Сколько процентов составляет НДФЛ
В начале января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что отчитаться о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля, а оплатить НДФЛ – до 15 июля 2025 года. По каким ставкам сегодня рассчитывается НДФЛ, расскажем ниже.
Что такое НДФЛ
НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) – основной налог для граждан в России, которые получают какой-либо доход. Он исчисляется в процентах от совокупного дохода физлиц за вычетом документально подтвержденных расходов.
Для удобства налогообложения ФНС делит плательщиков подоходного налога на две группы:
- налоговые резиденты РФ (фактически находятся на территории России на менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
- налоговые нерезиденты (находятся на территории страны менее 183 дней в году и при этом получают доход в России).
Для резидентов основная ставка НДФЛ составляет 13%: по ней рассчитывается налог с заработной платы, вознаграждений, дарения, продажи имущества, дивидендов. Однако если доходы налогоплательщика превышают 5 млн рублей, ставка увеличивается до 15% (в отношении суммы превышения). Что касается нерезидентов, то для них основная ставка составляет 30%. Исключения составляют доходы в виде дивидендов, полученных от российских компаний, а также проценты по вкладам в российских банках – они облагаются по ставке 15%.
Какие еще ставки НДФЛ существуют
На сегодняшний день ставка подоходного налога в России может варьироваться в диапазоне от 5% до 35%, в частности:
- налоговая ставка в 5% установлена для доходов физлиц-нерезидентов РФ от дивидендов по акциям международных холдинговых компаний;
- ставка в 9% применяется при получении дивидендов до 2015 года и процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
- ставка в 13% помимо уже указанных доходов от зарплаты налоговых резидентов применяется для доходов от продажи и получения имущества в дар, дивидендов российских компаний и процентов, страховых выплат. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 13%, если работают по найму на основании патента и получают менее 5 млн рублей в год;
- ставкой в 15% облагаются доходы с заработных плат физических лиц – резидентов, превышающих 5 млн рублей;
- 30% составляет ставка на доходы нерезидентов, полученных на территории России, в том числе от продажи имущества;
- самая высокая ставка составляет 35% – по ней резиденты платят НДФЛ за выигрыши в лотерею, а также за материальную выгоду от экономии по процентам по займам от работодателя.
Однако по доходам, полученным уже в 2025 году, в России устанавливается новая система ставок по НДФЛ: пятиступенчатая прогрессивная шкала (ставка будет также зависеть от уровня дохода). Но, как и сегодня, повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения.
Новая шкала будет выглядеть следующим образом:
- при доходах до 2,4 млн рублей в год – 13%;
- при доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей в год – 15%;
- для части доходов в диапазоне от 5 млн до 20 млн в год – 18%;
- для части доходов в диапазоне от 20 млн до 50 млн рублей в год – 20%;
- при доходах более 50 млн рублей в год – 22%.
Кто платит НДФЛ
Плательщиками подоходного налога являются сами граждане, но на практике суммы налога с трудовых договоров рассчитывают и перечисляют сами работодатели. А по итогам 2024 года инвесторам также не придется самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги по дивидендам от иностранных компаний – в качестве налоговых агентов по таким доходам выступят брокеры и депозитарии.
Самостоятельно декларировать доходы обязаны:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
- физлица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами России;
- физлица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других игр, основанных на риске;
- физлица, получающие от физлиц доходы в порядке дарения.
С полным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.
Как оплатить НДФЛ
Оплатить налог на доходы физических лиц самостоятельно можно одним из удобных способов:
- с помощью электронного сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России
- в бумажном виде на бланке, который предоставляется в налоговых инспекциях. Адрес инспекции можно узнать с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»;
- в электронной форме с помощью программы «Декларация»
Бонус: чек-лист, чтобы вычислить недобросовестного коллектора
Около трети клиентов Почта Банка выбрали категорию «Все покупки». Также в числе популярных трат – «Аптеки» (10%), «Рестораны» (9%), «Супермаркеты и Почта России» (8%). По-прежнему актуальны и такие категории, как «Одежда, обувь», «Дом, ремонт» и «Красота». При этом реже всего клиенты выбирали кешбэк за покупку авиабилетов, оплату музыкальных сервисов и аренду автомобилей. Такие данные показал анализ предпочтений клиентов Почта Банка по итогам первого квартала 2025 года.
На рынке МФО работает множество разных компаний. Наверняка вы прямо сейчас можете назвать сразу несколько. Так зачем выбирать именно нас?
Некоторые держатели кредитных карт научились использовать льготный период не только для бесплатных покупок, но и для извлечения прибыли. Такой подход требует точного расчета, понимания банковских условий и высокой финансовой дисциплины. О том, как это работает и с какими подводными камнями можно столкнуться, рассказывает Вадим Шамин, директор Департамента развития розничного бизнеса АО «Свой Банк».
Даже небольшая сумма свободных средств — это ресурс, который поможет получить дополнительный доход на конкретные цели или, например, сформировать финансовую подушку безопасности, считает директор департамента развития розничного бизнеса АО «Свой Банк» Вадим Шамин. В комментарии для Банки.ру он рассказал, куда можно сегодня вложить свободные средства.
Локо-Банк обновил условия по потребительскому кредиту под залог недвижимости, повысив процентные ставки и снизив максимальную сумму кредита.
С 9 января 2025 года по кредитным картам банка Уралсиб изменены процентные ставки (в % годовых), действующие после окончания льготного периода.
Не дают вывести остаток , 3 раза переписывал заявление о расторжении договора, что делать ??!!!?!!
РСХБ раскрыл сегодня ,анансированное ,ранее ,загадочное изменения тарифа по НС на официальном сайте, где было указано о предстоящих изменениях с 15.01 ,без текста самих изменений и ,по итогу, к сожалению не в лучшую сторону для клиентов . Не так давно, введеная ставка понижается с 15.01.2025г,для клиентов открывших этот НС до 0101.2025г,аж до 9% ,при этом она доходили до 20%,на ежедневный остаток, по этому продукту и банк обещал ,что приветственный период будет несколько месяцев. Но...
Совкомбанк повысил ставки по кредиту на неотделимые улучшения предмета залога на 4 процентных пункта.
Завтра 10.01 Альфа-Банк проводит акцию по поездками на общественном транспорте. Крутить барабан можно уже сегодня или завтра. Ps.Выпало мне 100% по кэшбэку, при макс плюшки в 200₽.
Банк «Пойдём!» обновил процентные ставки и минимальную сумму кредита по программам потребительского кредитования до миллиона рублей и на неотложные нужды.
Сегодня у меня закончился вклад, открытый через Банки.руИ у жены в том же банке закончилось сегодня 2 вклада (тоже открыты через Банки.ру).Так вот, в банке (ДОМ.РФ) вклады уже не отображаются. А вот Банки.Ру до сих пор отображает их, как открытые, и денег до сих пор на кошельке я не вижу. Очень подозреваю, что банк вклады закрыл и деньги отправил, а Банки.Ру их где-то зажали и возвращать не торопятся. У кого ещё так?
Кто-нибудь использует лимиты на картах для безопасности? Я, например, поставил ограничение на покупки в интернете, а для крупных платежей использую отдельную карту с минимальной суммой. Это реально спасло меня пару раз от подозрительных списаний.