Налог на самозанятых: известные баги, риски, кейсы

Сейчас придёт Игнат и меня поправит. Или добавит и уточнит.
Я пока накидаю.
Вы первоначально спутали две позиции.
Банк получатель денег и Налоговая получатель мзды!
1. От иностранной компании будь Вы ИП или физик к Вам приходят деньги на некий счёт. Вы должны предоставить обоснование прихода этих денег для банка. Он в свою очередь отчитывается перед проверяющим органом. Даже если ИП там суммы до 10 кило баксов за раз без гемора.(могло изменится и инфа не точная)
Далее Вы должны заплатить налоги. Банк это не касается он не налоговый орган.

2. У Вас есть регистрация в кабинете НПД там Вы указываете за что Вы получили деньги и указываете сумму в рублях (предварительно переведя её по курсу в рубли)
То есть это две независимые структуры.
Если Вашего региона нет в списке то Вы просто не сможете зарегиться в личном кабинете вот и всё.
Для банка, который получает для Вас переводы, что бы при проверки не было у него проблем может запросить (и запросит скорее всего) некий договор с той компанией которая присылает Вам деньги.
А кабинету налоговых поборов вообще фиолетово откуда Вы получаете прибыль, он хочет просто иметь свой процент.

----------
Цитата

lexabesed пишет:
1. Теоретически, я прописан в регионе не входящем в эксперимент, выполнял работу для заказчика из СПб через интернет, следовательно, регион деятельности СПб, в дальнейшем планирую работать через upwork, могу ли применять НПД?
Имеет ли значение прописка? Хотя этот вопрос должен отпасть сам собой после 1 июля, если конечно в моем регионе введут НПД.
----------

Регион деятельности — это регион местонахождения не заказчика, а вас (см. закон). Желательно, чтобы у вас и счёт в банке (просто счёт или с карточкой к нему) был открыт в этом же регионе. Прописка сама по себе значения не имеет... как бы. Но мне легко говорить — я москвич с московской пропиской по рождению, у меня все реквизиты всю дорогу начинаются на 77 или, по ОКАТО, на 45.
Насчёт 1 июля я бы пока (из-за вируса) не был бы оптимистичен, могут и отложить запросто. Хотя по идее не должны, потому что это всё-таки дополнительное пополнение казны, пусть даже и региональной (НПД идёт не в федеральный бюджет, а в региональный), а вирус к июлю всё же должен как-то утихнуть даже в Москве, где его влияние заметнее всего.

----------
Цитата

lexabesed пишет:
Деньги мне приходят от биржи, одним платежом, следовательно она и считается моим клиентом? Насколько я понял, в этом случает мне нужно будет сформировать один чек и направить его на официальную почту апворка? Или все же я должен выводить деньги при каждом выполнении заказа и направлять чеки непосредственно заказчикам?
----------

Да, платформа и будет в этом случае вашим клиентом в глазах ФНС. Если у неё нет российского представительства и юрлица (похоже, что нет), то она при этом ещё и «иностранная организация». Если ваш клиент через Upwork или, не к ночи будь помянут, Fiverr будет в России — от него вы всё равно будете отгорожены платформой, как и он от вас.

Если вы будете делать чеки для иностранных лиц, то вы совершенно спокойно можете их создавать и даже отправлять куда-нибудь, но будут ли их как-то воспринимать — большой вопрос. По закону вы обязаны отправить чек тому, кто вам заплатил, но этот кто-то совершенно не обязан его получить, если он не российской юрлицо и не ИП. Выводить деньги после каждого заказа, особенно если есть порог вывода, вряд ли имеет смысл. Тем более нет ни смысла, ни необходимости отправлять чек конечному заказчику, потому что все его бухгалтерские вопросы решает Upwork. За пределами РФ российская отчётность обычно никому не нужна. Так что можете отправлять ссылку на чек сразу в /dev/null ;). Правда, у Upwork может на этот счёт быть исключение, но я с этой платформой не работал и работать вряд ли буду. В целом вне России наша налоговая система и бухгалтерия никого не интересуют. Когда мне платят зарубежные информационные или event-агентства за фото и видео (крайний раз это случалось в 2018 году), им было достаточно совершенно левого счёт-чека (Invoice/Receipt), который я на ходу придумал и дома распечатал, либо вообще рукописной расписки, сфотографированной на телефон и отправленной через Facebook Messenger. А в половине случаев это вообще просто наличные доллары или евро в конвертике (к сожалению, редко, потому что предложение всё-таки превышает спрос в этом смысле).

