Налог на проценты по банковским вкладам

----------
Цитата

val_de_maar пишет:
Так что в контексте налога и цессии вкладов в пользу родственников, возможно, вопрос есть смысл изучить.
----------

Но человек хотел/предлагает переоформить уже открытые вклады. Это существенно другая история.

----------
Цитата

GarryV пишет:
Да во всех банках, это называется вклад в пользу третьего лица. Только вот на кого вы хотели оформить?
----------
Вы путаете слова переоформить и оформить.

----------
Цитата

a*******@mail.ru пишет:
там же указано : В публикации говорится, что согласно решению Конституционного суда РФ эта мера коснется не только госслужащих, но и всех граждан, кто не смог доказать законность приобретения имущества....

----------

Вот именно, указано, что мера касается не только госслужащих, на сегодняшний день. В начале статьи Интерфакс комментирует и указывает на исключительность госслужащих в будущем, то есть после внесения поправок в ГК. Я лично так понял.

----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
Вернуть можно только тот налог, который ранее был уплачен.
----------

Это утверждение не имеет отношения к делу.
У нас цель не вернуть налог. У нас цель не платить его.
Банки сами удерживать налог с процентов по вкладу не смогут, так как у них нет информации о том, превысила ли сумма процентов необлагаемый минимум.
Соответственно, они выплатят вкладчику доход (проценты), не удерживая налог (НДФЛ).
Для таких ситуаций сейчас алгоритм следующий:

1. До 1 марта года, который следует за годом получения дохода, банк должен прислать в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком 2 (о невозможности удержать НДФЛ), в которой сообщит налоговой о выплаченных физлицу в прошлом году суммах, с которых НДФЛ не удержан.
2. Налоговая на основании таких данных начислит НДФЛ за прошлый год и включит сумму НДФЛ в общее налоговое уведомление вместе с прочими налогами, которое вышлет физлицу.
3. Физлицо до 1 декабря должно оплатить налоги в соответствии с уведомлением.

Чтобы НДФЛ за прошлый год не попал в налоговое уведомление, можно направить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ, в которой задекларировать доходы, с которых в прошлом году банк не удержал НДФЛ, и указать в декларации вычеты (например, взнос на ИИС), которые уменьшают или полностью исключают налогооблагаемый доход.
В этом случае НДФЛ не попадет в налоговое уведомление и его не нужно будет платить.

Теоретически можно сначала получить налоговое уведомление, оплатить его, а потом прислать декларацию 3-НДФЛ за год, в котором был получен доход , в котором указать вычеты, и потребовать возврата.
В принципе это имеет смысл для людей, которые не в состоянии исчислить налог самостоятельно.
Если ты можешь сам посчитать налог, то никакого смысла ждать уведомления не вижу. На мой взгляд лучше заранее все самому задекларировать.

Я лично все это прошел на практике, взыскав через суд с банка штраф по ЗоЗПП, который облагается НДФЛ, причем НДФЛ банк удержать не может, так как списывается вся присужденная сумма по исполнительному листу.

----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
Пример для понимания: представьте, что в 2021 кроме процентов по вкладам иного дохода не было. Если пополнить ИИС в 2021 же году, как Вы предлагаете, и подать 3-НДФЛ в 2022 с инвестиционным налоговым вычетом за 2021 год, Вам, извините, покажут фигу. За указанный налоговый период не было уплаты НДФЛ - нечего возвращать.
----------

Не покажут.
Для понимания - вычет уменьшает налогооблагаемый доход.
НДФЛ начисляется на налогооблагаемый доход.
Если вы получили налогооблагаемый доход в 2021 году, то уменьшить его можно, внеся средства на ИИС в 2021 году.
Внесение средств на ИИС в 2022 году не уменьшит налогооблагаемый доход 2021 года, так как перенос инвестиционного вычета на прошлые налоговые периоды Налоговым Кодексом не предусмотрен.
И вот тогда действительно "покажут фигу".

val_de_maar,
Вы снова хамите. Видимо, из-за монитора это делать совсем не страшно.
----------
Цитата

val_de_maar пишет:
Вероятно, в 2022-м году придется сначала подождать, когда ИФНС пришлет уведомление по налогу за 2021-й, а потом уже заполнять 3-НДФЛ за 21-й.

