Банк «Траст» получил по итогам первого полугодия 2015 года 3,453 млрд рублей прибыли по МСФО против убытка в 6,264 млрд на 30 июня годом ранее. Такие данные приводятся в промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности банка (неаудированной).
Чистый процентный доход банка сократился с 9,333 млрд рублей по итогам первых шести месяцев 2014 года до 6,498 млрд, а чистый комиссионный доход упал с 2,296 млрд до 216 млн рублей. Но существенный вклад в общий результат внесла «чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка», в размере 4,87 млрд рублей (годом ранее показатель был отрицательным — минус 88 млн). В итоге операционные доходы банка оказались больше по итогам первого полугодия 2015-го, чем год назад, — 12,237 млрд рублей против 11,937 млрд.
Как свидетельствует отчетность «Траста», банк смог показать чистую прибыль по МСФО в первом полугодии 2015 года за счет существенно меньшего, чем год назад, резерва под обесценение (4,242 млрд против 12,273 млрд рублей), а также более скромных расходов на персонал и прочих общехозяйственных и административных расходов: 1,909 млрд и 1,474 млрд рублей в 2015-м против 2,903 млрд и 2,912 млрд соответственно год назад.
В отчетности банк также отразил доход от прекращения признания субординированных займов в размере 12,313 млрд рублей и создание резервов на возможные потери по указанным займам.
Как поясняют в банке, «привлечение субординированных займов было организовано посредством выпуска кредитных нот. Эмитентами нот являются компании специального назначения, специализирующиеся на данной деятельности. Средства, полученные при размещении нот, были получены банком в виде субординированных займов».
При этом условиями субордов предусматривалось прекращение обязательств банка по выплате основного долга и процентов в случае наступления определенных событий. Таким событием для субординированного займа на 1,6 млрд рублей было начало реализации мер по предупреждению банкротства банка (это событие наступило 22 декабря 2014 года, когда ЦБ объявил о санации «Траста», и в результате банком начиная с этой даты было прекращено признание обязательств по основному долгу и начисленным процентам по указанному субординированному займу на общую сумму 1,683 млрд рублей), а для субордов на 2,3 млрд рублей, 90 млн и 63 млн долларов — также и снижение норматива достаточности капитала банка ниже определенного договором уровня (по этим договорам банк прекратил признание обязательств с 22 февраля 2015-го).
«Время от времени в процессе деятельности группы клиенты и контрагенты выдвигают претензии к группе. Руководство создало резервы под расходы по предъявленным претензиям… Банком было прекращено признание обязательств по субординированнным займам на общую сумму 12,313 млрд рублей в феврале 2015 года и на сумму 1,683 млрд рублей в декабре 2014 года. Банком был создан резерв на возможные потери по указанным займам. Резерв отражен в составе статьи «Резервы на возможные потери», — говорится в примечаниях к отчетности.
Уточним, что в полугодовой отчетности 2015-го отражен резерв по субордам в размере 13,186 млрд рублей, а доход от прекращения признания субординированных займов на 1,683 млрд рублей и такая же величина резерва показаны в годовой отчетности банка по МСФО за 2014-й.
Как писали СМИ, «Траст» предлагал состоятельным клиентам инвестировать в кредитные ноты, привязанные к кредитным договорам банка. Иностранные технические эмитенты нот возвращали потом банку эти деньги в виде субординированных кредитов. Сообщалось, что обязательства банка перед 2 тыс. держателей кредитных нот составляют 20 млрд рублей. Держатели бумаг пытаются оспорить прекращение признания банком этих обязательств.