Чек вы формируете только после того, как деньги поступают на ваш счёт в банке в России, причём не просто поступают, а вы их там видите. Если деньги приходят в валюте, то показываете вы их всё равно в рублях по курсу ЦБ на дату поступления... ну или, если сразу конвертируете в рубли, то по курсу банка на момент конвертации. Налог вам начисляется по факту формирования чека, оплачиваете вы его не сразу, а в следующем месяце (один раз сразу после регистрации — через два месяца за оба сразу, то есть в сентябре за июль и август, например). Кстати, не делайте ошибки и не регистрируйтесь через банк и прочих «помогаек». Есть приложение «Мой налог», продублированное сайтом lknpd.nalog.ru, больше ничего не нужно.

Что касается валютного контроля для физлиц, порогов и сумм — тут я не в курсе, темна вода во облацех и, похоже, всё очень индивидуально. Но мне уже довольно много лет подряд приходит раз в несколько месяцев на валютный счёт физлица в российском банке по сотне с копейками долларов с ютуба через AdSense — и никого это не беспокоит (уж совершенно точно Google не беспокоит то, как я тут за это отчитываюсь или не отчитываюсь — им нужна один раз галочка для формы W-8BEN, что я не налоговый резидент США, чтобы меня не пыталась достать IRS). Ни банк, ни налоговая мне вопросов никогда на этот счёт не задавали, поскольку суммы не те, да и великой регулярности тоже нет. Если ко мне вдруг прибегут, погрозят пальцем и скажут: «Атата! А ну-ка плати теперь с этого НПД!» — ну, буду их записывать как предоставление прав на видеозаписи иностранной организации и отдавать 4% (поскольку доход от любых иностранных плательщиков в рамках самозанятости облагается как от российских физлиц). Невелика потеря.
Чек в этом конкретном случае мне отправлять будет некуда, а проверить, отправил я его на самом деле или нет, российская налоговая не может никак (единственное, что они видят — что я нажал кнопочку «отправить чек» и, может быть, в какое приложение на телефоне я его отправил. Всё).
Вот если на стандартный подоходный (НДФЛ) выставят — будет неинтересно, конечно, но с финансовой точки зрения всё равно не трагедия, больше из-за бумажной возни.

Пока, если что, я плачу налог только с того, что делаю для российских юрлиц и ИП по договорам — не считая мелочи с ютуба, у меня нет других доходов — во всяком случае таких, которые нельзя было бы счесть денежными подарками (о чём ниже). Работы с физлицами я избегаю, а если вдруг какому физлицу от меня что и надо, то... ну, сами понимаете ;).

Я не знаю, как именно платит Upwork, но:
1) Если выплаты там через PayPal и вы гражданин РФ, то никакой валюты вам на банковский счёт приходить не будет, исключительно рубли, причём по довольно невкусному курсу. Валюты и её контроля, таким образом, не получается и я не знаю, как эти деньги видит налоговая. Как-то, наверное, видит, но тут я ничего прямо вот дельного подсказать не могу, разве что свою ситуацию описать. Мне через Paypal приходят выплаты с Patreon. Даже если мне предъявят за эти 10–15 тысяч рублей в год (нет), то я достаточно легко покажу кукиш, потому что в моём конкретном случае это пожертвования. Сумма может быть, кстати, и в десять раз больше, и, паче чаяния, в сто (но, честно, просто так работать проще, чем быть creator'ом, популярный канал на ютубе или там комиксы рисовать регулярно — это те ещё галеры и плантации). Пожертвование — это денежный подарок. Денежный подарок обложению налогами по российскому законодательству не подлежит вовсе (пока, во всяком случае и, надеюсь, не будет подлежать и впредь). Поэтому дорога им по известному адресу с такими заходами. Кстати, то, что приходит на PayPal, с него же можно и тратить в очень многих случаях. Продуктовый магазин около дома, конечно, не будет оттуда платежи принимать, но на eBay, Amazon, Aliexpress и вроде даже ASOS всякую шнягу таким образом заказывать легко и приятно.

2) Если деньги вам будут приходить через Western Union или его подобия — налоговая до них тоже вряд ли не дотянется. Пусть доказывают, что это не денежный подарок от любящих заграничных родственников. Хотя зависит, опять же, от сумм и их регулярности. В случае с WU (как и с Paypal) вы теряете на их комиссиях и конвертациях где-то 3–5 рублей с доллара.

В двух вышеперечисленных случаях самое худшее, что вам может грозить — это НДФЛ (13%, к самозанятости не относится) задним числом за это всё и место на карандаше налогового инспектора, но и то очень вряд ли. ФНС смотрит на регулярность и одинаковость платежей из одного источника. Если суммы поступают нерегулярно и они не идентичны, то вы в серой зоне, причём в сравнительно безопасном её месте. Покуда вы не «мутите воду» (то есть не занимаетесь политической или общественной деятельностью, или не сделали СМИ, в котором пишете то, что не нравится каким-нибудь православным активистам, которые заставляют возбуждаться товарища майора, товарища прокурора или Роскомнадзор), то вам даже и «иностранным агентом» не быть.