----------

То, как вы предлагаете делать - это какая-то несусветная чушь, которую даже сложно всерьез комментировать. Причин 3:
1) Про сроки выставления уведомления (за 30 дней до уплаты налога - ст.52 НК РФ) и сроки проверки налоговой декларации (3 месяца - ст. 88 НК РФ) уже написал, не повторяюсь.
2) Вместо того, чтобы имея в отчетном году право на вычет не подать декларацию в январе, получить вычет в мае и уже распоряжаться деньгами, а сидеть и ждать какого-то уведомления, которое черти когда выставят, чтобы подать декларацию, подтвердить вычет и не платить налог. Уведомление, кстати, в пределе может прийти и в ноябре (срок уплаты вы правильно написали - декабрь).
3) На данный момент такой порядок не соответствует объявленному способу взимания налога в разъяснениях Минфина.

Учитывая же этот порядок, предоставляется правильным такой порядок: в январе, имея право на вычет, подавать декларацию, не дожидаясь никакого уведомления. Получать вычет в мае. В декабре платить налог на основании уведомления из тех средств, что уже получены по вычету, а до этого момента свободно ими распоряжаться. В следующем году возмещать уплаченный НДФЛ по этим и другим доходам, используя доступные налоговые вычеты.

До момента уплаты налога, полагаю, еще выйдут уточняющие этот порядок НПА, которые расставят точки над i. Удаляюсь созерцать. Извиняйте, если своими постами вдруг помешал вам тут с броневичка митинговать. Продолжайте. :relax:

----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
предоставляется правильным такой порядок: в январе, имея право на вычет, подавать декларацию, не дожидаясь никакого уведомления. Получать вычет в мае. В декабре платить налог на основании уведомления из тех средств, что уже получены по вычету, а до этого момента свободно ими распоряжаться. В следующем году возмещать уплаченный НДФЛ по этим и другим доходам, используя доступные налоговые вычеты.
----------

Если вы проценты по вкладу задекларируете и к этому доходу примените налоговый вычет, то НДФЛ с процентов не включат в налоговое уведомление. Если не задекларируете - не сможете к этому доходу применить вычет и в мае ничего не получите.
Это, если речь шла о рассматриваемой выше ситуации, когда проценты - единственный доход.

Если есть другие доходы, и вы все их задекларируете кроме процентов, то вычет будет уменьшать только другие доходы.
Тогда НДФЛ с доходов по процентам включат в налоговое уведомление.
Чтобы не платить (или заплатить, а потом вернуть) НДФЛ, вам придется подавать корректировочную 3-НДФЛ за прошлый год и в ней указать все доходы, включая проценты.
Тогда, если вычетов хватит на все доходы, то либо ИФНС из уведомления уберет НДФЛ с процентов, либо вернет этот НДФЛ, если он был уплачен.

Все это я изложил в рамках существующего порядка уплаты НДФЛ с доходов, по которым налоговый агент (в нашем случае банк) не удержал налог.

----------
Цитата

chudak пишет:
Но человек хотел/предлагает переоформить уже открытые вклады. Это существенно другая история X
----------
Эм.. А что за процедуру вы подразумеваете под переоформить, если не цессию?

----------
Цитата

701013 пишет:
Если ты можешь сам посчитать налог, то никакого смысла ждать уведомления не вижу. На мой взгляд лучше заранее все самому задекларировать.

----------

Это если два-три рублевых вклада, то несложно посчитать. Тогда действительно можно и не ждать уведомление. А если несколько валютных с ежемесячной выплатой/капитализацией, посчитать, конечно, тоже можно, но уже хлопотно. При отсутствии других доходов, на мой взгляд, проще подождать.


----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
Вы снова хамите.
----------

А вы всегда негативные оценки ваших опусов называете "хамством"?
----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
Видимо, из-за монитора это делать совсем не страшно.

----------
То есть вы считаете, что в живую я должен был бы "испугаться" вам сказать, когда вы какую-то кашу другим вываливаете?

