• Вклады
  • Кредиты
  • Займы
  • Карты
  • Ипотека
  • Страхование
  • Инвестиции
  • Бизнес
  • Новости
  • Ещё
Все вклады и счета
Вклады онлайн на Банки.ру
Специальные предложения
Калькулятор вкладов
Накопительные счета
Вклады под высокий процент
Пополняемые вклады
Ставка ЦБ РФ
Мастер подбора кредитов
Потребительские кредиты
Рефинансирование
Кредитный рейтинг
Кредит под залог недвижимости
Микрозаймы
Автокредиты
Кредитный калькулятор
Мастер выдачи займов
Микрозаймы
Мастер выдачи займов
Займы под ПТС
Кредитные карты
Карты рассрочки
Дебетовые карты
Мастер подбора карт
Специальные предложения
Мастер подбора ипотеки
Ипотечные кредиты
Спецпредложения
Кредит под залог недвижимости
Кредит под залог "под ключ"
Строительство дома (ИЖС)
Все ипотечные программы
Рефинансирование
Вторичное жильё
Новостройки
Ипотечное страхование
Ипотечный калькулятор
Как накопить на первый взнос?
Какая программа мне подходит?
ОСАГО
КАСКО
Путешествие
Жизнь и здоровье
Акции
Ипотечное страхование
Страхование квартиры
Кредитное страхование жизни
Все предложения
С чего начать
Aкции
Подбор брокера
Специальные предложения
Фьючерсы
Фонды
Облигации
Золото
Все предложения
Расчетно-кассовое обслуживание
Эквайринг
Регистрация бизнеса
Бухгалтерские услуги
Готовые решения для бизнеса
Специальные предложения
Страхование бизнеса
Кредиты для бизнеса
Займы для бизнеса
Лизинг
Факторинг
Банковские гарантии
Готовые решения для ИП
Сервис проверки контрагентов
Все события дня
Лента новостей
Статьи
Мнение
Аналитические исследования
Финансовый словарь
Обучение
Программа лояльности
Банки
Банки России
Компании
Страховые компании
Страховые агенты и брокеры
Микрофинансовые организации
Биржевые брокеры
Управляющие компании
Рейтинги
Народный рейтинг банков
Народный рейтинг страховых компаний
Народный рейтинг инвестиций
Народный рейтинг микрофинансовых организаций
Премия Банки.ру
Показатели банков и компаний
Финансовые показатели банков
Общение
Диалог
Вопрос-ответ
Мероприятия
Сервисы
Курсы валют
Калькуляторы целей
Калькулятор НПФ
Проверка КБМ
Алкогольный калькулятор
Договор купли-продажи
Узнать кадастровый номер
Кредитная история
Обзор прессы

В банки в денежной форме поступает лишь 44—87% процентного дохода

Мониторинг банковской прессы
Дата публикации: 09.02.2011 16:19
1 521
Время прочтения: 3 минуты
Источник
Ведомости
​

Не инкассированный процентный доход уменьшает капитал банков.

Чистый процентный доход, поступающий в банки в денежной форме, по-прежнему составляет всего 44—87% процентного дохода, отражаемого в отчетах о прибылях и убытках. Мы привлекли внимание инвесторов к данной проблеме еще в октябре 2010 г. в отчете «Процентный доход требует корректировки чистой процентной рентабельности с учетом денежных поступлений». Проблема со сбором начисленного процентного дохода появилась в 2009 г. и с тех пор сохранялась в каждом квартале. За этот период, по нашим оценкам, начисленный процентный доход достиг 4—35% собственного капитала банков. Если такая ситуация будет сохраняться и далее, инвесторы рискуют получить неприятный сюрприз, если (или когда) банки признают, что часть начисленного процентного дохода не может быть фактически получена.

Реструктуризированные кредиты, по нашему мнению, являются основной причиной появления не инкассированного процентного дохода. В связи с финансовым кризисом многие кредиты были реструктуризированы с отсрочкой выплаты процентов на один-три года, хотя банки продолжают начислять процентный доход по данным кредитам, фактически не получая платежей по ним. Если такой кредит станет безнадежным, банку придется списать весь начисленный по такому кредиту процентный доход. В этом случае банки, не создающие достаточных резервов, получат существенный убыток, сопоставимый с двухразрядной долей их собственного капитала.

Мы не считаем, что все такие кредиты окажутся безнадежными, и соглашаемся с оценками самих банков, по которым проблемными могут стать 15—30% реструктуризированных кредитов.