Бывают и другие варианты.
3) Если Upwork может платить через Payoneer, то у Payoneer есть опция вывода на «свою» банковскую карту, которой можно платить повсеместно и даже с неё как-то кэш снимать, в том числе в России (это с комиссиями и ни к чему, думаю). Банковские карты для Payoneer выпускает какой-то банчок на каких-то экзотических островах, до которых не может дотянуться, кажется, даже IRS, в чём, собственно, и состоит вся идея. Сугубо теоретически по российскому закону у вас, таким образом, появляется счёт в иностранном банке, который вы как бы должны задекларировать, но покуда вы не полезете на российскую госслужбу или около того, никого это волновать не будет, связать эти счёт и карту «там» и вас «тут» будет затруднительно и неинтересно. А интересоваться, что нарисовано на банковской карте, если на ней ваше имя и вы знаете от неё пин-код, никому в голову не придёт.

4) (чисто умозрительно, не вникал и не делал так за ненадобностью). Если вы себе заведёте «цифровое гражданство» Эстонии, то вам надо будет платить эстонские налоги и вас будет «видно» в Евросоюзе. В этом случае вам ничего не мешает завести эстонскую же банковскую карту и жить с ней. У вас возникает иностранный банковский счёт, но по его поводу см. выше. Хотя, на самом деле, декларирование зарубежного банковского счёта как таковое для обычного человека не влечёт, насколько я знаю, никаких злых последствий.

Как-то так. Надеюсь, не запутал ещё больше.

BeeS,, i*******@gmail.com, Спасибо за быстрые и развернутые ответы!

По поводу места ведения деятельности цитата с сайта НПД - ФНС России
----------
Цитата

Если самозанятый является налогоплательщиком субъекта, в котором эксперимент не ведется, но работает в Москве. Может ли такой налогоплательщик оказывать услуги компаниям, которые находятся в Москве, в том числе дистанционно? Компания должна иметь ИНН Москвы?

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика). Таким образом они могут осуществлять реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав), если местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
----------


В первом вопросе меня больше интересовало, если я, находясь не в экспериментальном субъекте, оформлю доход от апворка, появятся ли ко мне вопросы. С другой стороны, на сколько я понял, не ясно, я должен находиться в экспериментальном субъекте пока выполняю работу или только когда получаю оплату, и как в случае чего доказывать мое местонахождение.
На самом деле мне кажется, налоговой не должно быть особого дела где я нахожусь, главное что я оплачиваю налог. Все же надеюсь на скорое введение НПД по всей стране.
С выставлением чеков, понял, спасибо
С валютным контролем черт ногу сломит, это правда
Есть вариант выводить через paypal, попробую прикинуть комиссию и курс, пока это самый простой вариант.
Payoneer, больше не доступен как средство вывода с апворка для новых клиентов, только для тех кто раньше регистрировал этот способ вывода.
Также доступен перевод в локальной валюте, точного описания механизма я не нашел, но насколько я понял это работает так: апворк банковским переводом переводит сумму на счет своего банка партнера, доллары конвертируются в рубли по плохому курсу и уже в рублях банк партнер переводит их мне на счет. Опять же кто то пишет что это освобождает валютного контроля, кто то что нет.
И прямой перевод от апворка в долларах, вот в этом случае, наверно, нужно проходить какой то контроль.
Информации мало, попробую уточнить этот момент в банке. Честно говоря я так и не понял какая организация осуществляет валютный контроль, непосредственно банк, или фнс, или цб, или что то еще.
Но похоже, полностью понять как все это будет происходить можно только попробовав на себе. Сумма у меня не то что бы большая 500 долларов.
Но этот вопрос не совсем про самозанятость, поэтому постараюсь не флудить в этой ветке, еще раз спасибо за развернутый ответ, я был приятно удивлен :uncap:

----------
Цитата

lexabesed пишет:
В первом вопросе меня больше интересовало, если я, находясь не в экспериментальном субъекте, оформлю доход от апворка, появятся ли ко мне вопросы.
----------

Скорее всего нет, если счёт в банке открыт в одном из экспериментальных субъектов. Но пару месяцев я бы подождал, если эта сумма не горит.

----------
Цитата

lexabesed пишет:
уже в рублях банк партнер переводит их мне на счет. Опять же кто то пишет что это освобождает валютного контроля, кто то что нет.
----------

Я не могу совсем уж со 100% определённостью сказать, подпадают ли физлица под валютный контроль, но вот тут есть весьма пространное разъяснение, в самом конце которого есть пассаж, очень похожий на правду: если сумма операций за год не превышает 600 000 рублей, то не надо беспокоить налоговую по мелочам. Это, в принципе, сообразуется с тем, что при пересечении границы РФ (и ЕАЭС) не требуется декларировать сумму менее 10 тысяч евро. Сейчас 600 тысяч рублей — это меньше, чем 10 тысяч долларов, евро или швейцарских франков, однако помним, что законодательство не меняется с той же скоростью, что и курсы валют, хотя время от времени его поправляют. Думаю, если доллар скакнёт (оборони нас от этого спагетти, да славится сыр его) до сотни и там останется, то спустя несколько месяцев поправят с 600 тысяч до миллиона.

