подготовил рэнкинг самых убыточных банков по итогам 11 месяцев 2012 года и постарался разобраться в причинах появления их «ухода в минус». Из 940 кредитных организаций, размещающих 101 форму отчетности на сайте ЦБ, 93 показали чистый убыток (после выплаты налогов) по итогам 11 месяцев 2012 года. Но по итогам года число убыточных финучреждений, скорее всего, станет существенно меньше. Во всяком случае так было и в прошлом, и в позапрошлом году. На 1 декабря 2011-го убыток имели 127 банков из 968, публикующих отчетность, а на 1 января 2012-го — 48 из 964. В 2010 году ситуация складывалась похожим образом: на 1 декабря 172 убыточных кредитных организации из 1 007, а по итогам года — уже 79 из 999.
Убыток не всегда означает серьезные проблемы у банка. Бывают случаи, когда отрицательный финансовый результат не несет для банка существенных негативных последствий. Иногда убыточность вполне нормальна, например, если банк находится на этапе стартапа, в процессе присоединения к другому банку, реструктуризации бизнеса. На финансовый результат также может повлиять консервативная кредитная политика в плане создания резервов по ссудам и еще более консервативный Банк России, который рекомендует банкам досоздавать резервы по результатам своих тематических проверок.
Как показал анализ убытков топ-100 кредитных организаций, основной их причиной на текущий момент является активная деятельность регулятора, направленная на повышение адекватности оценки банками своих кредитных рисков. В ряде случаев банки сами в своих комментариях называли требования ЦБ по начислению дополнительных резервов как основную причину убытков. Иногда такая причина напрямую не заявлялась, однако по косвенным признакам (совпадение периода начисления резервов и тематической проверки ЦБ) — она все равно имела место быть.
МТС-Банк. Чистый убыток за 11 месяцев — 4,3 млрд рублей
В данном случае убыток связан с созданием резервов на возможные потери по отдельным ссудам. Объем таких резервов у кредитной организации с начала года вырос на 6,2 млрд рублей — с 7,1 млрд до 13,3 млрд. В банке отмечают, что по итогам 11 месяцев 2012 года операционная прибыль банка (финансовый результат до резервов и без учета эффекта от разовых операций) составила 1,7 млрд рублей.
«Существенные резервы, которые нам пришлось создать по двум крупным корпоративным заемщикам в 2012 году, оказали основное влияние еще на финансовый результат первого полугодия, — поясняют в МТС-Банке (По итогам первых шести месяцев чистый убыток банка составил 1,9 млрд рублей. — Прим. Банки.ру). — Тем не менее во втором полугодии 2012 года банк вынужден был по этим двум заемщикам дополнительно создать резервы для достижения ими приемлемого уровня».
На финансовом результате кредитной организации также сказалось и сентябрьское присоединение к ней Далькомбанка. «В результате сделки была признана отрицательная разница в размере 1,6 миллиарда рублей между величиной инвестиций в капитал Далькомбанка и стоимостью его чистых активов на дату присоединения», — объяснили в МТС-Банке.
В банке подчеркивают, что на отчетность по МСФО присоединение не оказало негативного влияния, так как обесценение инвестиции в дочерний банк было признано еще в 2009 году. «По итогам 2012 года мы планируем как минимум выйти на безубыточность, а в идеале — получить небольшую прибыль по МСФО», — прокомментировали в финучреждении.
Национальный Резервный Банк. Чистый убыток за 11 месяцев — 2,1 млрд рублей
В НРБ досоздание резервов также стало одной из основных причин отрицательного финансового результата. «В июле этого года банк создал дополнительные резервы на возможные потери в размере 1,8 миллиарда рублей — в соответствии с предписанием Банка России по итогам проводившейся проверки», — сказали в банке. За последующие четыре месяца объем резервов в банке сократился на 1,2 млрд рублей.
