Налоговый вычет при покупке квартиры плюс сразу дарение

После покупки квартиры у вас будет два варианта получения вычета.
1- подать декларацию сразу, получить в налоговой документ (кажется, в течение месяца), подтверждающий право на вычет, принести его на работу и тогда у вас не будут вычитать налог с заработной платы.
2- дождаться окончания года, подать декларацию, в течение 3-х месяцев могут вызвать на проверку, потом в течение 1 месяца перечислят деньги. Если сумма налога за текущий год не полная к возврату, то подаете и в последующие годы до возврата всех 260тыс. налога. Если вы пенсионер, то можно обратить недостающий вычет на предыдущие годы.
После проверки документов можете дарить квартиру, факт перехода права собственности в дальнейшем не помешает возврату налога.

Уточню - обратить вычет на предыдущие три года.

----------
Цитата

fasol пишет:
После проверки документов можете дарить квартиру, факт перехода права собственности в дальнейшем не помешает возврату налога.
----------

Т.е после проверки документов в налоговой можно оформлять дарение? Это хорошо!
----------
Цитата

fasol пишет:
2- дождаться окончания года, подать декларацию, в течение 3-х месяцев могут вызвать на проверку, потом в течение 1 месяца перечислят деньги. Если сумма налога за текущий год не полная к возврату, то подаете и в последующие годы до возврата всех 260тыс. налога.
----------

Да, хочу обратить вычет за предыдущие три года, плюс чуть-чуть получится остаток на будущий год. Вы бы могли уточнить, когда самый оптимальный вариант подать декларацию по второму варианту?

----------
Цитата

zavrab пишет:
Т.е после проверки документов в налоговой можно оформлять дарение? Это хорошо!

----------

НК РФ не предусмотрена утрата права на данный имущественный вычет в случае, если он еще не использован полностью, а приобретенная квартира передается по договору дарения другому физическому лицу.

Но при этом есть старые разъяснения такого содержания:

----------
Цитата


Письмо УМНС РФ по г. Москве от 23.12.2002 N 27-08н/62778
"Об ответах на вопросы"
Письмо> УМНС РФ по г. Москве от 19.07.2002 N 27-11н/33506
"Об имущественном налоговом вычете"

При отчуждении (дарении) недвижимого имущества (квартиры) право собственности переходит к новому собственнику и, следовательно, свидетельство, выданное органом, регистрирующим данную сделку, изымается.
Таким образом, в момент передачи квартиры в собственность одаряемому даритель утрачивает право собственности на указанное имущество и соответственно его право пользования имущественным налоговым вычетом прекращается в связи с отсутствием свидетельства.

----------

Добрый день!
Позвольте мне, как специалисту в этой области, внести некоторые пояснения.

1. Право на имущественный вычет при покупке квартиры у налогоплательщика появится с момента получения свидетельства о регистрации права и не зависит от дальнейшей судьбы квартиры. Подарить или продать квартиру налогоплательщик может хоть на следующий день после оформления покупки. Что касается свидетельства о регистрации права, то следует сделать себе его копию до оформления сделки дарения.
2. Следует отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов... не превышающем 2 000 000 рублей ( п3. статьи 220 НК РФ). В вопросе не озвучена сумма покупки квартиры, если она меньше 2-х млн. руб., то и вычет будет в размере этой суммы.
3. Воспользоваться правом на этот вычет налогоплательщик может не ранее того налогового периода, в котором была куплена квартира, т.е. при покупке квартиры в 2015, начиная с 2015 года, подав уже в 2016 налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015. Что касается переноса остатка вычета на предшествующие налоговые периоды, то это касается только пенсионеров (об этом в вопросе тоже ничего не сказано). Вот как это звучит в налоговом кодексе:
"10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи (ст. 220 НК РФ), могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов."
Обращаю внимание, что перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественных налоговых вычетов вправе и работающие пенсионеры.
Успеха!

