Налог на проценты по банковским вкладам

----------
Цитата

gammavit пишет:
Не имеющим доходов может это и поможет - надо будет открыть ИИС, похоронить там по 400 тыс в год и получить вычет на доход по вкладам.
А те, кто имеет доход абсолютно фиолетово то, что вычет на доход по вкладам можно получить через ИИС X
----------

Тех, кто имеет такого дохода более 400 т.р. в год. А если доход такой есть, но, скажем, на 300 т.р. в год, то еще можно на 100т.р. дохода по вкладам получить, чтоб до 400 "добить".

----------
Цитата

Вкладобес пишет:
Правильно ли я понимаю, что налогообложению в моем случае будут подлежать проценты, начисленные за 20 дней января 2021 года (получается примерно $ 42)
----------

"В зачет" пойдут проценты, выплаченные в течение этих 20 дней (при некоторых схемах выплат это может быть чуть больше).
А налогообложению они будут подлежать только если вы в 21 году с других вкладов еще получите столько, что в сумме наберется больше чем 1млн * ключевую ставку.

----------
Цитата

OlegSGV пишет:
Я думаю, нам всем надо понять - вклады далее в России не имеют смысла
----------


Да, особенно рублёвые! И не только для вкладчиков, а вероятно и для банков.
Мелкие банки лопнут! Крупные - государство зальёт ликвидностью если что.

----------
Цитата

APK12345 пишет:
1) ежегодно передавать в налоговую начисленные "доходы", находящиеся на 475...счете ( счет для отражения "доходов" по вкладам с выплатой "дохода" в конце срока вклада). При данном условии только ежегодная часть "дохода" попадает в налоговую базу.
В таком (ежегодном) случае случае банк может отделить начисленный "доход" за 2020 год от "дохода",
----------
Начисленные , но не полученные доходы каким образом могут учитываться для налогооблажения? И на кой черт этот гемор ,как банкам так и НС? Получил доход --плати , не получил (пока)-- должен будешь.

Принят закон о налоге для вкладчиков и держателей облигаций. Что это значит?.
[QUOTE]проценты по вкладам и облигациям. Объясняем, кому, как и когда нужно будет платить налог.

Владимир Путин 25 марта в ходе обращения к гражданам по ситуации с коронавирусом анонсировал налог на процентный доход по вкладам и облигациям. Это стало неожиданностью для большинства участников рынка и вызвало некоторую сумятицу в рядах самих вкладчиков. За пару дней появилось несколько трактовок слов президента, а из-за того, что люди не поняли суть нововведений, банки столкнулись с ростом числа заявок о закрытии вкладов.

Сам текст изменений был опубликован в базе Госдумы вечером 30 марта — в виде поправок к другому законопроекту. Сегодня его приняла Госдума и одобрил Совет Федерации. Новый налог для вкладчиков оказался не таким жестким, как могло показаться со слов президента.

В каком случае нужно будет заплатить налог?

Итак, налог нужно будет заплатить с суммы процентов по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках, но только с той ее части, которая превышает доход в размере ставки ЦБ с 1 млн рублей. При этом учитывается ставка Центробанка на начало налогового периода. То есть если бы закон уже вступил в силу, то заплатить 13% налога нужно было с суммы полученных процентов, превышающей 62,5 тыс. рублей (это доход с суммы вклада в 1 млн рублей по ставке 6,25% — ключевой ставке, действовавшей на 1 января 2020 года).

Допустим, у вас открыт вклад на 1,4 млн рублей по ставке 6% годовых. Ваш процентный доход в этом году составит 84 тыс. рублей. Если бы закон уже действовал, то в следующем году вам пришлось бы заплатить 13% от разницы между 84 тыс. и 62,5 тыс. рублей. То есть 2 795 рублей.

Документ не делает исключений для каких-либо категорий вкладчиков. Однако в налогооблагаемой базе не будут учитывать доходы в виде процентов, полученных по вкладам и счетам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Таким образом, под налог не подпадают большинство вкладов до востребования и текущих счетов. Если доход по вкладу выплачивается в валюте, для расчета налога он будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на дату его получения.

