Налог на проценты по банковским вкладам

ФНС разъяснила порядок уплаты налога на доходы с банковских вкладов - https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2020/09/08/839238-fns-razyasnila

----------
Цитата

Налоговая служба найдет все вклады и сама подсчитает ваши обязательства перед бюджетом.
----------


[cut=нажми меня]
Налоговая служба объяснила, как будет работать налог на доходы от банковских вкладов: налоговики сами соберут информацию обо всех вкладах гражданина во всех банках, определят налоговую базу и рассчитают, сколько денег необходимо заплатить в бюджет. Напомним, обложить налогом доходы от вкладов свыше 1 млн руб. впервые предложил президент Владимир Путин в ходе своего мартовского телеобращения к россиянам. 1 апреля он уже подписал принятый Госдумой соответствующий закон. По нему налог на доход от банковских вкладов будет начислен по итогам 2021 г. с обязательством уплатить его до 1 декабря 2022 г. «Налоговая база будет определяться как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных гражданином в течение года по всем вкладам и остаткам на счетах в банках РФ, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. на ключевую ставку Банка России, действующую на первое число налогового периода», – поясняет ФНС.

Например, гражданин положил на депозит 1,4 млн руб. под 6,2% годовых. Тогда доход с суммы вклада налогоплательщика за 2021 г. составил 86 800 руб. (1,4 млн руб. х 6,2%). Необлагаемый процентный доход – 42 000 руб. (1 млн руб. х 4,2% – если предположить, что на 1 января 2021 г. ключевая ставка Банка России сохранится на сегодняшнем уровне). Тогда налогооблагаемый доход составит 44 800 руб. (86 800 – 42 000), а сумма налога – 5824 руб. (44 800 х 13%).
Если у налогоплательщика несколько вкладов в банках, то ставка 13% применяется к разнице между суммой доходов по всем вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который остается неизменным (для этого примера – 42 000 руб.). Другими словами, весь процентный доход от вклада будет уменьшен на доход от 1 млн и уже на остаток будет начислен НДФЛ, объясняет налоговая служба. Не платить смогут только те, у кого сумма вкладов не превышает 1 млн руб., ставка по депозитам менее 1% годовых, а также владельцы счетов эскроу, говорится в разъяснении ФНС.

Закон не раз подвергался критике. Так, сообщалось, что после объявления о новом налоге многие вкладчики поспешили забрать свои деньги из банков. Часть этих денег, очевидно, перетекла на фондовый рынок – 1,5 трлн руб. составил приток средств лишь в первом полугодии 2020 г., по данным ­НАУФОР, тогда как за весь 2019 год эта сумма достигла 1,6 трлн руб. «Банки и так фиксировали снижение привлекательности депозитов, а падение доходов населения уже ведет к сокращению вкладов, – отмечает глава Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян. – На этом фоне появление этой новеллы вряд ли можно считать хорошей идеей». Он отмечает, что во многих странах действительно есть такой налог, но его ставка не равна подоходному налогу, а ниже его. «Если уж очень хочется государству ввести налог, то разумнее было бы начать, к примеру, со ставки 5% и без всякой ступенчатости, которая еще более неуместна. Посмотреть, какой будет собираемость, и после этого уже решать, что делать дальше», – считает Тосунян.

Сами банки при этом не сообщают о том, что столкнулись с какими-то сложностями при подготовке к исполнению закона, которая заключается в передаче сведений о счетах клиентов в налоговую службу. «На основании этих сведений будет формироваться сводное налоговое уведомление для уплаты налога вместе с имущественными налогами», – поясняет ФНС.


Новые правила для владельцев зарубежных счетов. Главное за 2020 год
«К сожалению, понятие «банковская тайна» в последние годы существует только на бумаге, – замечает партнер, руководитель налоговой практики Five Stones Consulting Екатерина Болдинова. – Фактически банки уже давно передают налоговым органам достаточно большое количество информации в ответ на отдельные требования налоговиков или в рамках установленных Налоговым кодексом РФ обязанностей. Вообще же понятие «банковская тайна» содержится в ст. 26 закона «О банках и банковской деятельности», и в соответствии с ней к банковской тайне относится практически вся предоставляемая клиентом личная информация».

