Налог на самозанятых: известные баги, риски, кейсы

i*******@gmail.com,
N@dya,
спасибо!

Сюрприз. Только что на смартфон пришло уведомление в приложении Мой налог, что мне начислен налог столько-то за предыдущий месяц и что необходимо заплатить до 26.07. Я понял, в чём дело и почему так: я ошибся, сообщив в начале, что зарегистрировался самозанятым в июне. Оказывается, я сделал это в мае. Просто в мае доход не получал. Всё стало ясно.

Добрый день!

Зарегистрирован как самозанятый, получил оплату от ООО по безналичному расчету, но забыл сформировать чек в установленный срок, получается до 9 июля. Я так понимаю теперь за это грозит штраф 20% от дохода. Можно ли что то сделать в этом случае, чтобы не получить штраф, или как то его хотябы смягчить? На основании чека налоговая рассчитывает налог, а поскольку чек не был сформирован вовремя, до 9 числа, то я и налог оплатить не могу через личный кабинет.

Сегодня и завтра последние дни для оплаты налога, в случае если бы был сформирован чек. Может быть как то исхитриться и оплатить сумму налога заранее, поможет ли это? Подскажите пожалуйста, куда обращатся и что сказать? Это теперь только через суд, или можно как то иначе?

Если честно, я ни разу не попадал в такую ситуацию, поскольку всегда формирую чек немедленно по поступлении денег, максимум на следующий рабочий день. Если вы сформируете чек сейчас, то налог заплатите в августе. Думаю, тут больше будет проблем не у вас, а у ООО, которому вменят за вас страховые взносы. ООО от этого может обидеться и перестать работать с самозанятыми.
Но если вам платёж пришёл июлем, то вы спокойно можете сформировать чек сейчас, передать его в ООО вместе со сканом паспорта, сканом ИНН и справкой о постановке на учёт в качестве самозанятого (PDF в настройках в личном кабинете), и тогда никому ничего плохого не будет. Ко всему, что связано с самозанятостью, ФНС пока относится исключительно лояльно.

+1 как обычно слово в слово мысли схожи с Игнатом.
Я бы тоже "включил дурака" и выписал чек "сейчас", и как обычно заплатил бы налог уже в следующем месяце. Ну нету там в налоговой такого штата сотрудников, которые могли бы сидеть и инспектировать транзакции каждого самозанятого на тему того, кто там насколько корректно выписал чеки. Не дождётесь вы штрафа. Поверьте - налоговая уже минимально рада тому, что вы вышли из тени и хоть что-то там платите со своих доходов.


----------
Цитата

namss пишет:
Может быть как то исхитриться и оплатить сумму налога заранее, поможет ли это?
----------

Откуда возьмёте УИН на такую оплату? Без него платёж попадёт в "невыясненные", добавите себе головную боль.
Не изобретайте велосипед и не паникуйте раньше времени. Не надо идти "сдаваться".

----------
Цитата

1 июля 2019
Федеральная налоговая служба в дополнение к письму ФНС России от 24.04.2019 N ЕД-4-20/7915@ сообщает, что необходимо приостановить проведение контрольных мероприятий в отношении налогоплательщиков налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщик НПД) в части соблюдения указанными налогоплательщиками условий применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" до согласования с Управлением оперативного контроля ФНС России.
----------

Повторюсь - никто не будет вами заниматься, если речь не про крупные суммы или какое-то злостное нарушение законодательства.

Всем добрый вечер!
Продаю товары собственного производства в том числе зарубеж. В связи с этим два вопроса:
1. При получении валюты на счет в банке, распространяется ли на самозанятых понятие валютного контроля.
2. Возможно ли все-таки получать оплату валютой на электронный кошелек (тот же Payoneer). Ощущение, что с 1 июля это делать запрещено.
Всем спасибо.