Сейчас процентный доход подлежит налогообложению, если ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов, в валюте — свыше 9% годовых. И облагается он по ставке 35%. Теперь такой доход не будет облагаться налогом по повышенной ставке, обращает внимание налоговый менеджер IBFS United Константин Асабин

Что изменилось в налогообложении облигаций?

Сейчас процентный доход по ОФЗ, еврооблигациям Минфина, муниципальным, а также корпоративным облигациям, выпущенным после 1 января 2017 года, не облагается НДФЛ. Но законопроект эту ситуацию изменит: теперь купоны по всем облигациям будут облагаться налогом по ставке 13%, объясняет партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова. Таким образом, государство уравнивает налоговую нагрузку на собственников государственных (муниципальных) и корпоративных ценных бумаг.

«В короткой перспективе государство выиграет и получит больше денег: текущие держатели государственных бумаг заплатят налог с купонов. В долгосрочном сценарии привлекательность госзаимствований у населения снизится», — считает Асабин.

Согласно законопроекту, объемы вкладов не суммируются с объемом вложений в долговые финансовые инструменты, доход от последних будет облагаться НДФЛ в полном объеме вне зависимости от размеров вложений, объясняет партнер IBFS United Александр Гуськов.

Доходы пайщиков фондов, инвестирующих в облигации, как и раньше, будут облагаться НДФЛ, поскольку инвестиционный пай — это долевая, а не долговая ценная бумага. Доход по ПИФам облагается налогом по ставке 13% для резидентов и 15% для нерезидентов без льгот.

Когда изменения вступят в силу?

Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года. То есть налог будет рассчитываться из процентных доходов, полученных начиная с этой даты, но заплатить его впервые придется в следующем налоговом периоде, то есть не ранее 2022 года.

Кто и как будет платить налог?

В законопроекте указано, что банк обязан будет сообщать налоговой службе о процентах, которые он выплатил каждому своему вкладчику (за исключением доходов по счетам, где ставка ниже 1% годовых, и по эскроу-счетам). Отчет банк должен будет представить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. «С учетом январских праздников у банков будет около двух рабочих недель для предоставления налоговым органам информации в срок», — отмечает Гуськов. Далее налоговая самостоятельно рассчитает сумму НДФЛ к уплате и направит соответствующее уведомление вкладчику. Уплатить налог нужно будет до 1 декабря года, следующего за отчетным налоговым периодом. Такая же система сейчас действует при расчете имущественного налога.

На текущий момент у банков нет практики информирования налоговой о процентах по вкладам, полученных клиентами, рассказали Банки.ру в одной из кредитных организаций. В соответствии с законодательством РФ, банки передают в налоговую сведения по форме 2-НДФЛ. Представление новых форм отчетности потребуют выстраивания автоматизированного процесса подготовки и отправки информации.

Что будет с действующими договорами по вкладам?

Каких-либо исключений для срочных вкладов, открытых ранее, в законопроекте нет. Это означает, что и по ним нужно будет заплатить налог. Но только по тем процентам, которые будут выплачены начиная с 1 января 2021 года.

Остается ли смысл в дроблении вкладов?

«Сейчас стало понятно, что планируется каким-то образом организовать суммарный учет всех вкладов конкретного вкладчика в различных банках, а также учет процентных доходов, полученных им за конкретный период. Смысл в дроблении вкладов в таком случае утрачивается», — считает старший управляющий директор рейтингового агентства «НКР» Александр Проклов.

При этом вариант разделить вклады между родственниками пока с повестки не снят. Актуальная версия поправок не предполагает, что при расчете налогооблагаемой базы будут учитываться доходы или объем вкладов родственников или аффилированных лиц. С учетом требований Гражданского кодекса РФ, открыть вклад также можно на несовершеннолетнего ребенка в возрасте от 14 лет, напоминает Асабин.

Что будет со ставками по вкладам?

