
Пожалуйста, отправьте нам на ifs@bcs.ru ваши ФИО, номер телефона и ссылку на ваш комментарий. Постараемся помочь.

скажите пожалкйста
а на операции замещения совершенные в 2022 году этот закон дейстует?
----------
Цитата

aries пишет:
Федеральным законом № 389-ФЗ
----------


можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?

скажите пожалуйста
а на операции замещения совершенные в 2022 году этот закон дейстует?
----------
Цитата

aries пишет:
Федеральным законом № 389-ФЗ
----------


можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?

----------
Цитата

user-931810291924 пишет:
можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?
----------


Однозначно нет. Даже если касательно 22 г. брокер ошибся, исправить это можно только через ИФНС.

"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 30 ноября начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2026 году.
Эмитент может разместить до 550 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $550 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 18 февраля 2026 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,949%.
Планируемая дата окончания размещения - 13 декабря.

"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 1 декабря начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2027 году.
Эмитент может разместить до 600 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $600 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 10 марта 2027 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,65%.
Планируемая дата окончания размещения - 14 декабря

----------
Цитата

alleurobonds пишет:
"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 1 декабря начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2027 году.
Эмитент может разместить до 600 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $600 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 10 марта 2027 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,65%.
Планируемая дата окончания размещения - 14 декабря
----------


кто знает- какой ISIN у новых облиг, чтобы поставить их на обмен у брокера?

----------
Цитата

JSMH пишет:
Решения о выпуске замещающих выпусков принято. См. тут
https://www.e-disclosure.ru/portal/com...&attempt=2
за 17.10.23. Другое дело, когда практически это будет ?
----------


то, что решение принято - я знаю. Но что-то не шевелится МКБ

----------
Цитата

alleurobonds пишет:
Поправка в статью НК РФ № 214.1 предполагает, что налоговая база для НДФЛ при продаже или погашении замещающих облигаций, не будет определяться.
----------


т.е. как? при погашении не будет рассчитан налог?? даже курсовую разницу не будут считать? Если я заместил (или даже купил) сейчас за 88 тыс руб, по курсу 88, а погасится через 6 лет по курсу 300 руб, то не посчитают НДФЛ?

----------
Цитата

snus71 пишет:


т.е. как? при погашении не будет рассчитан налог?? даже курсовую разницу не будут считать?
----------


При погашении налог рассчитан будет, при обмене не будет. Нужно просто проверять голословные утверждения alleurobonds.

----------
Цитата

JSMH пишет:
Если я заместил (или даже купил) сейчас за 88 тыс руб, по курсу 88, а погасится через 6 лет по курсу 300 руб, то не посчитают НДФЛ? X
----------


----------
Цитата

JSMH пишет:
При погашении налог рассчитан будет,
----------


но вот с 6 лет - с ЛДВ, тоже можно сделать в ноль ) (для рядового частного инвестора).