Выигрыш в соцсетях — такой же доход, с которого победителю нужно уплатить налог. Рассказываем, когда с выигрыша придется уплатить налог по ставке 35%, в каких случаях подавать декларацию и платить НДФЛ нужно самому, а когда это делает организатор акции.
Что такое налог на выигрыш
Выигрыш в лотереях, букмекерских конторах, казино, соцсетях и рекламных акциях считается доходом. Поэтому с него нужно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Платить нужно независимо от того, что именно вы выиграли — деньги, технику, путевку и т. д. Сюда же относится и материальная выгода, например, подаренные ценные бумаги или скидки от банка в рамках промоакции.
Неважно, лотерея это, розыгрыш подарков или рекламная акция. Если это стимулирующая акция, с выигрыша в ней придется платить налог.
Когда налог платить не нужно
Если суммарные выигрыши за год составили менее 4 тысяч рублей, налог платить не нужно. Например, вы выиграли в нескольких конкурсах в соцсетях. В общей сумме размер выигрышей составил 3,5 тысячи рублей. Это меньше 4 тысяч рублей, поэтому налог платить не придется.
Когда и как платить налог, если выигрыш больше 4 тысяч рублей
Если выигрыш в соцсетях в течение года превысил 4 тысячи рублей, налог уплатить необходимо. Ставка налога для призов из социальных сетей и рекламных акций — 35%.
Обычно налог с выигрыша уплачивает организатор конкурса. Для этого налог могут уже учесть в сумме выигрыша, тогда победитель получает чистую сумму, заявленную в розыгрыше. Например, если объявленный приз составляет 10 тысяч рублей, именно эту сумму получит участник розыгрыша. В документах же общая сумма с учетом налогов составит 13 500 рублей. Иногда уже из заявленной суммы высчитывают сумму налога, а остаток переводят победителю.
Когда вы выиграли какую-то вещь, организатор может сам уплатить налог за нее. Он также может подать за вас декларацию с задолженностью в налоговую, а ФНС уведомит вас о налоге. Такие условия также прописываются в акции. Организатору важно проинформировать победителя, что он не сможет удержать налог, до 1 марта следующего года.
Если организатор не уплатит налог, налоговая пришлет требование заплатить его самостоятельно. Например, вы выиграли смартфон в розыгрыше в соцсетях. Его стоимость — 10 тысяч рублей. Организатор конкурса может уплатить налог за вас, тогда вы получите телефон «чистым» — без необходимости уплатить налог. Но если он не сделает этого, вы будете должны уплатить 35% от стоимости самостоятельно:
10 000 рублей × 35% = 3500 рублей.
Как узнать, кто платит налог
Важно проверить правила конкурса: организаторы могут прописать, кто уплачивает налог, в условиях акции. Если эта обязанность возложена на победителя, налог он платит самостоятельно.
Если вы уже получили приз, узнайте у организатора, был ли удержан налог. Если налог уплачен, вам не придется делать это самостоятельно. В случае, когда организатор не может уплатить налог, он должен уведомить победителя об этом до 1 марта следующего года.
Как подать декларацию и уплатить налог
Если организатор не уплатил налог, а сумма выигрыша больше 4 тысяч рублей, то придется платить самостоятельно. Для этого:
- Заполните декларацию: для этого можно использовать личный кабинет на сайте ФНС. Выберите форму 3-НДФЛ и внесите данные о выигрыше.
- Подайте декларацию до 30 апреля следующего года: если выиграли в 2024 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2025 года.
- Уплатите налог до 15 июля.
Как уплатить налог за выигрыш в соцсетях
Уплатить налог можно несколькими способами:
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- в банке по квитанции, которую можно распечатать из личного кабинета налогоплательщика;
- через «Госуслуги». Для этого выберите раздел «Оплата налогов» и следуйте подсказкам системы.
Можно ли не платить налог с выигрыша в соцсетях
Если выигрыш в соцсетях был меньше 4 тысяч рублей, подавать декларацию и платить налоги не нужно. Если по всем выигрышам за год вы получили больше этой суммы, налог придется уплатить.
Снизить сумму налога за счет вычетов нельзя. К выигрышам они не применяются, а все социальные группы даже при наличии льготного статуса платят одинаково.
Что будет, если не уплатить налог
Если ФНС узнает о неучтенном доходе, неплательщика могут привлечь к административной ответственности, а при больших выигрышах даже к уголовной.
В случае административной статьи штраф составит 40% от неучтенного выигрыша, а также плюс 5% за каждый месяц просрочки и отсутствия декларации. При этом НДФЛ придется заплатить в любом случае.
Уголовное наказание возможно в случае недоимки в налоговой декларации:
- 900 тысяч рублей, если это больше 10% от размера налога за три года;
- задолженность 2,7 млн и более — зависит от процентов от величины налогов и года неуплаты.
Также возможен штраф от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или лишение свободы на год или принудительные работы до трех лет. Если такая неуплата произошла впервые, то нарушитель может заплатить налог, пени и штраф. В этом случае его освободят от уголовной ответственности.
Что нужно помнить о налогах на выигрыши в соцсетях: главное
- Если выиграли за год меньше 4 тысяч рублей в общей сумме, налог платить не нужно.
- Если выиграли больше этой суммы, придется уплатить налог 35%, если этого не сделал организатор. Об этом он должен уведомить победителя до 1 марта следующего года.
- Декларацию с учтенной суммой выигрыша нужно подать до 30 апреля, налог уплатить — до 15 июля.
- Уплатить налог можно через личный кабинет ФНС, «Госуслуги» или банк.
