Налог на проценты по банковским вкладам

----------
Цитата

Maniunia77 пишет:
15% берут в случае когда годовой доход превышает 5 000 000
----------

Это я понимаю. 15% берут с превышения или со всей суммы?

----------
Цитата

KarS пишет:
15% берут с превышения? X
----------
Да, с превышения - 15%, с непрывышения - 13%.

----------
Цитата

KarS пишет:
Это я понимаю. 15% берут с превышения или со всей суммы?
----------
я не разбиралась из за неактуальности, но видела везде про 650 т.
И вот эти 650.000 как раз 13% от 5 млн, а сверху уже 15%
----------
Цитата

С 2021 года в отношении доходов, превышающих 5 млн рублей в год применяется повышенная ставка НДФЛ. Согласно п. 1 ст. 224 Налогового кодекса к доходам, полученным начиная с 1 января 2021 года, налоговая ставка применяется в следующих размерах:

если сумма налоговых баз (перечислены в п. 2.1 ст. 210 НК РФ) за налоговый период равна или менее 5 млн рублей – 13%;
если сумма налоговых баз за налоговый период более 5 млн рублей – 650 тыс. руб. и 15% от суммы налоговых баз, превышающей 5 млн руб.
При этом в отношении доходов, полученных в 2021 или 2022 году, при исчислении НДФЛ налоговыми агентами прогрессивные налоговые ставки используются применительно к каждой налоговой базе отдельно (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 372-ФЗ). Иными словами, в течение первых двух лет налоговые базы не должны суммироваться налоговым агентом.

Например, если физлицо в январе 2021 года получило 4 млн руб. дивидендов и 2 млн руб. в качестве зарплаты, то для исчисления НДФЛ эти доходы рассматриваются отдельно, и поскольку каждый из них не превысил 5 млн руб, НДФЛ исчисляется налоговым агентом по каждой из этих НБ по обычной ставке (см. также разъяснения Минфина России и ФНС России).

ФНС России пояснила, что порядок, предусмотренный ч. 3 ст. 2 Закона № 372-ФЗ, применяется в отношении доходов, полученных в 2021 или 2022 году, исключительно налоговыми агентами (Письмо Федеральной налоговой службы от 26 сентября 2022 г. № БС-4-11/12746@).

Однако окончательный размер налоговой ставки будет определяться налоговым органом с учетом совокупности налоговых баз по доходам физического лица за налоговый период. То есть с учетом доходов, например, от выполнения трудовых обязанностей, от операций с ценными бумагами и др. Если размер облагаемых доходов физического лица превысит 5 млн рублей, то НДФЛ с суммы превышения будет исчислен налоговым органом по ставке 15%. В таком случае НДФЛ физлицо уплатит на основании налогового уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ). То есть за 2021 год – до 1 декабря 2022 года.

----------
@гарант

----------
Цитата

KarS пишет:
Это я понимаю. 15% берут с превышения или со всей суммы?
----------

с превышения - в случае дохода более 5 млн., он считается как "650 тыс. + 15% от суммы свыше 5 млн."

----------
Цитата

user-18467522385 пишет:
При расчете вклада на 3 года с капитализацией как учесть ежегодный вычет налога.
----------





При ежемесячной капитализации процентов по трехлетнему вкладу (срок 36 месяцев) доход может быть получен в течение четырех налоговых периодов, поэтому доходы ∆ к окончанию первого, второго, третьего, четвертого налоговых периодов определяются по формулам и при условии:
∆1 = V [ (1 + p /12) ^n -1] ,
∆2 = V [ (1 + p /12) ^(n+12) -1] ,
∆3 = V [ (1 + p /12) ^(n+24 ) -1] ,
∆ 4 = V [ (1 + p /12) ^36 -1] ,

при n = 12 ∆ 4 = 0 ,

где
V – первоначальная сумма ,
P – годовая процентная ставка,
n – количество периодов начисления или часть срока вклада в первом налоговом периоде в месяцах ( n ≤ 12).