Еще одним фактором получения убытка стала негативная динамика фондового рынка, которая привела к существенному изменению рыночной стоимости акций крупных компаний с государственным участием. А доля акций в активах кредитной организации превышает 30%. В результате на 1 августа у банка сформировался убыток в размере 2,9 млрд рублей. В НРБ отмечают, что, несмотря на продолжавшуюся негативную динамику на фондовом рынке (за 11 месяцев года акции «Газпрома» подешевели на 19,5%, акции «Аэрофлот — Российские авиалинии» — на 15%), банк за последующие четыре месяца (август — ноябрь) получил положительный финансовый результат, сократив убыток на 0,8 млрд рублей. «Это следствие проводимой работы банка по повышению эффективности путем оптимизации структуры активов банка, закрытия нерентабельных точек продаж и сокращения операционных расходов», — сообщили в кредитной организации. По-видимому, это также и следствие уменьшения объема резервов. За четыре месяца (август — ноябрь) он снизился на 1,2 млрд рублей. «Банк по-прежнему удовлетворяет всем нормативным требованиям ЦБ, выполняет все обязательные нормативы», — отметили в НРБ.
Юниаструм Банк. Чистый убыток за 11 месяцев — 1,1 млрд рублей
«Убыток связан с тем, что в третьем квартале 2012 года Юниаструм Банком принято решение начислить дополнительные резервы по нескольким корпоративным кредитам, выданным для финансирования инвестиционных проектов», — рассказали в банке. Действительно, объем резервов на возможные потери за III квартал у него увеличился на 1,8 млрд рублей: с 5,7 млрд до 7,5 млрд. В последующие два месяца рост резервов был незначительным.
В финучреждении пояснили, что принятое решение связано с более консервативными требованиями по оценке кредитов, в частности с проектом изменений в положение 254-П ЦБ РФ.
Повлияло и то, что в кредитной и учетной политике группы компаний Банка Кипра также произошли некоторые изменения, обусловленные кризисными явлениями в Европе и возможным их влиянием на российскую экономику. «Данные инвестиционные проекты находятся в активной фазе завершения, и по мере их завершения в ближайшее время банк восстановит дополнительные резервы, которые были созданы в третьем квартале», — заверили в кредитной организации.
Стоит отметить, что основной убыток у банка сформировался в сентябре, а в последующие два месяца он работал с прибылью (за октябрь — ноябрь чистая прибыль банка составила 295 млн рублей). «При этом без учета дополнительных резервов, созданных банком, прибыль за 11 месяцев составляет 401 млн рублей, что на 52% больше прибыли за 11 месяцев 2011 года», — подчеркнули в «Юниаструме».
По итогам года банк планирует получить прибыль до создания резервов на уровне 1,5 млрд рублей.
Собинбанк. Чистый убыток за 11 месяцев — 0,9 млрд рублей
«На 1 ноября Собинбанком были досозданы резервы на возможные потери, что нашло отражение в 101-й форме отчетности, — пояснили в кредитной организации. — Причиной досоздания резервов послужило выполнение предписания Банка России».
Действительно, в октябре объем резервов на возможные потери у банка вырос на 1,1 млрд рублей. Но в ноябре он снизился примерно на ту же сумму. При этом на 0,8 млрд рублей сократился объем просроченной задолженности по корпоративным клиентам на балансе банка. А объем просроченной задолженности, списанной на внебалансовые счета
В кредитной организации отмечают, что Собинбанк удовлетворяет всем требованиям Банка России и выполняет все обязательные нормативы.
Ю Би Эс Банк. Чистый убыток за 11 месяцев — 0,6 млрд рублей
По мнению экспертов, убыток объясняется тремя основными причинами. Во-первых, значительная часть бонусов сотрудникам за 2011-й и более ранние годы была выплачена в 2012 году, и по РСБУ эти выплаты учитываются в расходах за текущий год. Согласно отчету о прибылях и убытках банка по итогам трех кварталов, расходы на содержание персонала за девять месяцев составили 695,3 млн рублей. За аналогичный период прошлого года такие расходы составили 525,4 млн рублей.
Во-вторых, на доходность кредитной организации повлияла специфика ее работы. Дело в том, что банк специализируется в области управления крупным частным капиталом и оказании инвестиционно-банковских услуг. И убыток отчасти возник
В-третьих,
Банк «Союз». Чистый убыток за 11 месяцев — 0,3 млрд рублей
В банке отказались прокомментировать полученный финансовый результат. Убыток у «Союза» возник в августе: по итогам семи месяцев чистая прибыль банка составила 0,3 млрд рублей, но уже по итогам восьми месяцев кредитная организация получила убыток в размере 1,2 млрд рублей. Причиной стало досоздание резервов по выданным кредитам на 1,53 млрд рублей. При этом объем просрочки по кредитному портфелю практически не изменился.
