Новая ОВП с 01.10.2023

Всем привет!
Читаю новый проект. Возник вопрос по п.2.3.2.
Насколько я понял, речь идет о расчетном резерве МСФО и обеспечении в валюте, отличной от валюты актива. Ибо в резервах РПБУ нет понятия расчетный резерв с учетом обеспечения.
Не очень знаком с методологией расчета резервов по МСФО. Почему если справедливая стоимость обеспечения не превышает оценочный резерв без учета обеспечения, то в расчет позиции по валюте обеспечения идет уменьшение расчетного резерва, а если превышает, то такая позия не возникает?

Цитата
Olggom пишет: Запуталась и уже даже не понимаю, сохранили ли новации подход Актив минус резерв в пересчете по курсу для валютных кредитов или нет.

Да, я тоже, еще по старому проекту не мог ничего понять, пока не посмотрел презентацию.
А там написано, что при расчете ОВП для лимитирования, актив укорачивается на резерв по МСФО, а при расчете ОВП для РР - используется резерв по РСБУ.

Цитата
Olggom пишет: а если покрывает - нет позиции, видимо, потому что нет риска

Ну там вообще-то речь идет про позицию по обеспечению. Если актив рублевый - по нему нет позиции в ОВП. Но если по этому рублевому активу есть валютное обеспечение - вот оно то и составляет длинную позицию в размере разницы между расчетным резервом без учета обеспечения и расчетным резервом с учетом обеспечения. Но это в случае, если расчетный резерв без учета обеспечения больше справедливой стоимости обеспечения. Почему же при превышении стоимости обеспечения над расчетным резервом обеспечение не включается в ОВП - не понимаю. Ну просто не часть расчетного резерва заместится валютным обеспечением при невозврате, а весь расчетный резерв. Почему в этом случае не надо включать обеспечение в ОВП - не понимаю. Может есть у нас спецы по МСФО и оценочному резерву, которые понимают, в чем тут собака порылась? Или есть, кто может спросить у регулятора?

Цитата

Cap59 пишет: Ну там вообще-то речь идет про позицию по обеспечению. Если актив рублевый - по нему нет позиции в ОВП. Но если по этому рублевому активу есть валютное обеспечение - вот оно то и составляет длинную позицию в размере разницы между расчетным резервом без учета обеспечения и расчетным резервом с учетом обеспечения. Но это в случае, если расчетный резерв без учета обеспечения больше справедливой стоимости обеспечения. Почему же при превышении стоимости обеспечения над расчетным резервом обеспечение не включается в ОВП - не понимаю. Ну просто не часть расчетного резерва заместится валютным обеспечением при невозврате, а весь расчетный резерв. Почему в этом случае не надо включать обеспечение в ОВП - не понимаю. Может есть у нас спецы по МСФО и оценочному резерву, которые понимают, в чем тут собака порылась? Или есть, кто может спросить у регулятора? X

да, я понимаю, что речь о валютном обеспечении. нам проще, мы его у себя как класс извели полностью

user-33429638666,
Это он не включается в расчет валютного риска для РР. А для лимитрования включается.

Добрый день!
сч.90902 "Распоряжения, не исполненные в срок" в ф.634 не должны попадать?

Cap59
Нет, зачисление средств в картотеку в связи с отсутствием средств на счете клиента, но в иностранной валюте

Cap59
Спасибо!

Спасибо.
Легче не стало(

Коллеги, кто как понял, новое требование про отнесение сделок к повышенному риску распространяется на балансовые активы/обязательства или нет?
В п.2.5. (расчет балансовой позиции) говорится, что "из чистой позиции, рассчитанной в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, вычитается чистая позиция по сделкам с повышенным риском (за исключением срочных сделок с повышенным риском), определенным в соответствии с пунктом 1.5"
Тем не менее критерии (прил.1 и 2) написаны только для срочных сделок

из п.1.5. как-то не очевидно:

"Кредитная организация должна исключать из расчета ОВП валютные активы и обязательства, которые не изменяют валютный риск кредитной организации по причине повышенного риска неполучения кредитной организацией компенсации потерь (убытков), которые могут возникнуть по валютным активам и (или) обязательствам при изменении курсов иностранных валют и (или) цен на драгоценные металлы (далее – сделки с повышенным риском).

К сделкам с повышенным риском притворности должны быть в том числе отнесены договоры (сделки), исполнение которых и (или) передача кредитной организации обеспечения по которым осуществляется контрагентом (третьим лицом) одним из следующих способов:
за счет средств и (или) иного имущества, предоставленных самой кредитной организацией;
за счет средств и (или) иного имущества, предоставленных третьими лицами (в том числе посредством выдачи ссуды), если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением денежных средств (имущества).


а потом:
...Срочные сделки должны быть проанализированы кредитной организацией на предмет необходимости их отнесения к сделкам с повышенным риском ..."

ну т.е. сначала речь идет про все сделки, которые не изменяют ВР, а потом уточнение для срочных сделок. И критерии в приложениях 1 и 2 только для срочных.

Поэтому спрашиваю, кто как понял.. нужно ли на повышенный риск оценивать балансовые сделки

спасибо
да, список исключений существенный