Еврооблигации (всё о евробондах!)

Что-нибудь слышно про замещение от Совкомбанка? Выпуски бумаг были зарегистрированы ещё 17 ноября, а от эмитента тишина (и на письма не отвечают).

Вообще, после того, как ГТЛК окончательно реабилитируется, "желтую майку" самого недружественного к инвесторам эмитента надо отдать Совку. Только они додумались выкупать долг за 80% номинала или обменивать на паи вечного ЗПИФа под управлением ручной конторки.

Кто-нибудь разбирался детально с налогами, возникающими при замещении еврооблигаций?

В июле приняли поправки, предусматривающие, что

при обмене облигаций иностранных организаций (еврооблигаций) на замещающие облигации российских организаций налоговая база определяться не будет. А при реализации или погашении полученных таким образом замещающих облигаций расходами будут признаваться и учитываться ... расходы на приобретение еврооблигаций, которыми налогоплательщик владел до их замещения

Я думала, что они приняты как раз для "обязательных" замещений, которые прошли (пройдут) до конца года. Но в соседней ветке мы пришли к выводу, что поправки вступят в силу только со следующего года:

https://rg.ru/documents/2023/08/01/fz389-site-dok.html

Изменения внесены в статью 214, пункт 13 добавляется процитированная выше формулировка (пункт 25 статьи 2 июльского закона).

Далее указано, что:

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлены иные сроки вступления их в силу.

и идёт список исключений, смотрим п. 3, ст. 13:
... абзацы второй, четвертый, шестой и седьмой подпункта "б" пункта 25 ... статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования настоящего Федерального закона, но не ранее 1-го числа очередного налогового (расчетного) периода по соответствующему налогу (страховым взносам).

четвёртый абзац - это как раз про еврооблигации. Следующий налоговый период начинается 1 января 2024.

Получается, что на замещения в этом году закон не распространяется? Тогда какой в нём вообще смысл?

user1281336,
У меня недавно было замещение GTLK-26 в БКС.
НДФЛ на финрезультат от продажи XS-бумаги был начислен брокером. Хотя ПМ перед замещением уверял меня, что налога при замещении не будет (переписка имеется).

Вот ответ поддержки БКС из чата на мой запрос:
По вашему вопросу, касаемо налога по при замещении облигаций от специалистов поступил ответ. Изменения в части НДФЛ в НК РФ внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ, вступившим в действие 31.07.2023 года, в том числе по замещающим ценным бумагам, привели к необходимости существенной доработки программного обеспечения брокера, которое на данный момент находится в процессе реализации. Пересчет финансового результата операции замещения будет произведен брокером при появлении соответствующей технической возможности до окончания налогового периода.

Скорее всего, замещу все бумаги из своего портфеля и переведу их к другому брокеру

----------
Цитата

aries пишет:
У меня недавно было замещение GTLK-26 в БКС.
НДФЛ на финрезультат от продажи XS-бумаги был начислен брокером. Хотя ПМ перед замещением уверял меня, что налога при замещении не будет (переписка имеется).

Вот ответ поддержки БКС из чата на мой запрос:
По вашему вопросу, касаемо налога по при замещении облигаций от специалистов поступил ответ. Изменения в части НДФЛ в НК РФ внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ, вступившим в действие 31.07.2023 года, в том числе по замещающим ценным бумагам, привели к необходимости существенной доработки программного обеспечения брокера, которое на данный момент находится в процессе реализации. Пересчет финансового результата операции замещения будет произведен брокером при появлении соответствующей технической возможности до окончания налогового периода.

Скорее всего, замещу все бумаги из своего портфеля и переведу их к другому брокеру
----------


Добрый день.
Пожалуйста, отправьте нам на ifs@bcs.ru ваши ФИО, номер телефона и ссылку на ваш комментарий. Постараемся помочь.