Напомним, что 23 и 24 октября прошел аукцион, на котором структуры бизнесмена Олега Дерипаски приобрели 50% плюс одну акцию банка у Агентства по страхованию вкладов практически по минимальной цене — за 2,82 млрд рублей. Таким образом, банк оценили совокупно в 5,6 млрд рублей (62% капитала). Возможно, благодаря локальному снижению капитала банка в августе — сентябре 2012 года покупатель получил существенную скидку у АСВ. После продажи банка его финансовый результат стал улучшаться, в том числе за счет роспуска ранее созданных резервов.
Банк »Фининвест». Чистый убыток за 11 месяцев — 0,2 млрд рублей
Убыток на 1 декабря составил 225 млн рублей, причем основная его часть была получена в октябре 2012 года, а в ноябре банк несколько сократил наращенный убыток за счет роспуска ранее созданных резервов. Комментарии от банка получить не удалось. Отрицательный финансовый результат был вызван созданием в октябре и ноябре дополнительных резервов на 462 млн рублей (что увеличило их общий объем в 1,4 раза). Уровень просрочки по кредитному портфелю при этом у банка не изменился и остался на очень низком уровне в 0,2%. Отметим, что 16 октября была завершена внеплановая тематическая проверка филиала банка в Санкт-Петербурге.
Объединенный Банк Промышленных Инвестиций. Чистый убыток за 11 месяцев — 0,2 млрд рублей
Как видно из отчетности, банк за период с 1 октября по 1 декабря увеличил объем полученного убытка с 75 млн до 197 млн рублей, капитал банка снизился за это время почти на 10%. Полученные убытки связаны с резким ростом в октябре объема просроченных корпоративных кредитов: единовременно оказались просроченными валютные кредиты на 170 млн рублей, что повлекло за собой необходимость создания резервов и, соответственно, снижение капитала. Комментируя полученный финансовый результат, банк подтвердил факт досоздания резервов, однако дополнительной информации не предоставил. Отметим, что 19 ноября рейтинговое агентство «Эксперт РА» отозвало у банка рейтинг кредитоспособности, объясняя этот факт истечением срока действия рейтинга и отказом банка от его актуализации.
АФ Банк. Чистый убыток за 11 месяцев — 0,2 млрд рублей
По итогам 11 месяцев 2012 года банк показал убыток в размере 183 млн рублей, что связано с появлением в ноябре просроченной задолженности по портфелю кредитов юрлицам на сумму 264,7 млн рублей (что составляет 24,8% от капитала банка) и соответствующим ростом резервов под нее. В банке подтвердили, что убыток связан с созданием резервов по корпоративному портфелю. 7 ноября 2012 года была завершена плановая проверка банка специалистами Банка России.
Банк БЦК-Москва. Чистый убыток за 11 месяцев — 0,1 млрд рублей
Основной причиной отрицательного финансового результата банк называет консервативный подход по оценке заемщиков и рисков в соответствии с требованиями Банка России. «Одной из мер, рекомендованных акционером банка, стало 100-процентное создание резервов по ряду заемщиков, имеющих недостатки в обслуживании долга или финансовом состоянии», — сообщили в кредитном учреждении.
В августе 2012 года у кредитной организации резко увеличился объем просроченных кредитов (плюс 174 млн рублей) и одновременно — резервов под них (плюс 184 млн рублей). В результате на 1 сентября убыток составил 209 млн рублей. В последующие месяцы утрата части капитала была компенсирована полученным субординированным кредитом (575 млн рублей), а также роспуском части резервов. Другой причиной, по информации банка, также повлиявшей на снижение финансового результата, стали расходы банка, связанные с большим объемом валютного фондирования в общей структуре пассивов банка. «Валютные пассивы составляют порядка 30%, которые при росте валютного курса дали отрицательную переоценку», — сказали в банке.
Вячеслав ПУТИЛОВСКИЙ, Женни ЛУБЕНЕЦ, информационно-аналитическая служба портала Банки.ру
