22.11.2022 19:39 Здравствуйте, Скажите, пожалуйста, включается ли счет 60302 "Переплата налога на прибыль" в форму 0409125, какой срок? И почему? Срочно надо. | |
23.11.2022 09:05 user-33228778762, Читаем порядок составления:
60302 попадает под резервирование? | |||
23.11.2022 12:10
Эээ. А 20202 или 30102 попадают под резервирование (в части неарестованных средств)? Их тоже исключим из ликвидных активов? | |||
24.11.2022 11:52 Cap59, Так они входят в ликвидные статьи актива. | |
24.11.2022 12:00
Так а 60302 чем хуже? | |||
24.11.2022 17:48 Cap59, Это прочие активы. Среди них далеко не все ликвидны. | |
24.11.2022 19:51 Роман Мозговой, Безусловно. Так 60302 ликвиден, если есть намерение и возможность эти средства вернуть или зачесть в счет предстоящих налогоых платежей в соответствующие сроки. Ликвидность и резервируемость это немного о разном, мне кажется. | |
25.11.2022 09:07 Cap59, Совершенно верно. Жаль, что это не нашло никакого отражения в Порядке составления ф.125. | |
25.11.2022 09:57 Роман Мозговой, Не, не понимаю, что мешает отразить переплату налога по соответствующим срокам возврата или зачета. Думаю, нужно спросить регулятора. Может кто-то уже это делал? | |
25.11.2022 10:05 Cap59, Наверняка делали. Я ж всего лишь о том, что в самой ф.125 об этих особенностях - ни слова, ни полслова. Так что да, разъяснение будет совсем не лишним. | |
07.04.2023 11:29 Коллеги, добрый день! Ф-125 в том числе составляется в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов). Скажите, пж, как вы понимаете: превышает общую сумму всех активов (пассивов), попавших в форму или все-таки общую сумму ВСЕХ активов (пассивов)? | |
10.04.2023 18:05 user-802513463922, Всех. По ф.101. | |
26.07.2023 06:05 Добрый день, коллеги! Есть сделка РЕПО с открытой датой, исполнение 2 части сделки возможно в любой день, но не позднее X дней с даты заключения. Скажите, пж, в Ф-125 сумма по сделке должна быть отнесена в графу "До востребования и на 1 день"? Либо необходимо все-таки высчитать срок? | |
27.07.2023 00:03 user-802513463922, Денежную часть сделки и бумажную по сделкам обратного РЕПО - отражать через Х дней. Бумажную по сделкам прямого РЕПО - в зависимости от категории учета вложений. Если бумаги в торговом портфеле - Х дней, если нет - по проспекту эмиссии. | |
18.08.2023 11:51 Доброго дня. подскажите пожалуйста а металлы включаются в форму? | |
06.09.2023 16:04 Добрый день! Уточните, пожалуйста, счёт 60306 "Требования по выплате краткосрочные вознаграждений работникам" должен включаться в форму отчётности 0409125 в стр. 6 Прочие активы? | |
07.09.2023 09:57 user-922115076374, А вы эти требования планируете получить в денежной форме? | |
08.09.2023 08:50 Да, по факту их уже получили | |
08.09.2023 09:46 user-922115076374, Тогда только категория качества может не дать включить их в ликвидные средства. | |
10.11.2023 17:44 Добрый день. Вопрос по п.5 Порядка составления отчета (по отражению сделок РЕПО). Меня терзают смутные сомненья. При отражении операций по приобретению ценных бумаг с обратной продажей, мы считаем остатки на сч.322 (требования по деньгам) по строке 3 Ссудная задолженность и остатки на сч.91314 (обязательства по бумагам) по строке 12 Прочие обязательства. При этом у нас один актив переходит в другой (например со сч.30102 на сч.322), т.е. актив в сумме не меняется, но при этом появляется пассив в ф.125 на внебалансе (сч.91314). Такого не происходит при отражении сделок Прямого РЕПО. Бумаги например со сч.50107 переходят на сч.50118. Увеличивается актив (например сч.30102) и увеличивается пассив сч.315. Т.е. в принципе баланс актива с пассивом. Понятно что разница в цене сделки есть. Т.е. при заключении сделок обратного РЕПО мы ухудшаем свою ликвидность в ф.125? | |
10.11.2023 19:54
Безусловно ухудшаете, ведь отдаете живые деньги, а получаете какие-то бумаги.  По идее, если бумаги ликвидные и банк может их продать по условиям сделки РЕПО, то стоимость таких бумаг вполне можно считать за ликвидные активы. Ведь у вас эти бумаги в наличии, чтобы их отдать. Вот если вы их продали, то только тогда у вас появляется обязанность вернуть бумаги. Но нынешняя формулировка в порядке составления вообще до такой степени краткая и невразумительная, что не до конца понятно, что хочет регулятор.Например, один банк меня уверял, что если он отдает в РЕПО хорошему контрагенту неликвидные бумаги, то у него сразу появляется ликвидный актив в форме требований по возврату неликвидных бумаг. Требования то - требования к кому надо. Думаю, не помешал бы запрос регулятору, только конкретный, с вариантами расчета, чтобы не было соблазна в ответе сослаться на тот же куций пункт порядка составления. | |||
28.12.2023 20:47 Добрый день! Уточните, пожалуйста, счёт 60336 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" должен включаться в форму отчётности 0409125 в стр. 6 Прочие активы? Если включаете, то в каком случае? вопрос срочный | |
29.12.2023 09:10 user-753712036727, Мы включаем в стр.6 только те активы, по которым предусмотрено создание резерва по 590-П или 611-П. | |
17.01.2024 12:30 Добрый день. Коллеги, куда корректнее относить сч.322 - в стр.6 Прочие активы или в стр.3 Ссудная и приравненная к ней задолженность? У нас на сч.322 отражены ден.ср-ва по дог об оказании услуги. Может есть какие-то разьяснения ЦБ по этому вопросу? | |