Введение налога для вкладчиков в текущем виде может привести к некоторому росту ставок по депозитам и, соответственно, к росту процентных ставок по кредитам, считает Александр Проклов.

Директор по аналитическому маркетингу банка «Ак Барс» Руслан Селиванов не думает, что введение нового налога существенно повлияет на ставки по депозитам. «Однако не исключаем, что некоторые банки будут давать повышенную ставку по депозитам для клиентов, которые подпадут под действие этого налога», — отмечает он.

Евгения ОГУРЦОВА, Banki.ru[/QUOTE]

----------
Цитата

anh100 пишет:
Начисленные , но не полученные доходы каким образом могут учитываться для налогооблажения? И на кой черт этот гемор ,как банкам так и НС? Получил доход --плати , не получил (пока)-- должен будешь X
----------

А начисленная, но не полученная зарплата каким образом учитывается для налогообложения? Вы же в командировке были и зарплату не получали, а налог уплатили!

----------
Цитата

APK12345 пишет:
А начисленная, но не полученная зарплата каким образом учитывается для налогообложения? Вы же в командировке были и зарплату не получали, а налог уплатили!
----------

Начисленная зарплата учитывается в соответствии с п.2 ст. 223 НК - как последний день месяца, в котором был начислен доход за выполненные трудовые обязанности.

А про дату выплаты доходов по вкладам Минфин давно разъяснял банкам, когда те еще были налоговыми агентами, так что никакого выбора у банков нет.
Например Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 14 августа 2013 г. N 03-04-06/33090 Об уплате НДФЛ по банковским вкладам https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70335274/
По общему правилу - дата выплаты процентов в соответствии с условиями договора.
При капитализации - дата причисления дохода к сумме вклада

----------
Цитата

APK12345 пишет:
А начисленная, но не полученная зарплата каким образом учитывается для налогообложения? Вы же в командировке были и зарплату не получали, а налог уплатили!
----------
Божий дар и яичницу не путайте! Зарплату Вам на счет переводят каждый месяц, те по факту Вы ее получили. В командировке по 65,90 и 120 суток не пробовали без зарплаты прожить? Я так 4,5 года проработал.

----------
Цитата

diagnost02 пишет:
Сумма полученных процентов с которой не будет браться налог вроде 62 500 руб., так сказал Макаров в Думе, бывший адвокат по браткам.
----------

Депутат Макаров проспал снижение ключевой ставки до 6%. :pardon:

----------
Цитата

Vic17 пишет:
При капитализации - дата причисления дохода к сумме вклада
----------
Правильно ли я понял, что если вклад с капой и заканчивается в феврале 21, то в расчет налога пойдут проценты начисленные с 01.01.2021 ?

Справедливая Россия вообще не голосовала!

----------
Цитата

anh100 пишет:
Правильно ли я понял, что если вклад с капой и заканчивается в феврале 21, то в расчет налога пойдут проценты начисленные с 01.01.2021
----------


Неправильно. В расчёт налога пойдут все начисленные в период вклада проценты.

----------
Цитата

anh100 пишет:
Правильно ли я понял, что если вклад с капой и заканчивается в феврале 21, то в расчет налога пойдут проценты начисленные с 01.01.2021 ?
----------

Точнее будет сказать "причисленные к телу вклада с 01.01.2021". Т.к. формально под этот налог попадет какая-то часть процентов за размещение средств на депозите в декабре 2020 г. (это если мы говорим о ежемесячной капитализации)

----------
Цитата

gttimtim пишет:
Новый налог для вкладчиков оказался не таким жестким, как могло показаться со слов президента.