----------
Цитата

movenpick пишет:
никто не будет вами заниматься, если речь не про крупные суммы или какое-то злостное нарушение законодательства
----------
.
Если что, «значительный размер» в УК сейчас — свыше 10 тыс. руб., «крупный размер» — свыше 250 тыс. руб., а «особо крупный» — свыше 1 млн руб. И то с исключениями. Правда, одно из них, нерелевантное, в меньшую сторону: «значительный ущерб гражданину не может составлять менее 5 тысяч рублей». То есть если у меня украдут велосипед, то это будет причинение мне значительного ущерба, а вот если фару с велосипеда, то никаким размером оно не будет, потому что фара дешевле 5 тысяч.

Абсолютное большинство самозанятых, особенно вне Москвы и МО, по совокупному годовому доходу сейчас не натягивают даже на «крупный размер», и даже в Москве и МО превышают «особо крупный». В год, подчёркиваю. Ежемесячный налог даже «серьёзных» самозанятых вроде меня очень нечасто превышает порог «значительного» размера.

И мне, как я где-то выше писал, ещё сильно до этих изменений в УК один весьма важный тип говорил, что даже если ты живёшь на левый доход, то, если этот доход не откровенно уголовный и меньше 250 тысяч рублей в месяц, никому ты не нужен.

Администрирование хоть какого-то производства по гипотетическому делу о разовой просрочке уплаты ежемесячного налога средним самозанятым обходится на порядок дороже, чем размер этого налога, исключение — если это полный налог с юрлиц с максимально возможного годового дохода (144 тысячи). Хотя в других случаях налоговая может иметь мозг за недоимки типа 44 копеек. Правда, это скорее в автоматическом режиме происходит. Это примерно та же самая история, что мелкие штрафы с камер: железка много жрать не просит, а на каком-нибудь несоблюдении разметки не только быстро окупается, но и прибыль приносит.

----------
Цитата

elena7141619 пишет:
1. При получении валюты на счет в банке, распространяется ли на самозанятых понятие валютного контроля.
----------

В том виде, в котором оно существует для ИП и юрлиц — нет. Автоматически валютный контроль происходит всегда, но он незаметен.

2. Если там поступления свыше 600 тысяч рублей в год — да, могут быть проблемы. Но поскольку подзаконные акты пока не устаканены, то есть предположение, что актуальным это станет с 2022 года, и то не факт. Пока нет внятной нормативки, ничего толкового сказать нельзя.

Учитывая, что у нас теперь любят выявлять «иностранных агентов», то если вы где-нибудь под чем-нибудь «не тем» подпишетесь или, не приведи небо, на митинге попадётесь, вас могут в них записать, сделав вид, что «этот гражданин получает иностранное финансирование на политическую деятельность под видом торговли поделками на Etsy». А это уже будет очень много бумажной волокиты и хрен отмоетесь потом.

----------
Цитата

elena7141619 пишет:
2. Возможно ли все-таки получать оплату валютой на электронный кошелек (тот же Payoneer).
----------

Возможно.
Вы неправильно прочитали новый закон с 1 июля 2021.
Получать можно на пионер, но оплачивать полученной валютой ничего нельзя, а выводить в РФ на банковский счет можно.(скорее даже нужно если работаете в белую).

----------
Цитата

Gudini пишет:
оплачивать полученной валютой ничего нельзя,
----------

Ну вот, очередной бессмысленный закон. Отследить зарубежные операции можно только в рамках обмена информацией, а он, во-первых, налажен не со всеми государствами, а во-вторых, работает далеко не на любой порядок сумм. Ну и в-третьих, чисто технически желающим ничего не мешает зарегистрировать кошелёк в другом государстве на гражданина третьего, у которого такого закона нет, и весь этот контроль разом теряет смысл. Как говорила моя покойная бабушка, «все замки́ от честных людей, от воров замков нет».

Кстати, законы теперь пишутся в основном так, что правильно прочитать их, особенно с первого раза, становится всё сложнее и сложнее. 422-ФЗ в этом смысле счастливое исключение, он написан вполне внятно.