Письмо УМНС РФ по г. Москве от 23.12.2002 N 27-08н/62778
"Об ответах на вопросы"
Письмо> УМНС РФ по г. Москве от 19.07.2002 N 27-11н/33506
"Об имущественном налоговом вычете"


Забудьте об этих разъяснениях. Это старая позиция. Потом было полно судов и теперь имущвычет предоставляется и по проданной (подаренной) квартире. Главное,чтобы был весь пакет документов, в т.ч. Свидетельство о праве собственности, платежные документы,подтверждающие расходы.

Всех благодарю за ответы, общая картина теперь ясна.
kolodin, подскажите, если планируется оплата за наличные, для налоговой сойдет расписка о получении денег?

При покупке расписка может служить документом,подтверждающим произведенные расходы, но с обязательным указанием паспортных данных продавца и покупателя.

----------
Цитата

zavrab пишет:
для налоговой сойдет расписка о получении денег?
----------

Вообще ГК РФ не обязывает составлять расписку, я обычно в текст договора включаю пункт, согласно которому денежные средства уплачены в полном объеме до подписания настоящего договора, расчеты произведены полностью и т.п. Но и расписка имеет место быть.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
но с обязательным указанием паспортных данных продавца и покупателя.
----------

Не только. Согласно разъяснениям ФНС (Письмо ФНС РФ от 06.05.2009 N ШС-22-3/370@ и др.) на основании статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации при расчетах по договору купли-продажи исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения полностью или в соответствующей части.
Платежным документом, удостоверяющим факт уплаты денежных расчетов при заключении сделки купли-продажи, является расписка о получении продавцом суммы, указанной в договоре купли-продажи. Расписка должна содержать: наименование (Ф.И.О.) продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, подпись продавца, дату.
Таким образом, в качестве документа, подтверждающего факт несения расходов , в частности, может выступать расписка о получении денежных средств, выданная продавцом транспортного средства.
Об этом и указано в более "свежем" документе: учитывая положения статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми при расчетах между физическими лицами исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения, такая расписка вместе с договором купли-продажи квартиры могут служить документами, подтверждающими понесенные физическим лицом расходы на приобретение квартиры (Письмо Минфина России от 30.01.2015 N 03-04-05/3513).

Тем не менее, законодательные требования к содержанию расписки и составу её реквизитов отсутствуют. Паспортные данные, адреса и т.п. надо указывать, чтобы потом проблем с получением вычета не иметь.
В принципе, для целей предоставления имущественного налогового вычета факт уплаты денежных средств может быть подтвержден физическим лицом непосредственно договором купли-продажи недвижимого имущества при условии, что в текст договора включена информация о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами полностью произведены, о чем я писала выше. В соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса РФ при расчетах между физическими лицами исполнение обязательств подтверждается распиской. Однако, если в текст договора включена информация о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами полностью произведены, то исполнение обязательств, а именно факт уплаты денежных средств по договору также можно считать подтвержденным (Письма ФНС России от 22.05.2013 N ЕД-4-3/9243@, Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/7-93).

Указание в договоре о произведенных расчетах мне не очень нравится. Раньше, когда договор удостоверялся нотариусом, такой оговорки в договоре было достаточно. Если договор без нотариуса нужна расписку о получении денежных средств согласно договору о купле-продаже с указанием паспортных данных обеих сторон.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
Указание в договоре о произведенных расчетах мне не очень нравится.
----------

Правовых оснований для этого нет, важно, соответствует ли закону. Закону соответствует, остальное - вопросы юридической техники.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
Если договор без нотариуса нужна расписку о получении денежных средств согласно договору о купле-продаже с указанием паспортных данных обеих сторон.
----------

Неправда. Приведите норму закона, подтверждающую Ваше суждение. Даже ФНС говорит о праве, а не обязанности предоставить расписку и считает достаточным указание на факт получения денег в договоре.