----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
январе, имея право на вычет, подавать декларацию, не дожидаясь никакого уведомления.
----------

А вы точно не забыли, о чем речь? Я на всякий случай напомню, ок?
----------
Цитата

Aieco пишет:
чтобы вернуть налог за 2021 г., при отсутствии официального дохода, нужно пополнить , например, ИИС на сумму облагаемого дохода также в 2021 г.? X
----------

То есть при отсутствии иного официального дохода вы предлагаете подавать декларацию, не дожидаясь никакого уведомления? В чем вы видите смысл сего действия? Вы предлагаете самостоятельно высчитывать налог на проценты по всем счетам и в декларации этот доход указывать? Но это как-то расходится с вашей позицией, высказанной ранее. Или вы предлагаете указывать в ней нулевой доход?

----------
Цитата

PetrovitchSPb пишет:
В следующем году возмещать уплаченный НДФЛ по этим и другим доходам, используя доступные налоговые вычеты.

----------

Вы так и не ответили на главный вопрос:
----------
Цитата

val_de_maar пишет:
На каком основании налогооблагаемую базу 2021-го года будут уменьшать расходы, сделанные в 2022-м году?

----------

Если ответа на этот вопрос у вас нет, то лучше не продолжать.

----------
Цитата

val_de_maar пишет:
Это если два-три рублевых вклада, то несложно посчитать. Тогда действительно можно и не ждать уведомление. А если несколько валютных с ежемесячной выплатой/капитализацией, посчитать, конечно, тоже можно, но уже хлопотно.
----------

В процедуре, описанной мною выше, я забыл упомянуть одну важную вещь.
Справку 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога налоговый агент (банк в нашем случае) должен выслать не только в ИФНС, но и физлицу, которому выплатил доход.
Так что можно и до уведомления, собрав эти справки, посчитать полученные проценты.

Справку эту лучше подождать до подачи декларации, чтобы не ошибиться с точными цифрами и реквизитами плательщика дохода.
Я вот не дождался и не заполнил в 3-НДФЛ одно необязательное поле (КПП банка), так как из-за того, что я работал с филиалом банка, возможных вариантов КПП было больше, чем один.
Потому "робот" в налоговой чудесно подтвердил мой вычет на доход, который я задекларировал, а тот же самый доход, сведения о котором прислал в налоговую банк, посчитал другим доходом и включил в уведомление.
Пришлось разбираться с ИФНС.
На мое письмо они ответили, что нужно прислать им корректировочную декларацию, в которой надо указать КПП банка.
Хотел с ними поругаться, но обнаружил, что, пока их письмо месяц лежало непрочитанным в личном кабинете, они вручную все исправили и задолженность по НДФЛ убрали.

----------
Цитата

val_de_maar пишет:
А что за процедуру вы подразумеваете под переоформить, если не цессию?
----------
Я ничего не подразумеваю, спрашивать надо у того, кто интересовался.

----------
Цитата

701013 пишет:
В процедуре, описанной мною выше, я забыл упомянуть одну важную вещь.
Справку 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога налоговый агент (банк в нашем случае) должен выслать не только в ИФНС, но и физлицу, которому выплатил доход.
Так что можно и до уведомления, собрав эти справки, посчитать полученные проценты.

----------

Банки не являются налоговыми агентами по обсуждаемому налогу.
Соответственно справок 2-НДФЛ не будет. Ни в ИФНС, ни вкладчику.

----------
Цитата

iswilf пишет:
Банки не являются налоговыми агентами по обсуждаемому налогу.
----------

Пока не являются.
Им же все равно придется как-то передавать информацию о выплаченных процентах в ИФНС. Надеюсь, что копию этой информации их обяжут передавать и физлицу.
Если это не организуют через уже существующий механизм подачи 2-НДФЛ от налогового агента, то будет какой-то аналогичный другой.
Хотя налог-то тот же (НДФЛ). Не вижу смысла велосипед изобретать.

Для этого банки должны обладать информацией об ИНН своих клиентов. Я в СБОЛе не вижу своего ИНН. Хотя СНИЛС присутствует.

----------
Цитата

chippewa пишет:
Для этого банки должны обладать информацией об ИНН
----------

Не помню, сообщал ли я свой ИНН банкам, но НДФЛ 35% они за меня платили, когда были высокие ставки по вкладам, о чем была информация в моем личном кабинете в налоговой.

