На прошлой неделе стало известно о том, что в США отправлен за решетку первый клиент швейцарского UBS, хранивший деньги вдали от родины и не плативший по ним налогов. Череда подобных судебных вердиктов не за горами: американские власти всерьез взялись за расследование дел об уходе от налогов своих граждан через швейцарские банки. UBS должен выдать имена 4450 своих клиентов из Америки (американская сторона просила данные о 52 тыс. клиентов). Добиться раскрытия банковской тайны от финансовых структур тихой европейской страны Америке удалось с большим трудом, тем не менее стена была сломана, теперь получить доступ к святая святых швейцарских банков хотят и другие страны. Соглашения о предоставлении информации по подозрениям в уходе от налогов уже подписали Франция и Великобритания — скоро Швейцария раскроет данные о 3 тыс. французах, которые держат свои средства в альпийской стране.
В Швейцарии закон о сохранении банковской тайны был принят еще в 1934 году. Тогда же швейцарские власти отменили налоги для иностранных вкладчиков и позволили внутри страны регистрировать компании, основная деятельность которых была сосредоточена в других государствах. За эти годы Швейцария превратилась в рай для тех, кто хотел надежно спрятать свои сбережения и/или уйти от налогов.
Но кризис пробудил сознательность финансовых властей разных государств: размещенные в офшорах суммы огромны, и налоги с них очень помогли бы мировым бюджетам, в которых кризис пробил изрядную брешь. После напряженных переговоров на встречах G20 и других международных организаций ряд офшоров сделали шаги к прозрачности. Соглашения об обмене информацией по стандартам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) до конца года обязались подписать Кипр (с 31 страной), Британские Виргинские острова (с 12 странами), Бермудские острова (с 14 странами), Каймановы острова (с 11 странами) и Швейцария (с 12 странами, России среди них нет). «ОЭСР включила Швейцарию в список налоговых офшоров, и это негативно отразилось на репутации страны. Швейцария будет добиваться исключения себя из «серого списка», для этого придется подписать еще дополнительные межправительственные соглашения по обмену информацией», — отмечает Анна Овчарова, старший юрист «Вегас-Лекс».
Российские деньги уйдут из Швейцарии?
Сейчас у России нет данных о том, сколько россиян хранят свои деньги в Швейцарии. В ноябре 2008 года директор Федерального управления юстиции Швейцарии Михаэль Леупольд заявил, что в их банках хранится почти 32 млрд швейцарских франков (около $25,5 млрд) российского происхождения. Из них 13,8 млрд — банковские активы, 42 млн — сберегательные и текущие счета, 17,5 млрд — вклады до востребования и прочие вклады. То есть более половины российских денег в банковской системе Швейцарии — это депозиты физлиц. «Практически 90% «золотой сотни» Forbes имеют счета в швейцарских банках», — утверждает Дмитрий Кленов, партнер UFG Wealth Management. В России, как и во многих других странах, деньги под управлением швейцарских банков должны декларироваться для уплаты налогов, но мало кто на это идет: даже более сознательные европейцы, как оказалось, в 80% случаях не «светят» свои швейцарские сбережения.
Наши богатые соотечественники забеспокоились, когда Дмитрий Медведев заявил: Россия может обратиться к Швейцарии с просьбой раскрыть банковскую тайну граждан РФ. Сейчас между нашими странами действуют соглашения «О торговом и экономическом сотрудничестве между РФ и Швейцарской Конфедерацией», «Об избежании двойного налогообложения», «О техническом и финансовом сотрудничестве…», но ни одно из них не предусматривает обмена информацией о клиентах банков. «На сегодня раскрытие банками данных о российских клиентах попросту невозможно. Для этого надо либо изменить швейцарские законы — а в стране прямой демократии этот процесс займет не один десяток лет, — либо подписать договоры между банками и ФНС, что представляется маловероятным, поскольку ФНС не имеет рычагов влияния на швейцарские банки, в отличие от американской Службы внутренних доходов (IRS)», — говорит Екатерина Мавренкова, управляющий партнер компании «Henley & Partners AG» в Цюрихе. У России действительно нет таких ресурсов, как у Америки, — та использует свою политическую и юридическую силу (юридические механизмы в Штатах позволяют привлекать к раскрытию информации множество компаний по всему миру). «С начала 2001 года большинство крупных международных банков, так или иначе ведущих бизнес на территории США, в том числе и швейцарских банков, подписали с IRS так называемые Qualified Intermediary (QI) Agreements — соглашения, которые призваны упростить процедуры взимания налогов на доходы иностранных юридических и физических лиц», — говорит Мавренкова. Нарушение банком UBS условий QI-соглашения с IRS, ставшее достоянием гласности, привело к серьезному скандалу и обсуждению на самом высоком уровне проблемы попустительства банков злоупотреблениям в налоговой сфере. Российские власти вряд ли смогут добиться такого эффекта на международной арене. Пока на ее счету одна победа: в 2004 году в Швейцарии на основании ходатайства Генпрокуратуры России были заблокированы счета 20 российских граждан, проходящих по так называемому делу ЮКОСа, в том числе счета Михаила Ходорковского, Платона Лебедева, Леонида Невзлина и др. В общей сумме в пяти швейцарских банках было заморожено 200—300 млн швейцарских франков. Но в 2007-м швейцарские власти разморозили все финансовые средства вслед за решением Верховного суда Швейцарии отказать России в правовой помощи по расследованию «дела ЮКОСа».
Но для того, чтобы Швейцария раскрыла России информацию, между правительствами стран должен быть заключен новый договор об избежании двойного налогообложения, предусматривающий ограничение банковской тайны. .
Обсуждаемые сейчас новые соглашения будут иметь ряд ограничений. Так, любой запрос данных о владельцах счетов и конечных бенефициаров должен исходить от правоохранительных органов, имеющих доказательства криминального происхождения денег, — Швейцария будет рассматривать необходимость раскрытия данных в каждом конкретном случае. Дмитрий Кленов уверен: «В отношениях с Россией Швейцария займет позицию такой тщательной проверки запросов, что может свести на нет все попытки российской стороны».
Напуганные европейцы уже начали выводить свои деньги из швейцарских банков: по данным из зарубежной печати, количество новых счетов клиентов из Западной Европы сократилось в три раза. Возможно, их примеру последуют и осторожные россияне. Ведь в мире много других уголков, где можно надежно спрятать свои средства. К ним относятся Коста-Рика, Малайзия, Филиппины и Уругвай, входящие в «серый список» ОЭСР. К достаточно закрытым юрисдикциям относится и Сингапур. «Нечистый капитал могут прятать в офшорных зонах типа Бермуды или в странах, с которыми у России пока нет налоговых соглашений, например на Азорских, Антильских островах, Британской территории в Индийском океане и т. д.», — дополняет Олег Душин, аналитик ИК «Церих Кэпитал Менеджмент». Обслуживание в «заповедных» зонах дешевле, чем в Швейцарии, но звучат эти географические наименования не столь респектабельно. Все-таки швейцарские банки — это бренд, наработанный не одной сотней лет.
Екатерина БЕЛКИНА, Инесса ПАПЕРНАЯ
