Индивидуальный инвестиционный счет

----------
Цитата

BAY пишет:
пока не разобрались со всеми тонкостями.
----------

Да какие уже тут тонкости, ИМХО это одна из основополагающих характеристик ИИС. И если они косячат в одном из самых главных моментов, то что будет дальше? Закрывать-то будет стрёмно, что они там насчитают.. Поди потом ходи-пиши-доказывай.. Все "не в ногу" идут, одна Альфа "в ногу" :|

----------
Цитата

BAY пишет:
Но, в принципе, совершенно прав уважаемый pupkin2000,

Либо переводится целиком, вместе с деньгами и всеми бумагами, либо закрывается.
----------

))) Это надо открывашке рассказать.
ИИС. Открывашка. Акции яндекса, евробонды - переведены в какую-то воронежскую контору. Остальное осталось в открытии. По факту произошел дербан ИИС. В отчетах брокера видно вывод бумаг. Что скажет инспектор, если будет читать отчет?

----------
Цитата

Arkenston пишет:
Акции яндекса, евробонды - переведены в какую-то воронежскую контору. Остальное осталось в открытии. По факту произошел дербан ИИС
----------

В рамках одного брокерского (ИИС) договора бумаги могут храниться на разных депозитарных счетах.
У нас это и произошло, часть бумаг поменяла место хранения.
Сам ИИС (договор на ведение индивидуального инвестиционного счёта) остался в Открытии. Налогового инспектора, где ваш брокер хранит какие-либо бумаги (технический момент самого брокера), абсолютно не волнует.

----------
Цитата

Arkenston пишет:
В отчетах брокера видно вывод бумаг.
----------
В отчётах видимо указан договор депозитарного обслуживания, а не договор ИИС.

----------
Цитата

кукулена пишет:
«Беженец» ВТБ, приютила Альфа, ИИС, Альфа зачисляет купоны за вычетом НДФЛ 13%.
Вот что с этим делать? Подавать в ИФНС на возврат? Каждый год?
----------


Аналогично.
Подскажите, кто знает ссылки с подробностями, образцами.
И можно отдельную тему завести.

Вопрос про отказ в вычете

ситуация
ИИС1 закрыт (не перенос) 01.02.2021. ИИС1 - всегда был пустой.
ИИС2 открыт 01.02.2021. (да, увы так)
типа есть пересечение - отказ в вычете

при этом
----------
Цитата

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 ноября 2020 г. N 03-04-07/100783
Пунктом 2 статьи 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" предусмотрено, что физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.

----------


1. можно ли отстоять вычет 2021?
2. если нет, то по ИИС2 вычет в 2022 дадут. Или он теперь всегда токсичный. Только полностью закрыть?

Спасибо!

----------
Цитата

-poih пишет:
1. можно ли отстоять вычет 2021?

----------

Думаю, шансов нет.----------
Цитата

-poih пишет:
2. если нет, то по ИИС2 вычет в 2022 дадут. Или он теперь всегда токсичный. Только полностью закрыть?

----------

Я бы не рисковал, закрыл старый и открыл новый. У меня ситуация примерно такая же, но пересечение было не 1 день, а 5. Закрывал старый и открывал новый счет.

----------
Цитата

BAY пишет:
Вы, вероятно, рассчитываете получить вычет типа А (инвестиционный) на доходы по кодам 1530 и 1538. Если это так, то напрасно. Дело в том, что инвестиционный вычет предоставляется только на доходы, входящие в основную налоговую базу (см. п. 2.1 ст 210 НК РФ). Доходы же с кодами 1530 и 1538 относятся к "налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами";
По этой налоговой базе можно получать вычеты только ЛДВ и по переносу убытков прошлых лет.
К доходам же, по которым можно получить инвестиционный вычет относятся только белая зарплата, налог на проценты по вкладам (в 2021 и 2022 годах не актуально) и некоторые совсем экстравагантные доходы.
----------

Прочитал почти все статьи НК с 210 по 224. Нигде не нашел, что доходы с кодами 1530 и 1538 не входят в налоговую базу для возмещения налога. Где написано какие доходы входят и какие нет для возмещения по типу А для ИИС? Есть ли в НК такая формулировка? Подскажите, пожалуйста!

----------
Цитата

valeriyala пишет:
Прочитал почти все статьи НК с 210 по 224.
----------
П.2.1 ст 210 НК РФ даёт вполне ясное представление о том, какие доходы не входят в основную налоговую базу.

----------
Цитата

-poih пишет:
1. можно ли отстоять вычет 2021?

----------
Чисто теоретически... можно попробовать .Т.к. хотя букву закона вы нарушили, но дух закона - нет.
Но тут уж если браться за это дело, то нужно через суд, чтобы было судебное решение. Т.к. если вы даже убедите ФНС сейчас предоставить вам вычет, через два года может нагрянуть какая-нибудь ревизия и большое начальство решит, что вычет вам предоставили ошибочно. И потребует вернуть. С пенями.

----------
Цитата

valeriyala пишет:
Прочитал почти все статьи НК с 210 по 224. Нигде не нашел, что доходы с кодами 1530 и 1538 не входят в налоговую базу для возмещения налога. Где написано какие доходы входят и какие нет для возмещения по типу А для ИИС? Есть ли в НК такая формулировка? Подскажите, пожалуйста!
----------

В п. 2.1 ст. 210 НК РФ определены 9 налоговых баз.

Доходы с кодами 1530 и 1538 относятся к 3-й базе: "налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами" (подпункт 3 пункта 2.1);

В п. 2.3 той же ст. 210 читаем:
----------
Цитата

При определении налоговой базы, указанной в подпункте 3 пункта 2.1 настоящей статьи, соответствующие доходы уменьшаются на сумму налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 и статьей 220.1 настоящего Кодекса.
----------

Подпункт 1 пункта 1 статьи 219.1 - это ЛДВ (льгота на долговременное владение).
Статья 220.1 - "Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами"

Никаких иных вычетов по 3-й налоговой базе не предусмотрено.

Про налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 (Стандартный, социальный, инвестиционный, имущественный, профессиональный) говорится в п. 3 ст. 210., посвященном основной налоговой базе (базе 9).

Инвестиционный вычет "в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет" (ИИС типа А) определяется подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1.

Этот подпункт участвует только в расчете основной налоговой базы (п. 3 ст. 210).
При расчете налоговой базы 3 (налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами) и налоговой базы 7 (налоговая база по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) он не участвует (см. п. 2.3 ст. 210 ).