500 долларов по по курсу ЦБ РФ на 11 мая 2020 года — это 36 700 рублей. Даже с учётом скачков курса (которые упомянутый ЦБ всячески пытается сгладить, причём небезуспешно) едва ли это будет больше 45 тысяч в обозримом будущем. Из этого можно заключить, что даже если вы каждый месяц будете получать по 500–600 долларов (и, для надёжности, вытаскивать их к себе не в одно и то же календарное число, а хотя бы в соседние, а суммы не будет полностью идентичными), то никто вас трогать не будет. Ущербом в крупном размере по уголовному кодексу сейчас считается минимум 250 тысяч рублей, особо крупным — от миллиона (для юрлиц — 2,25 и 9 миллионов, соответственно). Так что расслабьтесь и забирайте себе ваши пятьсот долларов хоть сейчас, вряд ли к вам будут вопросы.

3 мая курс эффективный доллара у PayPal был 71,7766, курс ЦБ был 72,7263, реальный обменный курс — между 72 и 74. OOO «ПэйПал» — это небанковская финансовая организация, а деньги оттуда приходят на российские счета в рублях. Несколько лет назад можно было в долларах на валютный счёт в российском банке выводить, но с 2018 что ли года (или с 2015, не помню) стало нельзя. При этом в курсовую разницу закладываются все возможные комиссии. Так что это действительно вполне разумный способ вывода, а собственное финансовое планирование просто можно делать по заниженному курсу и жить спокойно. Грубо говоря — до мартовского бардака я доллар себе считал по 60 на вход и по 65 на выход, с марта — по 70 на вход и по 75 на выход. И цифры круглые, и нервотрёпки меньше. При моих объёмах разница курса в рубль-два — это флюктуация в 2–3 тысячи в год. Ну 5 тысяч. Честно, я могу себе такое позволить, это примерно час-два моей работы при повременной оплате, а то и меньше.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ от 11.05.2020

Тут, значить, господин президент РФ объявил, что «самозанятым вернут налоги, уплаченные за 2019 год» (у меня это вполне чувствительные 72 тысячи, например. В прикладном разрезе это скажем, стоимость отчаянно нужного действительно современного настольного компьютера без парочки уже имеющихся компонентов), да ещё плюс накинут один МРОТ на уплату налогов (федеральный МРОТ сейчас 12’130 рублей, московский — 14’200).

ОДНАКО:
Я пока совершенно не понимаю, как это будет оформлено, когда произойдёт, и как технологически будет организовано.
Думаю, что в точно таком же непонимании сейчас находятся г-н Силуанов (министр финансов) и г-н Егоров (руководитель ФНС), а также все причастные.
Кроме того, не исключаю, что самозанятых тоже примутся делить на «более» или «менее» пострадавших.

Пока это неубитый медведь, шкуру его делить рано. Я пока настроен скептически, в духе «а потом догонят и ещё добавят».
Но это показывает две вещи, которые друг друга не исключают:
1) условное понимание того, что карантинными мерами задело так или иначе всех;
2) отчаянное желание выиграть референдум, выборы и прочее «народное доверие».

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
«самозанятым вернут налоги, уплаченные за 2019 год»
...
как технологически будет организовано.
----------
Технологически скорее всего и проще всего увеличить сумму бонуса на сумму уплаченных налогов. Многоходовочка такая ) Формально вернут, а фактически продлят скидку на НПД.

----------
Цитата

reg844 пишет:Формально вернут, а фактически продлят скидку на НПД.
----------

Я тоже подозреваю в первую очередь именно это, но насчёт денег на уплату налога сказано отдельно — вычет в размере МРОТ. Причём как именно он будет сделан (как «вступительный» с частью налога, в виде полной компенсации налога в пределах этой суммы, ещё каким-то образом) — неясно. Лучше, конечно, в режиме полной компенсации :).

(Прямая цитата стенограммы с kremlin.ru, курсив мой):
В прошлом году в четырёх регионах страны — в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях — самозанятые граждане, а это люди, которые, в том числе, оказывают транспортные услуги, сдают недвижимость, работают репетиторами, нянями и так далее, получили возможность официально оформить свою деятельность, выйти из так называемой серой зоны и платить налог в размере четырёх или шести процентов от дохода. Такой возможностью в прошлом году воспользовались около 340 тысяч человек.

Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить. Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году, в полном объёме.