----------
Цитата

Gudini пишет:
Возможно.
Вы неправильно прочитали новый закон с 1 июля 2021.
Получать можно на пионер, но оплачивать полученной валютой ничего нельзя, а выводить в РФ на банковский счет можно.(скорее даже нужно если работаете в белую).
----------


Запрет на использование электронных кошельков в целях получения оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, а также по внешнеторговым контрактам и договорам займа

Данное нововведение актуально в первую очередь для российских юридических лиц и ИП, а также физических лиц-самозанятых. С 1 июля 2021 года в соответствии с ч 4 ст 12 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":

запрещается принимать электронные деньги с электронных кошельков (платежных систем) в качестве оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, за исключением расчетов через платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы;
запрещается использование электронных кошельков (платежных систем) для переводов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и / или по договорам займа;

----------
Цитата

elena7141619 пишет:
за исключением расчетов через платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы;
----------

Конкретно у Payoneer есть опция привязки банковской карты и счёта. Тогда, правда, придётся уведомлять ФНС о зарубежном банковском счёте, что может грозить и «иноагентством», но тем не менее. Если деньги оттуда поступают на российский банковский счёт, то доказать, что товар оплачен именно переводом на электронный кошелёк, а не на банковский счёт, будет весьма затруднительно, а на этом уровне ещё и возиться никто не будет.

Здесь речь идёт скорее о том, что вне частных расчётов между физлицами, получения рекламных доходов (Google AdSense и пр.) и благотворительности нельзя принимать Яндекс.Деньги, Webmoney и прочие, как выражаются в ЦБ, «квазиденьги» (включая криптовалюты, это в основном против них), и все расчёты должны идти только через банковские счета или операторов карточных платёжных систем (потому что 115-ФЗ, который прямо проистекает из директив FATF, а FATF существует в первую очередь в интересах US IRS). Внутрироссийские переводы через PayPal, например, уже два года как запрещены. Впрочем, PayPal (в отличие от Payoneer) приспособился к российскому законодательству.

Пока нет ни внятных подзаконных актов, ни разъяснительных писем МФ и ФНС, ни правоприменительной практики, поэтому что-то определённое сказать сложно.

Я что-то не понимаю. У меня уже три поступления денег как самозанятому - май, июнь, июль - а квитанций ни в приложении мой налог, ни в личном кабинете в налог.ру нет. Хотя в приложении было мельком извещение о вроде квитанции на 1500 руб, но исчезла

Не исчезла - нашел - получено налоговое уведомление номер такой то на сумму 1500р - надо уплатить налог до 26 июля. НО самой квитанции нет - как платить то?

----------
Цитата

iliaborisov пишет:
квитанций ни в приложении мой налог, ни в личном кабинете в налог.ру нет
----------

Обычный личный кабинет налогоплательщика на налог.ру (lkfl2.nalog.ru) к самозанятости никакого отношения не имеет.
Вся самозанятость — только через приложение «Мой налог» и его веб-версию lknpd.nalog.ru.

Первый налог вы должны были заплатить в июле за май и июнь. Если вы этого ещё не сделали, то у вас сейчас в «Моём налоге» должна быть красная просрочка на главном экране. Налог за июль рассчитывается 11–12 августа и заплатить вы его должны будете до 25 августа включительно.
Возможно, что вам налог за июнь-июль перенесли на август и вы его заплатите с пеней за просрочку. Ничего точнее сказать не могу, потому что ВСЕГДА оплачиваю налог вовремя и только онлайн через приложение привязанной банковской картой. Вы, конечно, можете печатать квитанцию и ходить в банк или терминал, оплачивая её наличными, но это катастрофически неудобно и долго.
Собственно, никаких квитанций я не печатаю уже лет десять. Ж/д билеты онлайн с 2008 года, ЖКХ с 2010, налог на имущество с 2012 (налогооблагаемое имущество у меня появилось в 2011). К сожалению, от бумажных ЕПДшек за ЖКХ избавиться не получается, потому что по закону они пока должны быть и на бумаге тоже, но это единственное, что мне приходит в почтовый ящик регулярно (электричество внутри ЕПД, газа нет, абонентка за линию МГТС полностью в цифре).

