Помогите люди добрые. Вопрос немного детский , но как ни странное я не смог найти в просторах интернета ответ .Не могли бы вы мне предоставить небольшую консультацию дать по поводу проводок внесения наличных на расчетный счет через кассу. Я сотрудник банка уже 7 лет работаю в it отделе и мне наши бухгалтера толком не могут ответить на вопрос : Почему проводка по приходу наличных в кассу выполняется так ДТ20202 КТ40702 т.е счет 20202 активный а 40702 пассивный получается что увеличение идет по двум счетам (по активным увеличение должно быть по дебету,по пассивным по кредиту) , а должно быть по теории где-то уменьшилось где то прибавилось.Так на каком счете уменьшились суммы и как такое происходит , может есть где инструкции или положения про эту неоднозначность почитать. По идее в кассе должно уменьшится , но т.к 20202 активный он должен быть в кредите а он в дебете.Может быть при закрытии смены 20202 в кассе он потом сворачивается ?
Форум
Обясните it-шнику вопрос по проводкам пополнения текущего счета через кассу
Почему в проводке может быть в дебете активный счет и в кредите пассивный ? Как такое может быть ?
29.05.2017 00:55 | |
29.05.2017 01:09
 Подумайте логически . В кассе прибавилось денег и на расчетном счете так же денег прибавилось. Вот ровно по этому проводка по приходу наличных в кассу выполняется так ДТ20202 КТ40702 | |||
29.05.2017 01:14 Нет прибавляться должно по обоим счетам: клиент внес денег себе на счет - остаток вырос. Внес через кассу - наличных стало больше - остаток вырос. Ну и баланс должен соблюдаться : сумма остатков по активу всегда равна сумме остатков по пассиву. Убыло и прибыло будет только если оба счета проводки активные или пассивные † Дил-Банк,† Росинтербанк, † Нерюнгрибанк. | |
29.05.2017 01:29 Что то вы, коллеги, все в кучу навалили. При чем тут активность-пассивность счета? Активность-пассивность никак на проводку не влияет. Активный счет - это счет у которого не должно быть кредетового сальдо, а пассивный не должен иметь дебетового, только и всего. А есть еще счета активно-пассивные, у них считается нормальным как дебетовое, так и кредетовое сальдо. Теперь по вопросу. 20202 счет кассы - он не может иметь кредетовое сальдо (денег в кассе не может быть минус 100 рублей). В указанной проводке он в дебете, то есть деньги в кассе увеличились. 40702 это ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА ПЕРЕД ВКЛАДЧИКОМ. Это пассивы банка. На 40702 увеличивается кредитовое сальдо, то есть растет ДОЛГ БАНКА ПЕРЕД КЛИЕНТОМ. Это и есть принцип двойной записи. Каждая проводка, увеличивает дебетовое сальдо счета в дебете и кредетовое сальдо счета в кредете. Когда вкладчик придет за своими деньгами, то при их выдаче проводка перевернется, то есть станет 40702-20202. И все встанет на исходную. | |
29.05.2017 04:19
Так оно и есть... Уменьшение произошло в кармане гражданина, внесшего деньги в кассу. В банке - только приход - увеличение остатков на обоих счетах (кассовом и некассовом).   При выдаче налика - по обоим счетам пойдет расход. Изменено: - 29.05.2017 04:20 | |||
29.05.2017 08:45
А по счету клиента 40702 будет наоборот, всё просто | |||
29.05.2017 08:59 | |
29.05.2017 09:56
Да будет Вам гневаться Он хотел сказать "обязательства банка перед кредитором" Для мышления привычнее вкладчика определять как физическое лицо Хотя деньги юрика по финансовой сути тот же вклад но беспроцентный Выражаю свою огромную поддержку Председателю Банка России Набиуллиной Эльвире Сахипзадовне за ее самоотверженную работу в сложное время. Я с Вами. | |||
29.05.2017 10:24 Леди О, вообще то, я пытался ТС "на пальцах" объяснить понятия бухгалтерского учета. Можно, конечно, было бы для точности привести ТС выдержки из нормативной документации, где он ничего бы не понял. | |
29.05.2017 12:30
Попробуйте так Прибавилось у банка в кассе (прибавились активы банка) и сразу при этом уменьшились те же активы банка на ту же сумму ибо у банка возникло кредитное обязательство (как бы, очень образно, банк взял на эту сумму кредит беспроцентный) и таким образом лично для себя в безграничное пользование банк ничего не получил, несмотря на купюры в кассе ибо столько же он должен вернуть юр лицу Выражаю свою огромную поддержку Председателю Банка России Набиуллиной Эльвире Сахипзадовне за ее самоотверженную работу в сложное время. Я с Вами. | |||
29.05.2017 14:57 Добрый день коллеги. Если честно был удивлен такой активность ответа на мой вопрос , думал вообще ни кто не ответит (прям как наши бухгалтера ) а здесь прямо столько роскошных ответов  .Спасибо всем за ликбез , приятно работать с профессионалами своего дела . Ключ к пониманию ответа лежал для меня в очевидном факте
А вот это утверждение для меня конечно было разрыв шаблона
По поводу утверждения указанного ниже хочу немного уточнить что в банковском плане счетов актитвно-пассивных нет, а есть парные счета (Исправьте меня если я не прав)
Благодарю всех развернутые ответы. Я думаю тему можно закрывать. | |||||||
29.05.2017 15:00 romzes200677, любой учебник по бухучету + план счетов Вам в помощь  А Луку Пачоли надо изучать, если в финансы пошли  Ваш Финансовый Партнер | |