----------

Получилось даже хуже, чем могло бы быть. Т.к. всегда (или почти всегда) можно без проблем найти вклады со ставкой, больше чем ставка ЦБ, то этот налог будет действовать и на вклады размером менее 1млн.р.
Так, например, у меня один из вкладов заканчивается в 2021г, сума вклада - 950т.р., процент - 6,75, срок - год. На процентах получится 64 125р. Если ставка ЦБ не будет повышена до 6,5, то даже с этого вклада придётся заплатить налог!
Относительно изначального худшего варианта (налог не берётся только если сумма на всех вкладах меньше 1млн) этот вариант лучше только для тех, кто не смотря на налог будет держать на вкладах сумму более 1млн.
А для тех, кто не собирается держать больше 1млн, в т.ч. для тех, у кого нет суммы, превышающей 1млн, и кто при этом ищет вклад с максимально возможной процентной ставкой, стало хуже! :evil:

----------
Цитата

raven2013 пишет:
Неправильно. В расчёт налога пойдут все начисленные в период вклада проценты.
----------
Ссылку в 984 посте прочитайте.----------
Цитата

Vic17 пишет:
Точнее будет сказать "причисленные к телу вклада с 01.01.2021". Т
----------
Ну тогда хоть здесь не "обуют" :D

----------
Цитата

anh100 пишет:
Правильно ли я понял, что если вклад с капой и заканчивается в феврале 21, то в расчет налога пойдут проценты начисленные с 01.01.2021 ?
----------

Практически моя ситуация, с разницей только в том, что у меня январь вместо февраля.
----------
Цитата

raven2013 пишет:
Неправильно. В расчёт налога пойдут все начисленные в период вклада проценты X
----------

Кажется, вы ошибаетесь. Начисленные в 2020 году проценты - это доходы, полученные в 2020 году. А налогооблагаются только доходы. полученные с 01.01.2021 г.?----------
Цитата

Vic17 пишет:
Т.к. формально под этот налог попадет какая-то часть процентов за размещение средств на депозите в декабре 2020 г. (это если мы говорим о ежемесячной капитализации)
----------

Извините, а почему попадают декабрьские проценты? никак в толк не возьму...

аналогично. при чем тут декабрь?

----------
Цитата

Вкладобес пишет:

Кажется, вы ошибаетесь. Начисленные в 2020 году проценты - это доходы, полученные в 2020 году. А налогооблагаются только доходы. полученные с 01.01.2021 г.?
----------


Это вы ошибаетесь. В налоговую базу попадает полученный доход либо доход, которым вы можете распорядится. Если у вас вклад с капитализацией и выплата процентов в 2021 году, то вы платите налог по доходу за весь период. Фишка в том, что с точки зрения НК РФ проценты за 2020 г. не являются доходом, так как вы не можете его получить либо распорядиться.

----------
Цитата

Принят закон о налоге для вкладчиков и держателей облигаций. Что это значит?
Сейчас процентный доход подлежит налогообложению, если ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов, в валюте — свыше 9% годовых. И облагается он по ставке 35%. Теперь такой доход не будет облагаться налогом по повышенной ставке, обращает внимание налоговый менеджер IBFS United Константин Асабин. https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10920952

----------

Я правильно понимаю, что теперь этот 35% налог должны отменить, но только после того, как 13% налог введут с 21 года?

----------
Цитата

Вкладобес пишет:
Извините, а почему попадают декабрьские проценты? никак в толк не возьму...
----------

Предположим, что у Вас по условиям вклада ежемесячная капитализация во второй календарный день каждого месяца. Соответственно, 2 января 2021 к телу вклада будут причислены проценты за период с 3 декабря 2020 по 2 января 2021, и они попадут под налогообложение. В данном случае - это копейки, но капитализация бывает и ежегодная, что может быть совсем грустно.

----------
Цитата

Vic17 пишет:
Предположим, что у Вас по условиям вклада ежемесячная капитализация во второй календарный день каждого месяца. Соответственно, 2 января 2021 к телу вклада будут причислены проценты за период с 3 декабря 2020 по 2 января 2021, и они попадут под налогообложение. В данном случае - это копейки, но капитализация бывает и ежегодная, что может быть совсем грустно.
----------


Да поймите вы наконец, что налоговая не будет разбираться с какими-то там капитализациями. Если вы получите проценты в 2021 г. и эти проценты превысят 1 000 0000 х СТРФ на 01 января 2021 г., то в сумме превышения вы оплачиваете налог в 13 процентов. ТОЧКА!!!!!!