Если раньше для доступа к таким сведениям требовались веские основания, то теперь данные о процентных доходах, а значит, и о размере сбережений любого лица будут передаваться в налоговые органы регулярно, отмечают эксперты. Запрос в банк правомерен при проведении камеральной проверки и наличии оснований подозревать физическое лицо в неуплате налогов, считает партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе. «Если же речь просто о раскрытии данных по вкладам без учета обстоятельств, при которых налоговые органы имеют право такие данные запрашивать, то это будет нарушением прав вкладчиков», – считает он.

Однако некоторые специалисты указывают, что формально налоговая служба все делает в интересах налогоплательщиков. «Это сделано для удобства и вряд ли может рассматриваться как нарушение прав вкладчиков, – поясняет точку зрения налогового органа юрист Forward Legal Арпине Пирумян. – Информация о выплаченных процентах нужна налоговому органу, чтобы сформировать налоговое уведомление, на основании которого будет уплачен налог».

Но и удобство плательщиков налога тоже кажется весьма спорным. «На практике вполне возможны технические сложности, из-за которых налогоплательщик не получит налоговое уведомление, не будет знать, в каком размере надо заплатить налог, и т. д.», – считает Пирумян. Она советует вкладчикам, «чтобы не вступать в излишние споры с налоговыми органами», самостоятельно рассчитать сумму налога и платить его в срок.

«При такой передаче данных от банков в налоговые органы высока вероятность злоупотреблений полученной информацией и попыток контроля за операциями налогоплательщиков по вкладам», – предупреждает Болдинова. Главная же опасность, по мнению юристов, даже не налог на процентный доход от вкладов, а прозрачность банковских вкладов, которая рано или поздно повлечет за собой вопросы о происхождении денежных средств на них, особенно если легальный доход вкладчика сравнительно невысок, предупреждает Болдинова.[/cut]

----------
Цитата

Taratorkinn пишет:
Необлагаемый процентный доход – 42 000 руб. (1 млн руб. х 4,2% – если предположить, что на 1 января 2021 г. ключевая ставка Банка России сохранится на сегодняшнем уровне
----------

Странно, кс на 10.09.2020 (сегодняшний уровень) = 4.25%.
В ведомостях что-то знают? :D

"Запрос в банк правомерен при проведении камеральной проверки и наличии оснований подозревать физическое лицо в неуплате налогов, если же речь просто о раскрытии данных по вкладам без учета обстоятельств, при которых налоговые органы имеют право такие данные запрашивать, то это будет нарушением прав вкладчиков"
Уже интересно, как законно налоговики обойдут данную проблему? Показывать все свои накопления государству это конечно так себе идея, тем более если будут полномочия у ФНС ни с того, ни с сего задавать по ним вопросы и блокировать счета в банках...Не говоря уже о "слитых" данных по суммам и счетам, продажам баз и тп, даже банки последнее время этим грешат с их системами безопасности, а от государства ждать лучшей защиты наших данных точно не приходится(

----------
Цитата

abvgdeyka пишет:
Странно, кс на 10.09.2020 (сегодняшний уровень) = 4.25%.
В ведомостях что-то знают? изображение

----------


В таком случае г-н Владислав Волков (первоисточник на сайте ФНС) знает что-то другое :D
У него она 4,5% !

