Банки, управляющие и страховые компании, депозитарии и брокеры должны будут передавать данные о счетах своих иностранных клиентов российским налоговикам, а те — своим коллегам за границу. Такие нормы содержатся в подготовленном Федеральной налоговой службой (ФНС) законопроекте об автоматическом обмене информацией, пишут «Ведомости» со ссылкой на документ.
Согласно документу банки и финансисты должны отчитываться об инвестиционных доходах клиентов, о продаже акций, балансе счета, процентах по вкладам, облигациям, договорам накопительного страхования, платежам и остаткам на счетах, следует из законопроекта. Кроме того, придется выявлять, кто является бенефициаром счета (или, например, акций), и передавать эти данные ФНС. Делать это нужно будет раз в год, отмечает представитель ФНС.
Согласие клиента необязательно. Но для отдельных финансовых организаций могут быть сделаны исключения — если риск налоговых нарушений минимальный. Проверять достоверность информации о клиентах должны сами банки, говорится в законопроекте. За отказ передать информацию или нарушение сроков предусмотрен штраф — от 300 тыс. до 500 тыс. рублей. Если клиент откажется раскрыть данные, любая финансовая организация может отказаться открыть счет, расторгнуть уже заключенный договор или закрыть счет. Что делать со средствами, которые приходят на счет клиента, не ответившего на запрос банка, в законопроекте не говорится, указывает партнер EY Ирина Быховская.
Подлинность законопроекта газете подтвердил представитель ФНС, документ направлен в Минфин. Конкретный перечень информации, сроки и порядок ее передачи будут закреплены постановлением правительства, объяснил изданию представитель ФНС.
Отчитываться перед ФНС банкам придется из-за соглашения об автоматическом обмене информацией. Подписать его Россия должна 12 мая на форуме ОЭСР, уже в 2018 году придется передать данные за 2017 год. Одно из условий — сбор информации о счетах нерезидентов, Common Reporting Standard (СRS). Это аналог американского закона FATCA (обязывает финансовые организации по всему миру информировать Службу внутренних доходов США о счетах американских резидентов), объясняет партнер PwC Максим Кандыба.
После подписания соглашения Россия должна назвать страны, с которыми хотела бы обмениваться информацией, обмен начнется только при совпадении интересов. Такое соглашение подписала уже 61 юрисдикция.