----------
Цитата

zavrab пишет:
kolodin, подскажите, если планируется оплата за наличные, для налоговой сойдет расписка о получении денег?
----------

Добрый день!
В соответствии с п. 3 статьи 220 НК РФ 7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Расписка "для налоговой сойдет", т.к. относится к документам, подтверждающим расходы.

zavrab,, декларацию, конечно, лучше подавать как можно раньше после окончания года, в котором куплена квартира. Т.е. сразу после окончания новогодних праздников. К этому моменту у вас уже должна быть на руках справка 2НДФЛ за год, в котором квартира куплена. С этим может выйти небольшая заминка, потому что бухгалтерия тоже отдыхает в праздничные дни и начисления декабря могут быть еще не сформированы 10-11 января.
В начале января и народу меньше в налоговых (имеется ввиду очный вариант подачи), ну и ....раньше подашь-раньше получишь :)

----------
Цитата

kolodin пишет:
Подарить или продать квартиру налогоплательщик может хоть на следующий день после оформления покупки. Что касается свидетельства о регистрации права, то следует сделать себе его копию до оформления сделки дарения.
----------

Заканчиваем оформление покупки квартиры и собираемся оформлять дарение, в связи с этим возник еще вопрос. Копию свидетельства о регистрации права (после покупки) можно просто отксерить или стоит копию заверить нотариально? При подаче документов в налоговую на вычет, им сойдет просто копия?

Налоговой отдаете простую копию, можно заверить собственной подписью. Если будете сдавать очно, то возьмите с собой оригиналы. Если почтой или через личный кабинет, когда (если) пригласят на камеральный проверку, тоже оригиналы прихватите. Даже если уже подарите дочери, они же вам будут доступны.

Сейчас у прежнего собственника не забирают оригинал свидетельства, поэтому проблема с копиями неактуальна.

Меня смущает другое. Вся описанная ситуация похожа на налоговую схему, при которой реальный бенефициар квартиры (дочь) по какой-либо причине не может (вычет уже использован) или не хочет (планирует использовать на другой объект, например, с использованием ипотеки, или хочет задействовать вычет родителей, которые самостоятельно не имеют желания/возможности купить квартиру и т.п.) получить налоговый вычет сам.
Гражданско-правовое обоснование: сделка покупки квартиры притворна в части личности покупателя, поскольку "номинальные покупатели" (родители) изначально не имели намерения стать собственниками (то есть фактически владеть, пользоваться этой квартирой). Воля сторон изначально была направлена на возникновение права собственности на квартиру у дочери.
Риски я оцениваю как небольшие, однако на всякий случай заготовьте для налогового органа внятные пояснения, почему сделки нужно было оформить именно так. А то, в свете проблем с бюджетом и ужесточения фискальных функций могут и до физиков добраться.

Из оригиналов - только 2 НДФЛ

----------
Цитата

Muhomor пишет:
сделка покупки квартиры притворна в части личности покупателя, поскольку "номинальные покупатели" (родители) изначально не имели намерения стать собственниками (то есть фактически владеть, пользоваться этой квартирой)
----------

Я понимаю о чем Вы, но с другой стороны, что же нам делать, получается нужно свои белые трудовые деньги передать дочери, чтобы она сама купила квартиру, при этом находясь в браке, в случае развода, ей от неё достанется только половина.
----------
Цитата

Muhomor пишет:
не имели намерения стать собственниками (то есть фактически владеть, пользоваться этой квартирой)
----------

а как доказать что у нас было намерение и что такое законодательно "фактически пользоваться квартирой"? т.е если мы не будем оформлять дарение 3-4-5 месяцев, то мы фактически пользуемся ей? Или пользоваться, это нужно прописаться и пожить в ней?! Я понимаю о чем вы, мне самому интересна данная тема и любые её аспекты.

Никогда не встречала вопросов про фактическое использование в связи с имущественным вычетом.
Регистрация в купленной квартире это вообще из других веков.
Кто-то покупает квартиру в инвестиционных целях, не собирается ей пользоваться, а надеется с выгодой продать. Это не является препятствием для вычета.
Кто-то купил и решил подарить дочери. Почему это должно стать криминалом? Тоже, своего рода, инвестиция.
Откуда возникли опасения?

----------
Цитата

zavrab пишет:
Я понимаю о чем Вы, но с другой стороны, что же нам делать, получается нужно свои белые трудовые деньги передать дочери, чтобы она сама купила квартиру, при этом находясь в браке, в случае развода, ей от неё достанется только половина.
----------

Думаю, что Ваши объяснения вполне убедительны.