Выплаты для семей с детьми и не только: что нового и как получить?

Летом 2024 года в России запустили три новых вида господдержки семей, а со следующего года увеличатся стандартные налоговые вычеты на детей и появится еще один вычет – за сдачу ГТО. В этой заметке расскажем, что из себя представляют новые льготы, и как их можно получить.

Семейная налоговая выплата

Новая льгота, которую в СМИ назвали «налоговым кэшбэком», заработает с 2026 года и позволит семьям с низкими доходами сэкономить на НДФЛ. Часть подоходного налога, уплаченного годом ранее по ставке 13%, будет возвращена в форме семейной налоговой выплаты. Для льготных категорий граждан налог пересчитают по ставке 6%, а разницу, то есть оставшиеся 7%, вернут на счет. По оценке Минтруда, «налоговым кэшбэком» смогут воспользоваться не менее 4 млн российских семей.

Изображение: pch.vector on Freepik

На налоговую льготу смогут рассчитывать родители, опекуны или усыновители с гражданством РФ, если они отвечают следующим требованиям:

• все члены семьи – налоговые резиденты и постоянно проживают в России;
• имеют доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%;
• в семье есть двое и более детей до 18 лет и до 23 лет включительно, если они являются студентами дневной формы обучения;
• доход на каждого члена семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума на душу населения в регионе проживания (например, в Москве в 2024 году он составил 22 662 рубля);
• нет задолженности по алиментам (получить льготу могут в том числе родители, не проживающие с детьми).

При расчетах будет учитываться показатель прожиточного минимума, установленный для года, который предшествовал году обращения. То есть при обращении за такой выплатой в 2026 году для сравнения возьмут цифры прожиточного минимума за 2025 год. Состав семьи и перечень имущества (наличие транспорта, недвижимости, денег на вкладах) будут определять на дату обращения, а доходы – за календарный год.

Оператором «налогового кэшбэка» выступает Социальный фонд России, подать заявление можно будет лично, в МФЦ или онлайн через портал «Госуслуги». Срок обращения – с 1 июня по 1 октября 2026 года.

Выплата остатка маткапитала

Новые правила позволят получить неиспользованный остаток маткапитала в виде единовременной выплаты в том случае, если он не превышает 10 тысяч рублей. По данным Минтруда России, этой возможностью смогут воспользоваться более 730 тысяч семей. «Нововведения облегчат доступ ко всему объему имеющихся средств в тех случаях, когда его владельцы ранее уже использовали основную сумму сертификата», – отметил глава министерства Антон Котяков.

Все семьи, имеющие такой остаток, получат уведомление от СФР в личном кабинете на портале «Госуслуги». К уведомлению будет приложено предзаполненное заявление для уточнения реквизитов, само заявление можно подать через «Госуслуги», а также в МФЦ (лично, через представителя или почтой). Выплата будет перечислена на банковский счет в течение пяти рабочих дней с момента обращения.

Напомним, что материнский капитал предоставляется с 2007 года, а с 2020 года его можно получить с момента рождения первого ребенка (631 тысяча рублей на 2024 год).

Семейная ипотека

В июле Минфин продлил до 2030 года программу семейной ипотеки на покупку квартиры в новостройке или на строительство жилого дома. При этом правила участия в программе, которая должна была завершиться этим летом, были обновлены.

Так, жилищный кредит по новым условиям смогут оформить семьи, где есть хотя бы один ребенок в возрасте до шести лет (ранее – до 18 лет), а также семьи с ребенком-инвалидом. Ставка по программе составит 6% для всех регионов России без исключения (до этого жителям Дальнего Востока была доступна ставка 5%). При этом в рамках программы можно оформить только один жилищный кредит – учитываются ранее выданные льготные ипотечные кредиты.

Более подробно о новых условиях семейной ипотеки вы можете прочитать в материале нашего постоянного автора.

Что еще нового?

С 1 января 2025 года увеличится размер стандартного налогового вычета и лимит доходов, до которого он предоставляется. Так, вычет на второго ребенка составит 2800 рублей (сегодня это 1400 рублей), на третьего и каждого последующего – 6000 рублей (вместо 3000 рублей). Вычет за первого ребенка останется прежним – 1400 рублей.

Также с 6000 до 12 000 рублей будет увеличен вычет опекунам, попечителям, приемным родителям на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Эта же мера распространяется на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.

Размер дохода, до достижения которого предоставляются налоговые вычеты на детей, вырастет с 350 000 до 450 000 рублей. Если у работодателя есть сведения о детях, подавать заявление на вычет с 2025 года не потребуется. Если вы не получали вычет ранее, вернуть часть НДФЛ за три прошедших года можно через Федеральную налоговую службу, подав заявление. 

Также с 2025 года появится новый налоговый вычет для граждан, выполнивших нормативы тестов ГТО согласно возрастной группе и получивших знак отличия. Вычет в размере 18 000 рублей предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, и при условии, что получатель прошел диспансеризацию.

Поделитесь, какие налоговые льготы получаете вы? Готовы заняться спортом ради вычета?