не ведитесь, судя по ошибкам и неточностям, статью в ведомостях писал слаборазбирающийся в вопросе журналист. Читайте законы и то, что ФНС пишет.
----------
Цитата

washere пишет:
Уже интересно, как законно налоговики обойдут данную проблему?
----------

Да нет никакой проблемы.
Все банки, находящиеся в РФ, в 2021 году будут стучать сообщать в ФНС о полученных Вами суммах доходов от вкладов. Вне зависимости от того, сколько денег у Вас на вкладе и сколько они там пролежали. Исключения - Эскроу-счёта и вклады с процентной годовой ставкой менее 1% (это чтобы отсечь вклады "До востребования").
сведения обо всех остальных суммах (хоть там 5 рублей, хоть 100 тысяч), включая начисления на карточные счета будут переданы в налоговую.
И именно в налоговой просуммирую все полученные вами суммы (5 рублей от одного банка, 500 рублей от другого, 50 тысяч от третьего). От полученной суммы налоговики отнимут необлагаемую часть (она рассчитывается как 1000000*ключевую ставку ЦБ на 1.01.2021) и от полученной разницы посчитают 13% - вот эту полученную сумму в 2022 году ФНС и выставит физлицу в качестве налога, который надо будет уплатить.

И о каких "запросах" в банк(и) и о том, где и какие суммы у Вас лежат, налоговики (в рамках данного закона) обращаться не будут.

----------
Цитата

serge3000ss пишет:
вот эту полученную сумму в 2022 году ФНС и выставит физлицу в качестве налога
----------

Надо не только сумму, но и все слагаемые этой суммы предоставлять (с разбиением по банкам), чтобы была возможность минимальной проверки.
Иначе может случится как в анекдоте: "Джентельменам верят на слово... И тут у меня карта как поперла" :D

Прочла все написанное выше умными людьми и поняла - ключевая ставка должна быть на минимуме 1 января любого года, начиная с 2022 г. Тогда нас обдирают, как липку, а ключевую можно будет поднимать до декабря. А к 1 января опять опускать...

----------
Цитата

Ollgita пишет:
Прочла все написанное выше умными людьми и поняла - ключевая ставка должна быть на минимуме 1 января любого года, начиная с 2022 г. Тогда нас обдирают, как липку, а ключевую можно будет поднимать до декабря. А к 1 января опять опускать...
----------

Сегодня кстати проскакивала инфа по телеку, что возможно ключевую ставку будут поднимать, и скорее всего точно по этому сценарию.

----------
Цитата

chudak пишет:
С потерей начисленных %% X
----------
Хех, настоящий серийный вкладчик должен беспокоиться о процентах даже в сценарии снятия своих "гробовых" по основному назначению? 8)

----------
Цитата

GNK_ пишет:
Дедушка сослался в своей речи на официальную формулу среднего класса в Европе. Типа, что-то полтора (ЕМНИП) МРОТа.
----------
Если брать европейскую формулу с зависимостью от МРОТ, надо тогда и МРОТ европейский брать :oops: Так что дедуля, как обычно, - кручу-верчу, обмануть хочу.

так и с полученного кешбека можно содрать 13% ?? если именно в налоговой просуммирую все полученные вами суммы (5 рублей от одного банка, 500 рублей от другого, 50 тысяч от третьего). :o

Если вклад открыт в 2020 г, а заканчивается в 2021 г с выплатой процентов по окончании срока вклада, т.е. в 2021 г, то налог будет браться в 2022 г со всего дохода полученного по вкладу в 2021 г.или только с той части, которая начисляется с 01.01.2021 г. ? Не увидел нигде пояснение по данному вопросу -с начисленного дохода в 2021 г или с выплаченного дохода в 2021 г.. Может быть где то было разьяснение?

----------
Цитата

val_de_maar пишет:
Хех, настоящий серийный вкладчик должен беспокоиться о процентах даже в сценарии снятия своих "гробовых" по основному назначению?
----------
Какой серийный вкладчик? Вы хоть прочитали пост, с которого началось это обсуждение?

----------
Цитата

werth пишет:
Если вклад открыт в 2020 г, а заканчивается в 2021 г с выплатой процентов по окончании срока вклада, т.е. в 2021 г, то налог будет браться в 2022 г со всего дохода полученного по вкладу в 2021 г.или только с той части, которая начисляется с 01.01.2021 г. ?
----------

Если выплата % "по окончании срока вклада, т.е. в 2021 г", то о какой "части, которая начисляется с 01.01.2021" идет речь?