В этой же связи четвёртое. Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах. И число тех, кто оформил такой статус, превысило 650 тысяч. Предлагаю предоставить всем самозанятым гражданам так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут в этом году проводить налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы.

Конечно, «Путин предложил» — это не [censored] canina, но это совершенно не то же самое, что «Путин поручил» или «Путин подписал указ». И, тем более, не «деньги поступили на карточку».

Кстати, насчёт «продления скидки» — у меня эта самая скидка закончилась примерно год назад, если что.

И на самом деле «возврат самозанятым налога за 2019 год» — это, собственно, пиар-ход, потому что в масштабах бюджета, что федерального, что почти любого регионального, это даже не семечки, а шелуха от них. Это я такой ретивый и интенсивный весь из себя, выжрал весь стартовый вычет к июню 2019 года и в итоге за тот год заплатил налога аж семьдесят две тысячи рублей 32 копейки. Большинство самозанятых, как я понимаю, даже первоначальный вычет не исчерпали до сих пор, особенно вне Москвы.
Ещё мы помним, что четверть налога идёт в федеральный фонд ОМС, а остальные три четверти — в бюджет региона.
И, наконец, самое важное: в 2019 году режим НПД действовал в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, регионах небедных и без того. И я что-то так думаю, что возвращать это будут (если вообще будут живыми деньгами) тоже из бюджетов этих регионов.

Впрочем, если это действительно будет сделано, причём дословно, то есть 72 тысячи мне обратно на карточку живой суммой, а 12 или 14 на налог до исчерпания, то я, может быть, немного поверю в нарождающееся аппаратное здравомыслие. Однако голос мой всё равно останется при мне.

Сегодня по т\к Москва24 говорили про новые подвижки по вопросу возврата налога самозанятым за 2019.
Из репортажа неоднозначно, но проглядывался посыл, что возврат дадут не всем :wall:
Я думаю, что гос-во наше слишком жадное, чтобы вернуть столько денег прям сразу всем. Видимо, придумают определенный сжатый список видов деятельности, которые по их мнению достойны возврата налога и которые были активированы у пользователей в 2019 году, а остальных прокатят.
Но это мои догадки, прошу не относиться к словам серьёзно.

----------
Цитата

movenpick пишет:
Я думаю, что гос-во наше слишком жадное, чтобы вернуть столько денег прям сразу всем.
----------

Подозреваю, что могут ничего не вернуть тем, кто зарегистрирован как ИП на НПД — потому что они как бы ИП, а для ИП «предусмотрены иные меры поддержки». Но это, опять же, догадки. К тому же «предложение» Путина звучало совершенно недвусмысленно: вернуть в полном объёме и всем, кто так зарегистрирован.

Вот два сюжета Москвы24 по нашей теме от 18.05.2020.
Первый сюжет, 8:06 утра.
О возвратах говорится в текстовой части этого сюжета, цитирую: «Ефимов сообщил, что в настоящее время городскими властями совместно с федеральными органами разрабатываются максимально упрощённые способы возврата налогов самозанятым».
Это значит ровно то, что значит: ДЭПиИЗО Москвы, ФНС и, возможно, банки и федеральное казначейство (которое, собственно, и хранит физически и логически бюджетные деньги — федеральные, во всяком случае) утрясают внутриведомственную и межведомственную нормативку и решают технические моменты.
С моей точки зрения технически это сделать как раз довольно просто: если привязана карта через «Мой налог» или банк-партнёр, то сделать на неё автоматический возврат по данным ФНС той суммы, которая в статистики приложения/ЛК отображается зелёным как уплаченный налог за 2019 год. Если карта не привязана, то прислать уведомление о том, что это надо сделать. Возможно, потребуется обновить приложение и какие-то потроха личного кабинета, но это и так делается в рамках обычного цикла разработки. А вот юридическое оформление может занять достаточно много времени, хотя по канцелярским меркам наверняка будет сделано быстро: для этого нужно выпускать отдельные указы руководителей регионов и распоряжения руководства ФНС, а возможно, что и отдельный президентский указ, и/или распоряжение федерального правительства, плюс ещё вытекающие из него распоряжения Минфина.

Второй сюжет, 9:15 утра — вот это уже сюжет именно о возвратах. Там ничего нет о каких-либо ограничениях. Сказано, что Москва вернёт в общей сложности 495 миллионов рублей налога тем 194 тысячам самозанятых, которые уплатили его в 2019 году. В целом все эти цифры похожи на правду — 340 тысяч человек, о которых говорил Путин 11 мая, — это по четырём регионам за 2019 год. Причём таких, как я, у которых сумма налога за тот год вышла действительно вполне существенной (то есть тех, кто работает с января, по полной, без нарушений и в основном либо исключительно с юридическими лицами — апологетов, так сказать, этого налогового режима), наверняка очень немного даже в Москве. А, кстати: если кто-то зарегистрирован в Зеленограде или Троицке, то их касаются именно московские правила.