Так как налоговый вычет применяется при расчете НДФЛ по вкладу после окончания налогового периода , а уплата НДФЛ - это отдельное обязательство вкладчика, не связанное с обязательством банка по начислению/выплате дохода/процентов, то вычет не влияет на расчет дохода, но итоговый финансовый результат договора вклада, конечно, может измениться - уменьшиться на 0.13 от суммы превышения относительно установленного НК РФ вычета.

----------
Цитата

serge3000ss пишет:
Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно (причём независимо от того, выплачиваются ли они Вам на карту/на текущий счёт - то есть Вы можете ими свободно распоряжаться, или выплачиваются они на счёт вклада, тем самым увеличивая сумму ДС на вкладе ( это и называется капитализация процентов)), банк будет учитывать, в какой день происходили эти выплаты, все выплаты за один календарный год будут просуммированы и поданы в налоговую, как полученный Вами доход от вкладов.
----------

Это все понятно. Но все-равно надо будет знать в каждом банке, сколько там дохода за год будет, чтобы понять на какие суммы пополнять ИИС для вычета, если это не максимальная сумма в 400 тр. Вот у нас например в Росколхозе может быть такая ситуация в дальнейшем и поэтому я думаю можно сделать проще, и с помощью калькулятора вкладов https://fincalculator.ru/kalkulyator-vkladov забить там сумму в банке, и посчитать всё с капитализацией процентов, чтобы в сумме всех доходов знать, на сколько надо будет пополнять ИИС, ну и заодно потом сравнить с суммой, что нам ФНС насчитает.

----------
Цитата

YuriS пишет:
абить там сумму в банке, и посчитать всё с капитализацией процентов, чтобы в сумме всех доходов знать, на сколько надо будет пополнять ИИС, ну и заодно потом сравнить с суммой, что нам ФНС насчитает.
----------


Юра, думаю основная масса форумчан пополняет на максимально возможную сумму по вычету 400 тыс. и думает, что то маловато:)).

----------
Цитата

KarS пишет:


генсека на вас нет изображение

----------


Вот, вот:)). А генсек велик купить не может, пожалуй попросит помощь зала у Веры:))

----------
Цитата

ZOV_ пишет:
А как же слова верховного по ящику в 2020 г., что «затронет не более 1% вкладчиков»
----------

Разве так было сказано? Может не вкладчиков, а граждан?

----------
Цитата

Alex133 пишет:
Может не вкладчиков, а граждан?
----------
Да нет, не может. "Может" - это лишь то, что вы это сейчас выдумали. СМИ же, в отличие от вас, всё зафиксировали и отразили , что он сказал в конце марта 2020 года:
----------
Цитата

Дословно цитата Путина звучит так: «Для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%. Не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц. Такая мера затронет лишь 1% вкладчиков».
----------

----------
Цитата

9000black пишет:
он им откоцал 15% дохода
----------
там обычно найдут способ упрощенку оформить, и ставка по ниже, и лимиты побольше
----------
Цитата

Налогоплательщики уже находящиеся на УСН, смогут наращивать обороты на больший лимит, не опасаясь потерять право на применение этого спецрежима.
Предельные величины доходов для применения УСН составят:
для обычных ставок (6% – «доходы» и 15% – «доходы минус расходы») – 188,55 млн рублей (в 2022 году – 150 млн рублей);

----------

----------
Цитата

helga_spb пишет:
Юра, думаю основная масса форумчан пополняет на максимально возможную сумму по вычету 400 тыс. и думает, что то маловато:)).
----------

Как тут уже чуть ранее сказали,
----------
Цитата

KarS пишет:
генсека на вас нет изображение

----------

----------
Цитата

serge3000ss пишет:
Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно (причём независимо от того, выплачиваются ли они Вам на карту/на текущий счёт - то есть Вы можете ими свободно распоряжаться, или выплачиваются они на счёт вклада, тем самым увеличивая сумму ДС на вкладе ( это и называется капитализация процентов)),
----------

Подскажите, почему можно считать %%, которые капитализируются, доходом за период капитализации?
Доход, как Вы правильно написали - это денежные средства, которыми Вы можете свободно распоряжаться (например пропить). Как Вы можете "пропить" капитализированные %%?

