Какие отчёты Interactive Brokers необходимы для подготовки декларации 3-НДФЛ.

Ссылка на статью в Яндекс Дзен.

----------
Цитата

Nikitos17 пишет:
суммы уплаченной вариационной маржи и (или) премии по контрактам,
----------

Вариационная маржа - по фьючерсам. При сделках с опционами - премия. Она учитывается при покупке или продаже и не пересчитывается, в отличие от вариационной маржи.

----------
Цитата

Nikitos17 пишет:
Может ли кто-нибудь разъяснить порядок налогообложения опционов на акции?

----------


По опционам:
1. Нет вариационной маржи.
2. Полученные в отчетном году комиссии включаются в доход, уплаченные - в расход без связи с последующей судьбой открытой позиции.
3. T+1

----------
Цитата

grapewine пишет:


X
X подскажите, для сальдирования убытков за прошлые 3 года надо сейчас подать отдельные декларации за каждый год?
что если за прошлый год подавалась декларация, но там были только дивы, поэтому расходы (комиссии) в ней не отражал. подать уточненную?

И как вообще подать декларацию, где есть только убытки?
На сайте при подаче идут только разделы Доходы и затем Вычеты.
----------


Если отчетный год убыточный, декларацию можно не подавать (если нет иных оснований для подачи декларации). Если по результатам года есть облагаемый доход и есть убытки предыдущих лет, то следует сделать расчёт облагаемого дохода за отчетный год, расчёт убытков за предыдущие периоды и отразить все это в декларации + приложить расчеты и сделать пояснения в записке к декларации.

----------
Цитата

RedHorse пишет:
Извините за глупый вопрос, совсем запуталась с данными из отчета об операциях IB.
----------


По опционам учёт проще. Нет принципа ‘учёт при закрытии сделки’, как при продаже акций. В ‘доход’ включаете все полученные премии за год, в ‘расход’ все уплаченные премии и комиссии.
И, обратите внимание, налоговая база определяется отдельно а) по опционам с базовым активом акции и индексы и б) с иным базовым активом (товары, валюты и проч.)

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционных налоговых вычетов:
1) в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 настоящего Кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет.

Подпункты 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1:
1) ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
2) инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Таким образом, инвестиционный вычет применяется к ценным бумагам иностранных эмитентов, если они допущены к торгам на... Санкт-Питербургской бирже.

Код дохода 1011