Сколько процентов составляет НДФЛ
В начале января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что отчитаться о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля, а оплатить НДФЛ – до 15 июля 2025 года. По каким ставкам сегодня рассчитывается НДФЛ, расскажем ниже.
Что такое НДФЛ
НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) – основной налог для граждан в России, которые получают какой-либо доход. Он исчисляется в процентах от совокупного дохода физлиц за вычетом документально подтвержденных расходов.
Для удобства налогообложения ФНС делит плательщиков подоходного налога на две группы:
- налоговые резиденты РФ (фактически находятся на территории России на менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
- налоговые нерезиденты (находятся на территории страны менее 183 дней в году и при этом получают доход в России).
Для резидентов основная ставка НДФЛ составляет 13%: по ней рассчитывается налог с заработной платы, вознаграждений, дарения, продажи имущества, дивидендов. Однако если доходы налогоплательщика превышают 5 млн рублей, ставка увеличивается до 15% (в отношении суммы превышения). Что касается нерезидентов, то для них основная ставка составляет 30%. Исключения составляют доходы в виде дивидендов, полученных от российских компаний, а также проценты по вкладам в российских банках – они облагаются по ставке 15%.
Какие еще ставки НДФЛ существуют
На сегодняшний день ставка подоходного налога в России может варьироваться в диапазоне от 5% до 35%, в частности:
- налоговая ставка в 5% установлена для доходов физлиц-нерезидентов РФ от дивидендов по акциям международных холдинговых компаний;
- ставка в 9% применяется при получении дивидендов до 2015 года и процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
- ставка в 13% помимо уже указанных доходов от зарплаты налоговых резидентов применяется для доходов от продажи и получения имущества в дар, дивидендов российских компаний и процентов, страховых выплат. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 13%, если работают по найму на основании патента и получают менее 5 млн рублей в год;
- ставкой в 15% облагаются доходы с заработных плат физических лиц – резидентов, превышающих 5 млн рублей;
- 30% составляет ставка на доходы нерезидентов, полученных на территории России, в том числе от продажи имущества;
- самая высокая ставка составляет 35% – по ней резиденты платят НДФЛ за выигрыши в лотерею, а также за материальную выгоду от экономии по процентам по займам от работодателя.
Однако по доходам, полученным уже в 2025 году, в России устанавливается новая система ставок по НДФЛ: пятиступенчатая прогрессивная шкала (ставка будет также зависеть от уровня дохода). Но, как и сегодня, повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения.
Новая шкала будет выглядеть следующим образом:
- при доходах до 2,4 млн рублей в год – 13%;
- при доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей в год – 15%;
- для части доходов в диапазоне от 5 млн до 20 млн в год – 18%;
- для части доходов в диапазоне от 20 млн до 50 млн рублей в год – 20%;
- при доходах более 50 млн рублей в год – 22%.
Кто платит НДФЛ
Плательщиками подоходного налога являются сами граждане, но на практике суммы налога с трудовых договоров рассчитывают и перечисляют сами работодатели. А по итогам 2024 года инвесторам также не придется самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги по дивидендам от иностранных компаний – в качестве налоговых агентов по таким доходам выступят брокеры и депозитарии.
Самостоятельно декларировать доходы обязаны:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
- физлица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами России;
- физлица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других игр, основанных на риске;
- физлица, получающие от физлиц доходы в порядке дарения.
С полным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.
Как оплатить НДФЛ
Оплатить налог на доходы физических лиц самостоятельно можно одним из удобных способов:
- с помощью электронного сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России
- в бумажном виде на бланке, который предоставляется в налоговых инспекциях. Адрес инспекции можно узнать с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»;
- в электронной форме с помощью программы «Декларация»
Россияне хранят значительные средства на банковских счетах, и многие из них выбирают накопительные счета, которые позволяют не только сохранять, но и приумножать сбережения. Узнаем, как максимально эффективно использовать этот финансовый инструмент.
Почта Банк улучшил условия по сберегательному продукту «Добро пожаловать». Теперь он доступен для новых и действующих клиентов, у которых не было закрытых вкладов за последние 30 дней и остаток по сберегательному и сейф-счету в предыдущем месяце не превышал 50 тысяч рублей. Количество вкладов не ограничено.
Проверьте, нужен ли вам самозапрет, и узнайте, как заменить ваш бумажный ПТС
Свой Банк повышает ставки на 1 п.п. по всей линейке вкладов со сроком размещения в три месяца. Новые условия действуют с 2 апреля 2025 года.
С возрастом дети сталкиваются с необходимостью совершать самостоятельные покупки. В этом случае родителям может пригодиться отдельная банковская карта для ребёнка.
Локо-Банк обновил условия по потребительскому кредиту под залог недвижимости, повысив процентные ставки и снизив максимальную сумму кредита.
С 9 января 2025 года по кредитным картам банка Уралсиб изменены процентные ставки (в % годовых), действующие после окончания льготного периода.
Не дают вывести остаток , 3 раза переписывал заявление о расторжении договора, что делать ??!!!?!!
РСХБ раскрыл сегодня ,анансированное ,ранее ,загадочное изменения тарифа по НС на официальном сайте, где было указано о предстоящих изменениях с 15.01 ,без текста самих изменений и ,по итогу, к сожалению не в лучшую сторону для клиентов . Не так давно, введеная ставка понижается с 15.01.2025г,для клиентов открывших этот НС до 0101.2025г,аж до 9% ,при этом она доходили до 20%,на ежедневный остаток, по этому продукту и банк обещал ,что приветственный период будет несколько месяцев. Но...
Совкомбанк повысил ставки по кредиту на неотделимые улучшения предмета залога на 4 процентных пункта.
Завтра 10.01 Альфа-Банк проводит акцию по поездками на общественном транспорте. Крутить барабан можно уже сегодня или завтра. Ps.Выпало мне 100% по кэшбэку, при макс плюшки в 200₽.
Банк «Пойдём!» обновил процентные ставки и минимальную сумму кредита по программам потребительского кредитования до миллиона рублей и на неотложные нужды.
Сегодня у меня закончился вклад, открытый через Банки.руИ у жены в том же банке закончилось сегодня 2 вклада (тоже открыты через Банки.ру).Так вот, в банке (ДОМ.РФ) вклады уже не отображаются. А вот Банки.Ру до сих пор отображает их, как открытые, и денег до сих пор на кошельке я не вижу. Очень подозреваю, что банк вклады закрыл и деньги отправил, а Банки.Ру их где-то зажали и возвращать не торопятся. У кого ещё так?
Кто-нибудь использует лимиты на картах для безопасности? Я, например, поставил ограничение на покупки в интернете, а для крупных платежей использую отдельную карту с минимальной суммой. Это реально спасло меня пару раз от подозрительных списаний.