скажите пожалкйста
а на операции замещения совершенные в 2022 году этот закон дейстует?
----------
Цитата

aries пишет:
Федеральным законом № 389-ФЗ
----------


можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?

скажите пожалуйста
а на операции замещения совершенные в 2022 году этот закон дейстует?
----------
Цитата

aries пишет:
Федеральным законом № 389-ФЗ
----------


можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?

----------
Цитата

user-931810291924 пишет:
можно на его основании заставить брокера пересчитать доход / налоги за 2022 год?
----------


Однозначно нет. Даже если касательно 22 г. брокер ошибся, исправить это можно только через ИФНС.

"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 30 ноября начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2026 году.
Эмитент может разместить до 550 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $550 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 18 февраля 2026 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,949%.
Планируемая дата окончания размещения - 13 декабря.

"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 1 декабря начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2027 году.
Эмитент может разместить до 600 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $600 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 10 марта 2027 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,65%.
Планируемая дата окончания размещения - 14 декабря

----------
Цитата

alleurobonds пишет:
"Государственная транспортная лизинговая компания" (ГТЛК) 1 декабря начнет размещение локальных облигаций для замещения долларовых евробондов с погашением в 2027 году.
Эмитент может разместить до 600 тыс. облигаций номиналом $1 тыс. каждая. Максимальный объем размещения составляет $600 млн, что соответствует номинальному объему находящихся в обращении еврооблигаций с погашением 10 марта 2027 года, размещенных GTLK Europe Capital DAC. Ставка купона по этому выпуску составляет 4,65%.
Планируемая дата окончания размещения - 14 декабря
----------


кто знает- какой ISIN у новых облиг, чтобы поставить их на обмен у брокера?

----------
Цитата

JSMH пишет:
Решения о выпуске замещающих выпусков принято. См. тут
https://www.e-disclosure.ru/portal/com...&attempt=2
за 17.10.23. Другое дело, когда практически это будет ?
----------


то, что решение принято - я знаю. Но что-то не шевелится МКБ

----------
Цитата

alleurobonds пишет:
Поправка в статью НК РФ № 214.1 предполагает, что налоговая база для НДФЛ при продаже или погашении замещающих облигаций, не будет определяться.
----------


т.е. как? при погашении не будет рассчитан налог?? даже курсовую разницу не будут считать? Если я заместил (или даже купил) сейчас за 88 тыс руб, по курсу 88, а погасится через 6 лет по курсу 300 руб, то не посчитают НДФЛ?

----------
Цитата

snus71 пишет:


т.е. как? при погашении не будет рассчитан налог?? даже курсовую разницу не будут считать?
----------


При погашении налог рассчитан будет, при обмене не будет. Нужно просто проверять голословные утверждения alleurobonds.

----------
Цитата

JSMH пишет:
Если я заместил (или даже купил) сейчас за 88 тыс руб, по курсу 88, а погасится через 6 лет по курсу 300 руб, то не посчитают НДФЛ? X
----------


----------
Цитата

JSMH пишет:
При погашении налог рассчитан будет,
----------


но вот с 6 лет - с ЛДВ, тоже можно сделать в ноль ) (для рядового частного инвестора).

----------
Цитата

SimpleClient пишет:
но вот с 6 лет - с ЛДВ, тоже можно сделать в ноль ) (для рядового частного инвестора).
----------


увы, не резидент

----------
Цитата

JSMH пишет:
Однозначно нет.
----------


минус Вам за такое увереное заявление не верной информации.
я спросил у Тинька и вот что он говорит.... :pardon:
ну может Маринка конечно по не знанию дезонформирует.....
«Файл недоступен»

----------
Цитата

user-931810291924 пишет:


минус Вам за такое увереное заявление не верной информации.
я спросил у Тинька и вот что он говорит.... изображение

ну может Маринка конечно по не знанию дезонформирует.....
----------


Без ФНС брокер вам переплату налога за 22 г. вернуть не обещает. И не вернет, что я и имел ввиду.

