Индивидуальный инвестиционный счет

Только не пойму, почему по корпоративкам Брок ИИС удерживается, ДУ ИИС не удерживается.

Ну типа история такая, что депозитарий видит "тип владельца" (физлицо/юрик), но не знает подробностей (ИИС/не ИИС) и потому со всех берет.

Мне это не очень понятно, потому что по корпоративкам (и которые до 2017 и которые >ЦБ+5%) - я вижу данные по налогу в НДФЛ-2 от брокера /не ИИС/ (а если бы брал депозитарий, то в НДФЛ от брокера ничего бы не было).

----------
Цитата

AndreyAV пишет:
изображение

----------


Какая-то очень вольная трактовка от ММВБ.
С одной стороны по НК мы имеем, что теперь ОФЗ формально равны в правах с коропоратами.
Однако, по этой картинке с одних удерживаем, а с других не удерживаем

Кстати, а такой же штуки на ИИС типа А нет случайно? :shuffle:

----------
Цитата

InvestShet пишет:
Кстати, а такой же штуки на ИИС типа А нет случайно?
----------
Думаю, по типу А такая не нужна. У него совсем другой механизм. Если грубо, вернуть через тип А можно все налоги в пределах 52000 в год, уплаченные по ставке 13% за исключением налогов на дивиденды.

----------
Цитата

InvestShet пишет:
Какая-то очень вольная трактовка от ММВБ.
----------

Весьма вольная!
Если сейчас по корпоративным облигациям, впущенным в период от 01.01.2012 до 01.01.2017 с ИИС -Б НДФЛ не удерживается, а 102-ФЗ НИКАК не затрагивает эти облигации, то с какого рожна он должен начать удерживаться после 01.01.2021?

Вычет предоставляется
3) в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. (п. 1 ст. 2019.1 НК РФ).

При этом "Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами. (п. 7 ст. 214.1. НК РФ).

Кстати, что-то я на сайте мосбиржи ничего подобного не нашел. Уж не фейкньюс ли это?

Коллеги, переход с уже применявшегося вычета типа А на тип Б без закрытия ИИС не возможен, или есть варианты?

----------
Цитата

andy_g2017 пишет:
Коллеги, переход с уже применявшегося вычета типа А на тип Б без закрытия ИИС не возможен, или есть варианты?
----------
Без вариантов. Вычет получили, типа А only. Если через досрочное закрытие, то вернете вычет и заплатите пени.

----------
Цитата

andy_g2017 пишет:
есть варианты?
----------

Нет вариантов. П.4 ст.219.1 НК РФ):
----------
Цитата

2) налогоплательщик не может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета, если он хотя бы один раз в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета... воспользовался правом на предоставление инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;
----------

То есть вычетом "в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет".

----------
Цитата

BAY пишет:
То есть, если вы выводите купоны на банковский счет, то, действительно, НДФЛ будет удержан сразу. Если на ИИС - по окончании ИИС.
----------


Начал копать этот вопрос по своим отчетам.
Брокер Сбербанк. ИИС типа А.

Так как особо корпоратами не баловался (предпочитаю муники) то с трудом нашел выплату в 2016 году от Геотека. Видно, что выплата шла на ИИС, но НДФЛ был удержан. :(

На сумму 7404.48 не обращайте внимание, это купон по муниципальной облиги.

Коллеги-друзья! Есть кто-то у Сбера с ИИС-А, кто на ИИС выводит купоны? Как сейчас обстоят дела? :help:

В поддержку Сбера написал вопрос - пока тишина. :zzz:
«Файл недоступен»
«Файл недоступен»

Вот нашел на другом форуме ответ на подобный вопрос

Вопрос
----------
Цитата

Облагаются ли налогом дивиденды и купоны при зачислении их на ИИС.
----------


Ответ
----------
Цитата

В ответ на Ваше обращение Депозитарий Управления продаж продуктов благосостояния Среднерусского банка ПАО Сбербанк сообщает, что Депозитарий является налоговым агентом в части удержания и перечисления в бюджет РФ налога с доходов в виде процентов (купонов) по облигациям российских организаций, передаваемых в пользу российских физических лиц.

В настоящий момент Депозитарий удерживает налог с купонов облигаций при их зачислении на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Однако в ближайшее время планируется доработка программного обеспечения, результатом которой станет отказ от удержания налога с доходов, зачисляемых на ИИС. При необходимости перерасчета удержанного налога Вы можете обратиться по месту депозитарного обслуживания по адресу: ....

Дополнительно сообщаем, что по запросу Депонента Депозитарий в течение 3 (трех) рабочих дней предоставляет справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, сформированную по окончанию налогового периода.
----------

----------
Цитата

InvestShet пишет:
Вот нашел на другом форуме ответ на подобный вопрос
----------

Нашел этот форум, сообщение было летом 2018 года. Интересно, как обстоят дела сейчас...
А вот что пишут на сайте БКС:
----------
Цитата

Если поступление купона и продажа облигации произошли в одном налоговом периоде, то при сальдировании результатов по операциям с ценными бумагами в конце периода (или в момент закрытия счета) убыток от продажи перекроет прибыль от купонов, и излишне уплаченный налог будет возвращен. Но до этого момента излишне уплаченная сумма не может быть реинвестирована, что означает недополученную прибыль для инвестора.
Подробнее на БКС Экспресс:
https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/skol-ko-nalogov-ia-zaplachu-so-svoikh-obligatsii
----------

Из этого следует, что инвестору приходит купон, очищенный от налога.