Плохие новости. Налоги.
Брокер, утром прислал "письмо радости" с напоминанием о налоге на материальную выгоду для инвесторов. Казну же ведь надо пополнять всем способами)))
🙃Что это такое?
С начала 2024 года в России введён налог на материальную выгоду при приобретении ценных бумаг. Этот вид налога регулируется статьей 212 Налогового кодекса РФ и применяется, если инвестор покупает ценные бумаги по цене ниже рыночной (с дисконтом). В таких ситуациях налоговая служба рассматривает разницу между рыночной и фактической ценой как материальную выгоду, которая подлежит налогообложению.
🙃Когда возникает налог на материальную выгоду?
Налог на материальную выгоду возникает в ряде случаев:
- Покупка заблокированных иностранных ценных бумаг на внебиржевом рынке;
- Приобретение паёв закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) по цене ниже расчетной стоимости;
- Участие в IPO или SPO, если минимальная цена сделок на бирже превышает цену покупки на IPO/SPO;
- Участие в корпоративных действиях, таких как обмен акций или другие формы вознаграждения инвесторов.
🙃Как рассчитывается и удерживается налог?
Ставка налога для налоговых резидентов России составляет 13% от разницы между минимальной рыночной ценой ценной бумаги на дату покупки и фактической ценой, по которой была совершена сделка.
Пример: Вы купили акцию за 800 рублей на внебиржевом рынке, тогда как минимальная цена этой акции на бирже в тот же день составляла 1 000 рублей. Материальная выгода составит 200 рублей (1 000 − 800), а налог с этой выгоды будет равен 26 рублей (200 × 13%).
Налог удерживается при выводе средств с брокерского счёта. Если в течение года выводов не было или сумма налога не была удержана полностью, налоговая сумма будет рассчитана и удержана по итогам календарного года или при закрытии брокерского счёта.
🙃Снижение налоговой базы при продаже ценных бумаг
Материальная выгода, с которой был уплачен налог, может снизить налоговую базу при последующей продаже бумаги. Важно учитывать три условия:
- Налог на материальную выгоду должен быть удержан.
- Продажа должна касаться той бумаги, с которой был уплачен налог на материальную выгоду.
- Расчет итогового финансового результата и уменьшение налогооблагаемой базы происходит по итогам года.
Пример: Если вы купили акцию за 1 000 рублей, а её минимальная цена на бирже в этот день была 1 400 рублей, налог на материальную выгоду составит 52 рубля. При продаже этой акции за 2 000 рублей налог с продажи составит 78 рублей (600 × 13%, где 600 — это 2 000 − 1 000 − 400). Таким образом, за год вы уплатите 130 рублей налогов: 52 рубля налога на материальную выгоду и 78 рублей налога с продажи.
🙃Как убытки от продажи бумаг влияют на налог?
Если бумага была продана с убытком после уплаты налога на материальную выгоду, этот убыток может уменьшить налогооблагаемую базу от других операций. Например, если вы купили акцию за 900 рублей при минимальной рыночной цене 1 000 рублей (материальная выгода — 100 рублей), а затем продали её за 800 рублей, итоговый убыток составит 200 рублей, которые можно будет учесть при расчёте налогов с других сделок.
🙃Заключение
Налог на материальную выгоду стал важным ньюансом для инвесторов, особенно при участии в корпоративных действиях или сделках на внебиржевых рынках. Важно учитывать его влияние на налоговую базу и планировать сделки таким образом, чтобы оптимизировать налогообложение в течение года.
Задался вопросом, стоит ли рискнуть, если проект показался мне интересным? По бизнес-плану мне вернется +30% от вложений уже через год. Но это будет мой первый опыт. так что не особо понимаю, реальные ли это цифры и стоит ли вообще вкладываться.
На фоне очередного витка напряжённости на валютном рынке я решил испытать удачу и вложить часть сбережений в доллары. Новостные заголовки обещали стабильный рост, аналитики предсказывали дальнейшее ослабление рубля. На бумаге всё выглядело убедительно, но как оказалось, рынок — это не та область, где можно действовать на эмоциях...
Может кто-то максимально простым языком объяснить диверсификацию инвестиций?
Позвонили пару дней назад из Т-банка с предложением подключить стратегию автоследования. Условия весьма привлекательны показались в режиме телефонного разговора, попросил отправить ссылку с инфой, чтоб подробно ознакомиться, но ссылки так и не дождался. Может кто-то уже пробовал эту стратегию и скажет, какие плюсы/минусы и стоит ли подключать?
Антифандинг — это стратегия или метод, используемый трейдерами для минимизации или полного устранения воздействия фандинга (финансирования) на их позиции в бессрочных фьючерсах. Фандинг – это плата или выплата, зависящая от разницы между ценой бессрочного фьючерса и базового актива, и применяется для того, чтобы цена фьючерса не отклонялась слишком сильно от спотовой цены.
Вечный фьючерс – это фьючерсный контракт, не имеющий фиксированной даты исполнения (экспирации). В отличие от срочных фьючерсов, которые завершаются по истечении установленного срока, бессрочные фьючерсы продолжают торговаться на неопределенный срок. На биржах такие контракты могут теоретически существовать до 01.01.2100.
По данным Росстата, добыча угля в России в июле 2024 года упала на 6,7% в годовом выражении, достигнув самого низкого уровня с начала пандемии в 2020 году — 31,5 млн тонн. Это значительное снижение, особенно на фоне пиковых значений декабря 2022 года, когда угольные компании добывали на 12 млн тонн больше, что составляет сокращение на 27%. Основной удар пришелся на каменный уголь, который составляет около 80% всего производства. Его добыча снизилась на 8,2%, в то время как антрацит, наиболее...
Этот вопрос волнует не только начинающих инвесторов, но и клиентов уже имеющих опыт. Меняющийся рынок, качество и удобство предоставляемого сервиса, уровень поддержки компании и ее тарифы — это ряд параметров, которыми руководствуются потенциальные инвесторы при выборе брокера. Они же вынуждают и действующих клиентов инвестиционных компаний искать наиболее привлекательные условия для дальнейшего обслуживания.
Виктор Кох в образе Тони Старка. Щелчок и нет ограничений.
В последнее время изучаю разные инвестиционные стратегии и столкнулась с частыми комментариями об инвестировании только в акции, это относится и к другим инструментам. Выбирая что-то одно, вы рискуете все потерять.
Только 39% домохозяйств в России имеют некоторые накопления, и лишь 28% их сбережений хватит на несколько месяцев или более. При этом основной мотив сбережений — непредвиденные расходы.
А вы знали, что Марк Твен был не только талантливым писателем, но и не слишком удачным инвестором? На рынке США даже появился термин «Эффект Твена».
Помните, раньше была такая формула 33 + 33 + 33% (доллары + евро + рубли). А как можно инвестировать сегодня?
График доходности рублевых вложений в пересчете на доллары. За точку отсчета взята дата перехода ЦБ к плавающему курсу (10.11.2014).
Мы живем в эпоху политкорректности и уголовных статей за «оскорбление чувств». Так, умственно отсталых детей принято называть «альтернативно одаренными», а трату денег на что-нибудь ненужное — «альтернативными инвестициями». И хотя изначально это словосочетание обозначало вполне инвестиционные активы (такие, как private equity и паи хедж-фондов), категория «альтернатив» успела мутировать до неузнаваемости вместе с самим понятием «инвестиций».