Хотелось бы подтверждения, что банк передает капитализированные %% в налоговую до закрытия вклада.

----------
Цитата

ura52r пишет:
почему можно считать %%, которые капитализируются, доходом за период капитализации?
... Как Вы можете "пропить" капитализированные %%?
----------

Было соответствующее разъяснение ФНС, см. второй абзац:
----------
Цитата

Минфин России разъяснил, что дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, а также периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов. При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены.

При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.
----------
Пусть пропить капитализированные %% и не получится, но проценты на них с момента их причисления ко вкладу банк начислять всё же начнёт, значит они уже стали Ваши.

----------
Цитата

Alex_Perm пишет:
Пусть пропить капитализированные %% и не получится, но проценты на них с момента их причисления ко вкладу банк начислять всё же начнёт, значит они уже стали Ваши.
----------

С расходно -пополняемых вкладов точно их можно пропить .
А в некоторых банках можно пропить капитализированные проценты с нерасходных вкладов . Например - такие вклады есть в МИнБ ,Экспобанке , ББР банке - вклады нерасходные ,но капитализированные проценты можно снимать в любое время -получается очень удобный вариант вклада с частичным снятием средств в размере капитализированных процентов.
Я очень люблю такие вклады и отдаю предпочтение таким вкладам даже если они и с меньшим процентом по сравнению с другими нерасходными вкладами,с которых нельзя снимать капитализированные проценты.

----------
Цитата

chvi пишет:

С расходно -пополняемых вкладов точно их можно пропить .
А в некоторых банках можно пропить капитализированные проценты с нерасходных вкладов .
----------

Я знаю. "Пусть" в данном контексте означало "даже если". Что даже если капитализированные %% по условиям вклада вывести нельзя, под налог они всё равно попадут.

Кстати, уважаемые, а прорабатывался вопрос о налоге с дохода по вкладам в случае отзыва у банка лицензии? Кто и когда в таком случае должен (будет) подавать информацию в налоговую? Особенно, если имеется [небольшое] превышение?..

----------
Цитата

Бубля пишет:
Кто и когда в таком случае должен (будет) подавать информацию в налоговую?
----------
Всё как обычно и со всеми остальными вопросами, этим будут заниматься те, кому будут переданы все дела такого банка, временной администрации, а затем конкурсному управляющему.

----------
Цитата

ZOV_ пишет:
будут заниматься те, кому будут переданы все дела такого банка, временной администрации, а затем конкурсному управляющему.
----------

У меня в ЛК ФНС до сих пор числятся открытыми некоторое количество вкладов в банках, давно уже лишившихся лицензий. Неторопливые они...
А преждевременное неожиданное закрытие вклада (особенно с планируемой выплатой % в конце срока) может очень сильно изменить налогооблагаемую базу, разве нет? Особенно, если случится ближе к концу календарного года...

----------
Цитата

Бубля пишет:
У меня в ЛК ФНС до сих пор числятся открытыми некоторое количество вкладов в банках, давно уже лишившихся лицензий.
----------
У всех и у каждого так. Они могут там остаться навечно. Ну и что? Все те счета, которые перечислены там, не имеют никакого значения и отношения к налогам. Есть и есть, не более того. Кто-то, знаю, увидев их, пытался ходить по банкам (те, что не ликвидированы, конечно) и закрывать их. Зачем? Если много времени и его девать некуда? Те сведения, которые подают банки по налогам клиента до 1 февраля каждого года, совсем не связаны с информацией и записями о счетах (которые когда-либо были у клиента) в ФНС.