----------
Цитата

werth пишет:
Если вклад открыт в 2020 г, а заканчивается в 2021 г с выплатой процентов по окончании срока вклада, т.е. в 2021 г, то налог будет браться в 2022 г со всего дохода полученного по вкладу в 2021 г.или только с той части, которая начисляется с 01.01.2021 г. ?
----------

да нет "той части, которая начисляется с 01.01.2021 г. "
Доход Вы получаете в 2021 году? Вот об этом доходе банк и сообщит в налоговую. На всю сумму полученных от процентов доходов.
А теперь представьте, Вы в 2018 открыли вклад на три года, с выплатой процентов в конце. Он заканчивается в 2021 году и, та-дам!, все проценты, начисленные за три года, указываются банком, как Ваш доход, полученный от вклада в 2021 году. Вы же не будете спорить, что именно эту сумму процентов Вы получили и получили именно в 2021 году? Вот за неё и заплатите налог в 13%

----------
Цитата

С73 пишет:
так и с полученного кешбека можно содрать 13% ??
----------

Это хорошее замечание. Но, к счастью, нет, кешбек под эту статью не попадает. Потому что деньги платят не как процент от вклада.
А вот карточный ПНО точно попадает под налог.

----------
Цитата

chudak пишет:
Гробовые не кладут на долгосрок без возможности снятия.
----------

ещё раз - гробовые можно положить на депозит НА ЛЮБОЙ УДОБНЫЙ СРОК.
и снять можно в любой момент.
да, в зависимости от условий вклада, возможно с потерей процентов.
Но когда нужны деньги на похороны, никто не думает, сколько процентов потерялось от отложенной суммы.
А вот снять деньги можно с любого вклада, как верно сказали, в РФ нет безотзывных депозитов.

----------
Цитата

chudak пишет:
Какой серийный вкладчик?
----------
То есть об этом непременно должен беспокоиться даже каждый "несерийный" вкладчик? :shuffle:

----------
Цитата

serge3000ss пишет:
да нет "той части, которая начисляется с 01.01.2021 г. "

----------
Ну часть-то эта формально есть - порядок начисления процентов определен в ГК. Но налоговой действительно будет пофиг на периоды, за которые проценты были начислены - как вы верно заметили, учитываться будет только дата выплаты.

----------
Цитата

val_de_maar пишет:
Но налоговой действительно будет пофиг на периоды, за которые проценты были начислены - как вы верно заметили, учитываться будет только дата выплаты.
----------

Тешу себя надеждой, что мой длинный вклад с ежемесячной капитализацией, который заканчивается в 2021 году, попадёт под налог только в рамках тех сумм, которые будут начислены в 2021 году (за каждый месяц в 2021 году).

serge3000ss,
Если эту капу снять нельзя, не расходный вклад то отожмут за весь период вклада.

----------
Цитата

BitCain пишет:
Если эту капу снять нельзя, не расходный вклад то отожмут за весь период вклада.
----------

Если проценты ежемесячно капитализируются (т.е. сумма на счете вклада увеличивается), то даже если сам вклад не предусматривает снятия - нет. Снимут только за капитализированные % в течение 2021.

----------
Цитата

BitCain пишет:
Если эту капу снять нельзя, не расходный вклад то отожмут за весь период вклада.
----------

снять нельзя. Но, как верно заметила KarS,
я в свойствах вклада в ИБ вижу, как проценты начисляются ежемесячно и сумма вклада увеличивается.

поэтому, как и KarS, ----------
Цитата

KarS пишет:
Если проценты ежемесячно капитализируются (т.е. сумма на счете вклада увеличивается), то даже если сам вклад не предусматривает снятия - нет. Снимут только за капитализированные % в течение 2021.
----------
считаю, что вот эти проценты, которые будут в ежемесячных выписках 2021 года, и попадут под налог.
Хотя, конечно, 100% уверенности в этом нет.
да и узнаю я об этом только в 2022 году ;)