Хотя KKB представляет крайний случай — начисленный процентный доход банка составляет 35% его собственного капитала — начиная с 2010 г. банк создает достаточные резервы на не инкассированную часть процентного дохода, в отличие от своих конкурентов. В начале 2010 г. KKB признал, что едва ли сможет собрать весь начисленный процентный доход; банк пояснил начисление неполученного процентного дохода намерением получить право требования на такой процентный доход в дальнейшем и поэтому вынужден отразить его в отчетности. В результате дисбаланс между начисленным и фактически полученным процентным доходом сохраняется. Впрочем, учитывая, что банк создает резервы на не инкассированный начисленный процентный доход в достаточном размере, доля собственного капитала, приходящаяся на начисленный процентный доход, практически не изменилась за 9 месяцев 2010 г.

Мы провели несколько стресс-тестов, чтобы выяснить, какими будут коэффициенты достаточности капитала первого уровня у банков в будущем году, если (a) банки будут и далее начислять неполученные проценты теми же темпами, что и последние два года, и (b) 30% либо 100% начисленного процентного дохода будет списано. Мы исходили из того, что KKB и далее будет создавать достаточные резервы под не инкассированный начисленный процентный доход, тогда как другие банки подобных резервов создавать не будут. Даже в (крайне маловероятном) самом худшем случае — при списании всего начисленного процентного дохода, у всех банков останется достаточный капитал первого уровня для выполнения нормативов. Однако негативное воздействие убытков в связи со списанием начисленных процентов (и сокращения капитала в этой связи), по нашему мнению, приведет к резкому снижению котировок акций банков.

Сбербанк постоянно сообщает в периодической отчетности, что фактически полученный в денежной форме чистый процентный доход превышает размер начисленного дохода согласно отчету о прибылях и убытках. Такая ситуация возможна в том случае, если банк получает практически все процентные платежи в денежной форме. Излишек связан с тем, что банк берет комиссионные при выдаче кредита, распределяя полученный доход на весь период погашения кредита в отчете о прибылях и убытках в соответствии с МСФО. В этой связи мы не стали включать Сбербанк в наши стресс-тесты.

Unicredit

Читать в Telegram
telegram icon

Обучение

Как посчитать сумму в Excel
Как посчитать сумму в Excel
10.07.2025
412
Как пользоваться нейросетями: обзор нейросети «Шедеврум» от «Яндекса»
Как пользоваться нейросетями: обзор нейросети «Шедеврум» от «Яндекса»
09.07.2025
2627
Как оживить фото с помощью нейросети
Как оживить фото с помощью нейросети
08.07.2025
11303
Обзор нейросети GigaChat от Сбера — что это такое, как работает и как ею пользоваться
Обзор нейросети GigaChat от Сбера — что это такое, как работает и как ею пользоваться
07.07.2025
8883
Логические функции в Excel: как они могут помочь в учете личных финансов
Логические функции в Excel: как они могут помочь в учете личных финансов
06.07.2025
4542
Power Query в Excel: что это такое и как использовать в личных финансах
Power Query в Excel: что это такое и как использовать в личных финансах
04.07.2025
4735
Топ-30 лучших игр на Андроид
Топ-30 лучших игр на Андроид
03.07.2025
14157
Как создать видео с помощью нейросетей: пошаговое руководство для начинающих
Как создать видео с помощью нейросетей: пошаговое руководство для начинающих
01.07.2025
10207
Несанкционированные покупки через Google Play: новый вирус ворует деньги через NFC в России
Несанкционированные покупки через Google Play: новый вирус ворует деньги через NFC в России
29.06.2025
23113
Что делать с деньгами, если ключевая ставка ЦБ в 2025 году снизится
Что делать с деньгами, если ключевая ставка ЦБ в 2025 году снизится
28.06.2025
50103

Материалы по теме

Больше всего займов берут Близнецы, а Весам чаще одобряют крупные суммы: исследование МКК «Срочноденьги»
Валютные проверки ЦБ в банках и ситуация в «Тинькофф». Обзор прессы 19 мая
DB закрыл счета российских банков, а клиенты жалуются на Сбербанк. Обзор прессы 18 мая
Валютный рекорд России и взлет цен на сантехнику. Обзор прессы 17 мая

Главная Новости Обзор прессы В банки в денежной форме поступает лишь 44—87% процентного дохода
Банки.ру Самый большой финансовый маркетплейс в России*
Теперь финансовый маркетплейс Банки.ру и в мобильном приложении
app store google play app gallery ru store
qr
Установка приложения Банки.ру

Наведите камеру своего телефона на QR-код и перейдите по ссылке

О проекте Как это работает Наши награды Отзывы о Банки.ру Работа в Banki.ru Реклама Контакты Партнерская программа Служба поддержки Карта сайта MoneyPanda

ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов. Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования смотрите здесь.

© 2005—2025 ООО ИА «Банки.ру». При использовании материалов гиперссылка на Banki.ru обязательна.

Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.

Пользовательское соглашение Политика обработки персональных данных Безопасность Наши эксперты

* На основе исследований OMI (Online Market Intelligence) в 2024 г., ООО «Тибурон» и АО «ИОМ Анкетолог» в 2023 г.

16+