А вообще сервисы есть типа "Узнать ИНН по номеру паспорта".
А номер паспорта у банка есть.

----------
Цитата

701013 пишет:
Справку эту лучше подождать до подачи декларации
----------

Если такие справки будут - то, возможно, это поможет. Но, как уже заметили выше, банки не будут являться налоговыми агентами. И банк в принципе не может посчитать налоговую базу для 2-НДФЛ: она ведь зависит от общей суммы доходов во всех банках (если человек получил 20т.р. по процентам только в одном банке - налоговая база 0 рублей, а если по 20 т.р. в трех разных банках - то уже не ноль). Так что посмотрим, как оно будет в реальности.

----------
Цитата

701013 пишет:
Не помню, сообщал ли я свой ИНН банкам, но НДФЛ 35% они за меня платили, когда были высокие ставки по вкладам, о чем была информация в моем личном кабинете в налоговой.

----------

Если банк платит много лет 35% в налоговую, по высокой ставке по вкладам, значит ИНН уже должен быть и без личного присутствия вкладчика в налоговой? Просто мать там никогда не была, а в ЛК налоговой никак не зарегишься без этого ИНН, даже с сайта Госуслуги :pardon:

----------
Цитата

YuriS пишет:

Если банк платит много лет 35% в налоговую, по высокой ставке по вкладам, значит ИНН уже должен быть и без личного присутствия вкладчика в налоговой?
----------


ИНН не имеет никакого отношения к оплате НДФЛ и он не обязателен вообще.Просто если нет ИНН ,не получишь доступ в личный кабинет налоговой. У меня на фирме есть сотрудники,которые вообще не имеют ИНН из за своих определенных взглядов на это,и при перечислении зарплаты в платежках я указываю в графе ИНН -одни нули , в противном случае платежка просто не пройдет.

----------
Цитата

701013 пишет:
Пока не являются.
Им же все равно придется как-то передавать информацию о выплаченных процентах в ИФНС. Надеюсь, что копию этой информации их обяжут передавать и физлицу.
Если это не организуют через уже существующий механизм подачи 2-НДФЛ от налогового агента, то будет какой-то аналогичный другой.
Хотя налог-то тот же (НДФЛ). Не вижу смысла велосипед изобретать.
----------

Бессмысленно делать банки налоговыми агентами.
Форма передачи банками информации в ИФНС еще не разработана.
Но использовать для этой цели 2-НДФЛ - плохая идея.
Нет смысла обязывать банки информировать клиентов.
Но по требованию банк может проинформировать клиента.

----------
Цитата

chvi пишет:
У меня на фирме есть сотрудники,которые вообще не имеют ИНН из за своих определенных взглядов на это,и при перечислении зарплаты в платежках я указываю в графе ИНН -одни нули
----------

У меня тоже таких двое, и бухгалтер тоже ставит нули.

----------
Цитата

chvi пишет:
ИНН не имеет никакого отношения к оплате НДФЛ и он не обязателен вообще.Просто если нет ИНН ,не получишь доступ в личный кабинет налоговой.
----------

Спасибо. Придётся тогда полюбасу ехать в налоговую за этим ИНН :pardon: А иначе, как потом тогда этот дурацкий налог платить :achtung: Скорее всего тогда и в Банке тоже ставят эти нули, когда платят ежемесячно НДФЛ 35% в ФНС.

----------
Цитата

chvi пишет:
ИНН не имеет никакого отношения к оплате НДФЛ и он не обязателен вообще.Просто если нет ИНН ,не получишь доступ в личный кабинет налоговой. У меня на фирме есть сотрудники,которые вообще не имеют ИНН из за своих определенных взглядов на это,и при перечислении зарплаты в платежках я указываю в графе ИНН -одни нули , в противном случае платежка просто не пройдет.
----------

Не сомневаюсь, что тем, у кого нет личного кабинета, ФНС пришлёт уведомление по почте. Так же не сомневаюсь, что люди с распространёнными фамилиями будут получать уведомления об оплате налога за своих однофамильцев совершенно по той же схеме, по которой ФССП арестовывает банковские счета непричастных людей.