Для меня лично любой возврат будет хорош самим его фактом — поскольку у меня, как сказано выше, сумма налога вполне приличная, даже за этот год уже под 26 тысяч уплатил. Если возврат меня вообще коснётся, поскольку у меня какая-то работа, в принципе, идёт и оплата за неё тоже. Но, опять же, и Путин, и Ефимов говорят о «возврате в полном объёме за прошлый год всем».

Тонкость, по большому счёту, только одна: в обсуждаемый нами тут возврат определённо не входит стартовый налоговый вычет 10’000 рублей, и калькулятор это подтверждает: сумма налога для меня составляет 72’000,32₽, работал и работаю я только с юрлицами, то есть у меня весь налог по ставке 6%. Однако заработал за прошлый год я не 1’200‘005,33₽, а 1’366’672,13₽ — а от этой суммы налог составляет как раз 82’000,32₽. То есть вот эти десять тысяч и спрятаны. Но стартовый вычет — на то и вычет, что он не уплачен непосредственно гражданином.
Таким образом, возвращена будет, скорее всего, только та сумма, которая в статистике «Моего налога» (lknpd.nalog.ru) показана зелёным как уплаченный налог за прошлый год. То есть сумма в большинстве случаев будет совершенно смешной, но тем, кто, подобно мне, взял быка за рога сразу и по полной, подобный возврат будет существенен и приятен. Расхождение фактически проведённых сумм и исчисленного налога — как раз и есть те 10 тысяч налогового вычета. Это моё частное мнение, на самом деле всё может быть немного иначе, но у меня есть достаточно серьёзные основания полагать, что будет именно так. Если же решат вернуть вместе с вычетом (в моём случае 82 тысячи, а не 72), то это вообще аттракцион невиданной щедрости. Но на это не указывает ровным счётом ничего.

Что касается того, когда именно этот возврат случится, то полагаю, что это будет не раньше 1 июня, а скорее и 1 июля. То же самое касается и того, что Путин обозвал «налоговым капиталом», то есть предоставления вычета на полную ставку налога в размере МРОТ: скорее всего, его «включат» летом и он, в отличие от стартовых десяти тысяч, будет покрывать весь налог, а не его часть. На сколько месяцев его хватит, будет зависеть от вашего дохода и от того, какой именно МРОТ будет применён: федеральный 12‘130₽ либо же, для Москвы, московский 14’200₽. Если исходить из самой простой схемы, с федеральным МРОТ и доходом только от юридических лиц, то полностью скомпенсирован будет налог на 202’166,67₽ дохода. Если брать другую, совсем оптимистичную вариацию схемы (только физлица и московский МРОТ), то можно будет невозбранно и необлагаемо заработать аж 355’000₽. При этом не очень понятен ещё и срок действия «налогового капитала»: до конца года или, как стартовый вычет, до исчерпания. Я-то его слопаю очень быстро в любом случае, а вот те, кто по зёрнышку клюёт, могут и растянуть, и им действие нового вычета до конца года отнюдь не выгодно, хотя и всяко приятно.

Напоследок вернусь к сюжету Москвы24 от 8:06 утра. Сам видеосюжет о том, что неплохо бы разрешить подросткам с 14 лет (то есть с момента получения паспорта) быть самозанятыми физлицами. Я лично это, кстати, целиком и полностью поддерживаю — лишь бы не пытались детей обманывать недобросовестные контрагенты... ну и само государство.
Хотя, если честно, это беспрецедентно: нигде в мире, насколько мне известно, неэмансипированные несовершеннолетние налоги сами не платят. В дебри налогообложения США я пока предметно не лез, там не то что чёрт, а и дождевой червь ногу сломит, но заработок меньше $12’400 в год (с точки зрения Federal Income Tax for 2019 in 2020) для одиноких холостяков (и больше для семейных, семей с детьми, слепых, других инвалидов и др.) полностью подпадает под вычет как минимум с точки зрения федерального налога, а федеральным подоходным налогом по ставке 10% облагается доход $9’700 и ниже (налоги штатов, местные налоги и медицинский налог отдельно и дополнительно). Наш НПД с американской точки зрения — это вообще юридически странная штука, поскольку он оказывается комбинацией налога штата и медицинского налога, но установлен при этом федеральным законом, а не региональными, и администрируется федеральной налоговой службой, а не её местными управлениями.

Да, исправляюсь: разделение между ФФОМС и региональным бюджетом идёт в соотношении не 25:75, а 37:63.

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
Подозреваю, что могут ничего не вернуть тем, кто зарегистрирован как ИП на НПД — потому что они как бы ИП, а для ИП «предусмотрены иные меры поддержки»
----------

Будет крайне грустно, конечно, если они такое разделение осуществят.
Я ИП на НПД, работаю только с юрлицами, за 2019 год уплатил 134 тыс. руб. налога.