Интересно, не выплаченные физикам за 2022 год купоны по корпоративным еврооблигациям компенсируют по 665 указу Президента? У меня зависли купоны по Газ-30 за 2022 год. Денег хватит или нет для второй очереди? Я так понял сейчас 2-2,5 млрд долларов (рублёвый эквивалент) уже имеются для всех выплат по этому Указу. Но потом вроде как этот фонд должен пополняться за счёт поступлении купонов по суверенным евробондам РФ, которые не будут выплачиваться "недружественным". Хотя бы примерно представлять, сколько денег заблокированно на счетах НРД в Евроклире и какой объем компенсационного фонда планируется собрать.

По поводу замещения GTLK-26, у меня брокер БКС.

Правильно ли я понимаю, что нужно позвонить на телефон трейдеров 8 800 100-55-02 и выставить 2 заявки со следующими параметрами:

- Заявка на продажу в режиме "Выкуп: Адресные заявки"
- ФИО
- Номер брокерского счета
- ISIN: XS2010044381
- Количество продаваемых еврооблигаций
- Цена выкупа: 100 % от номинала
- Код расчетов: В0
- Агент по выкупу: ПАО «Совкомбанк»

- Заявка на покупку в режиме торгов «Размещение: Адресные заявки»
- ФИО
- Номер брокерского счета
- ISIN - RU000А107АQ5
- Количество покупаемых облигаций
- Цена размещения: 100 % от номинала
- Код расчетов: В0
- Андеррайтер (партнёр): ПАО «Совкомбанк»

Всё так? Брокер до сих пор даже не удосужился уведомить своих клиентов, о том, что замещение по данным бумагам в принципе началось, не говоря уже о детальных инструкциях.

----------
Цитата

user-903613530835 пишет:
По поводу замещения GTLK-26, у меня брокер БКС.

Правильно ли я понимаю, что нужно позвонить на телефон трейдеров 8 800 100-55-02 и выставить 2 заявки со следующими параметрами:

- Заявка на продажу в режиме "Выкуп: Адресные заявки"
- ФИО
- Номер брокерского счета
- ISIN: XS2010044381
- Количество продаваемых еврооблигаций
- Цена выкупа: 100 % от номинала
- Код расчетов: В0
- Агент по выкупу: ПАО «Совкомбанк»

- Заявка на покупку в режиме торгов «Размещение: Адресные заявки»
- ФИО
- Номер брокерского счета
- ISIN - RU000А107АQ5
- Количество покупаемых облигаций
- Цена размещения: 100 % от номинала
- Код расчетов: В0
- Андеррайтер (партнёр): ПАО «Совкомбанк»

Всё так? Брокер до сих пор даже не удосужился уведомить своих клиентов, о том, что замещение по данным бумагам в принципе началось, не говоря уже о детальных инструкциях.
----------


Здравствуйте!

БКС размещает информацию по корпоративным действиям в разделе «Новости Депозитария» по адресу: https://broker.ru/newsdepo.
Для участия в корпоративном действии по размещению замещающих облигаций GTLK с местом хранения НРД действительно нужно обратиться на линию трейдеров и выставить одновременно 2 заявки:
1) заявка на продажу в режиме Выкуп: Адресные заявки
- ФИО и номер счета
- ISIN XS2010044381
- количество отчуждаемых еврооблигаций
- цена приобретения еврооблигаций (100% от номинала)
- код расчетов (B0)
- партнер ПАО «Совкомбанк»
2) заявка на покупку в режиме Первичное размещение (Облигации)
- ФИО и номер счета
- ISIN RU000A107AQ5
- цена приобретения (100% от номинала)
- количество облигаций
- код расчетов (B0)
- партнер ПАО «Совкомбанк»
При наличии дополнительных вопросов рекомендуем обратиться к клиентскому менеджеру, либо в контактный центр.