Кстати, у вас есть налоговый вычет на 10 тысяч рублей, который до исчерпания будет уменьшать налог с доходов от физлиц с 4% до 3%, а налог с доходов от юрлиц — с 6% до 4%.

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
потому что ВСЕГДА оплачиваю налог вовремя и только онлайн через приложение привязанной банковской картой
----------


Да, но чтобы заплатить надо точно знать наименование и прочие реквизиты получателя платежа (налогового органа?) а также назначение платежа

Вот что есть у меня:
Получено налоговое уведомление №18209997210078859254 за 06.2021 на сумму 1500.00 р., необходимо произвести уплату налога до 26.07.2021

И как на основание этого уведомления в приложении мой налог я могу заплатить налог?

----------
Цитата

iliaborisov пишет:
Да, но чтобы заплатить, надо точно знать наименование и прочие реквизиты получателя платежа (налогового органа?) а также назначение платежа
----------

НЕ НАДО. По буквам: Николай, Елена, Николай, Анна, Дмитрий, Ольга.

Приложение «Мой налог» само прекрасно знает, куда отправлять деньги в размере начисленной вам суммы налога с вашей карточки и с каким назначением платежа, и никогда не ошибается. Потому что вся самозанятость происходит исключительно в облаке налоговой и нигде более. Вся суть этой истории именно в отсутствии бумажных и очных взаимоотношений с ФНС, и неведе́нии бухгалтерии. Ваша единственная отчётность перед клиентом — ссылка на электронный чек, который вы формируете по фактическому поступлению вам денег от этого клиента. А всё ваше общение с налоговой сводится к занесению поступающих вам за работы/услуги сумм и (желательно, вам же потом проще будет) внятных описаний этих работ/услуг в чеке, и потом, раз в месяц, нажатию кнопки «Оплатить» в приложении (с вводом, при необходимости, SMS-кода на ACS-странице вашего банка), когда вам выставляют сумму налога (всегда до копейки точно).

Не усложняйте то, что сделано просто, понятно и прозрачно, не плодите сущности без надобности.

----------
Цитата

i*******@gmail.com пишет:
Приложение «Мой налог» само прекрасно знает, куда отправлять деньги в размере начисленной вам суммы налога с вашей карточки и с каким назначением платежа, и никогда не ошибается
----------


Оно автоматически списывает этот налог с карты или же мне самому надо проделать какие то манипуляции в приложении? Я просто не вижу в приложении кнопку "оплатить". А само оно ТОЧНО не списывает, т.к. сумма на привязанной карте не уменьшилась

----------
Цитата

iliaborisov пишет:
И как на основании этого уведомления в приложении мой налог я могу заплатить налог?
----------

Идёте на главную страницу приложения «Мой налог», там где показан текущий доход. У вас там будет жирная красная кнопка с суммой налога. Если вы ничего не просрочили, то кнопка оранжевая, но с суммой. Скриншоты показать не могу, у меня в июле за июнь уже всё оплачено, август ещё не наступил, поэтому у меня кнопка зелёная с надписью 0₽.

Привязываете карту в настройках (хотя вроде как это можно сделать и по нажатию оранжевой/красной кнопки, если вы карту до сих пор не привязали) и дальше налог будете оплачивать одним нажатием, по сути.


Если у вас сейчас нет жирной красной кнопки на главном экране (попробуйте подвигать пальцем вправо-влево место под синим прямоугольником), то всё оплатите в августе, только за июль вам накинут ещё 20% штрафа от того, что вы не заплатили вовремя. И будьте аккуратнее: вторая такая тупка вам обойдётся уже в 100% суммы налога, не уплаченной вовремя, то есть в двойной налог.

Понял. У меня карта не привязана, щас привяжу