Чисто логически (хотя, может мне просто хочется верить в лучшее) самозанятый для них в первую очередь - зарегистрированный в приложении "Мой налог", а там мы для них "на одно лицо", т.к. там "ИП" или "не ИП" никак не фигурирует.
Также, если я генерирую через ЛК справку о доходе или "о постановке на учёт" - там я простой физик, ИП никак не фигурирует.

Ладно уж, гадать не буду. Дадут - хорошо, не дадут - горевать не буду.

----------
Цитата

movenpick пишет:
ИП на НПД, работаю только с юрлицами, за 2019 год уплатил 134 тыс. руб. налога.
----------

Красиво. Только зачем тут ИП? Счета надо выставлять, лицензируемый вид деятельности или на торговых площадках в поставщика играете? Поаккуратнее, кстати — вы там вплотную подошли к годовому лимиту дохода по НПД (ну, либо это был ваш план ;) ).

----------
Цитата

movenpick пишет:
Чисто логически (хотя, может мне просто хочется верить в лучшее) самозанятый для них в первую очередь - зарегистрированный в приложении "Мой налог", а там мы для них "на одно лицо", т.к. там "ИП" или "не ИП" никак не фигурирует.
Также, если я генерирую через ЛК справку о доходе или "о постановке на учёт" - там я простой физик, ИП никак не фигурирует.

----------

Логически — да. Но, к сожалению, логика и здравый смысл далеко не всегда присущи чиновникам, а российским особенно.

В принципе, для меня уплаченный НПД — это сразу однозначный и вчистую списанный расход, на подарки от государства и фортуны я по жизни не рассчитываю. Поэтому полный возврат налога за год для меня — внезапный приход, который можно пустить на какой-нибудь внеплановый расход. Как-то так.

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
Только зачем тут ИП?
----------

На тот момент - глупые стереотипы юр.лиц-заказчиков, которым "удобнее" работать минимум с ИП, а в идеале - с таким же юр.лицом, как они, поэтому пришлось сделать. Т.к. режим был новым - у юр.лиц был скепсис на тему "как это с физиком работать".

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
вы там вплотную подошли к годовому лимиту дохода по НПД (ну, либо это был ваш план изображение
).
----------

Был план, поэтому доход "подогнал" к 2 399 500 руб.

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
Поэтому полный возврат налога за год для меня — внезапный приход, который можно пустить на какой-нибудь внеплановый расход.
----------

Да, если уж состоится такой внезапный приход - планирую его потратить точно также внезапно :)

А карту в приложении многоуважаемые участники привязали, чтобы возврат получить, как рекомендовано?

----------
Цитата

Sayd пишет:
как рекомендовано
----------

А что, уже появилась официальная рекомендация где-то?
У меня карты привязаны изначально, я так налог оплачиваю.

Пока только цитата Егорова попадалась, документов не видел.
----------
Цитата

"Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год. У нас убедительная просьба к налогоплательщикам - привязать банковские карточки к приложению "Мой налог", чтобы быстро и легко пошла субсидия", - сказал Егоров.
----------

----------
Цитата

Sayd пишет:
Пока только цитата Егорова попадалась, документов не видел
----------

Цитата руководителя федерального ведомства на сайте государственного информационного агентства и на сайте этого ведомства по материалам совещания у президента — вполне официальный источник, хотя и не документ.

А вот кусок официальной стенограммы с kremlin.ru, который куда более конкретен:
Первое поручение, касающееся выплаты 12 130 рублей каждому самозанятому для исполнения налоговой обязанности, — эта выплата коснется более 670 тысяч человек, которые работают как плательщики налога на профессиональный доход. Мы подготовили информационную систему, которая им в приложении выложит данные об этой сумме. Им тоже ничего делать не придётся, и налог будет оплачиваться за счёт федерального бюджета, то есть они свои деньги тратить не будут. У нас раньше было, что только часть оплачивалась из налогового капитала, теперь мы полностью будем гасить этот платёж. Это первая часть. То есть к 1 июня всё будет работать.

Второе, по поручению, касающемуся выплат возврата всех налогов, которые были уплачены самозанятыми в 2019 году: также было найдено решение, которое не предполагает участия человека. То есть мы тоже всё сделаем сами. Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год. У нас единственная убедительная просьба к налогоплательщикам — привязать банковские карточки к приложению «Мой налог», для того чтобы быстро и легко пошла субсидия, как это и предусмотрено.

Из этого я делаю такие выводы:
1) Компенсация налогов будет работать с июня для всех, кто зарегистрировался как самозанятый по крайней мере в мае, и механизм её будет таким же, как у стартового вычета. То есть сравнительно «крупным» самозанятым вроде меня и уважаемого movenpick майский налог, вероятно, платить не придётся. Мне ещё и на июньский останется, а тем, кто по зёрнышку клюёт, этого хватит минимум до конца года, кабы не больше.

2) Всё делают как надо и по уму, вполне в духе самого 422-ФЗ. То есть вернут автоматически, а из возврата едва ли будут вычитать 37% взноса в ФФОМС. Правда, не очень понятно, на какую карточку будут возвращать, если привязано более одной разных банков, как у меня. Хотя в таком случае могут прислать уведомление и предоставить выбор. Сроки неочевидны, но меня, ради разнообразия, не слишком волнует, когда это случится. До конца мая? Шикарно, великолепно! В июне? Отлично, превосходно! В июле? Очень хорошо. В августе или сентябре? И то неплохо. Осенью или под конец года? Пахнет затягиванием, но если тебе возвращаются деньги, которые ты давно израсходовал и списал целиком, и никак на них не рассчитываешь, да ещё и государством возвращаются, то, строго говоря, так ли это важно?

3) Даже если официальные распоряжения с номерами, датами и исходящими номерами явлены широкой публике не будут, это не имеет большого значения. Слова сказаны руководителем профильного ведомства под запись на официальном государственном совещании, причём в трактовке президентского «пожелания», наиболее выгодной для нас. То есть «пацан сказал — пацан сделал».

Кстати, я не удивлюсь, если ребята из соответствующего отдела ФНС читают эту ветку. Если это действительно так, то они явно не просто читают, а ещё и мотают на ус то, что здесь написано их непосредственной клиентурой — и за это им спасибо, потому что именно так и до́лжно действовать правильным чиновникам, которые ответственно относятся к своей работе.

ФНС России опубликовала раздел о мерах поддержки самозанятых.
----------
Цитата

На информационной странице «Налог на профессиональный доход» создан раздел, где можно подробно прочитать о мерах поддержки самозанятых.

В разделе можно найти информацию о сроках предоставления субсидий, а также инструкции по привязке банковских карт для её получения.

Дополнительная информация о порядке и сроках выплат также будет размещена на сайте ФНС России после принятия соответствующих нормативных правовых актов.

Сегодня Государственная Дума в третьем чтении приняла законопроект № 953580-7, предусматривающий материальную помощь самозанятым в размере 12130 рублей, которую они смогут потратить на уплату налога в 2020 году.
----------

----------
Цитата

reg844 пишет:
ФНС России опубликовала раздел о мерах поддержки самозанятых.
----------

Всё правильно сделали.

Возврат, как я понимаю, придёт на основную карту.

У меня появились интересные вопросы по поводу взаимодействия самозанятых и бирж фриланса (конкретно upwork), по логике фнс деньги мне приходят от апворка, следовательно клиент биржа а не конкретные заказчики, должен ли я в приложении указывать полную сумму которую заплатил клиент или только сумму после вычета комиссии апворка? Ведь за свою комиссию\прибыль апворк платит ндс, который, конечно же, тоже вычитает из суммы заказа.

В вопросах по нпд есть один похожий вопрос исходя из которого я должен указывать сумму которую платит клиент без учета комиссии, но я не уверен что корректно сравнивать агрегатор такси и апворк.

Из этого вытекает второй вопрос, объясню на примере, я выполнил заказ, клиент заплатил 350, апворк списал комиссию 10% и ндс 20%, 350-35-7= 308 осталось мне, но я хочу вывести только 100, как мне в таком случае поступить?

Честно говоря я не вижу логичного решения, кроме как выводить именно всю сумму за заказ, ну либо выводить какие угодно суммы и просто указывать сколько денег пришло на карту с учетом курса не учитывая какую либо комиссию
«Файл недоступен»

----------
Цитата

lexabesed пишет:
просто указывать сколько денег пришло на карту с учетом курса
----------

Именно и исключительно так. Поскольку Upwork — это не «партнёр» налоговой, никакой автоматизации там нет и вы совершенно спокойно платите налог только с того, что вы фактически получили в рублях по курсу.
Впрочем, я всё равно не очень понимаю, как можно нормально жить с подобных сервисов, не будучи в совсем уж отчаянном положении — может быть, конечно, для программистов и веб-девелоперов там получше, но в моих отраслях — полный трэш вида «не знаю, чего хочу, но точно на грош пятаков» или «ваша работа стоит доллар в час минус налоги, потому что я так решил».

Приведённая в скриншоте цитата в очередной раз подтверждает, что через «партнёров» работать лучше не надо — ни через банки, ни через агрегаторы. В случае с Яндекс.Такси получается так, что водитель фактически платит не 4% или 6% налога с реально полученных денег, а 5,3% или 7,9%, причём конечный бенефициар тут даже не Яндекс, а государство — потому что Яндекс со своей комиссии тоже платит налоги, причём отнюдь не по таким детским ставкам.