Индивидуальный инвестиционный счет

----------
Цитата

Shmikl пишет:
Достаточно оставить себе копию заявления на закрытие с отметкой брокера.
----------

Давайте представим себе такую ситуацию. Вы подали заявление на закрытие, скажем 1 числа. А 10 числа - заявление на открытие нового ИИС. Теперь допустим, что первый ИИС был закрыт 12 числа, а новый открыт 11. В этом случае 11 числа у вас будет в наличии два действующих ИИС. И своё заявление вы будете показывать в суде, после того, как с вас удержат вычеты за предыдущие три года вместе с пеней. А заодно откажут в вычетах по новому ИИС. И ещё не факт, что суд примет вашу сторону.
И не надо мне доказывать, что такого не может быть. Может. Мне приходилось иметь дело с налоговой и я знаю, что логика там действует слабо. Есть факт, что в один день действовало два ИИС? Есть. Был ли это перевод ИИС от одного брокеру другому? Нет. Платите.
Так что я лучше подожду две недели, дождусь официального закрытия, а потом уже буду открывать новый ИИС. Тем более, что никакого принципиального значения эти две недели не имеют и на доходах никак не отразятся.
Бабай это ли нет - решайте сами. Но я в подобных ситуациях предпочитаю перебдеть, чем чуть-чуть недобдеть.

----------
Цитата

BAY пишет:
Shmikl, Вы указываете в своей ссылке на правила, действующие при переводе ИИС от одного брокера к другому.
----------
ИМХО, такие правила (месяц одновременного существования двух ИИС) действуют всегда. А вовсе не только при переводе от одного брокера к другому. В указанной Shmikl ссылке данное правило лишь применено (в кач. примера) для случая перевода. Перевод дает принципиальную возможность продолжать срок ИИС, а не начинать новый. Видимо, поэтому данное событие выделено.

А, в общем, правило сформулировано в
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О рынке ценных бумаг" Статья 10.2-1. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов.
----------
Цитата

2. Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг заключает договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, если физическое лицо заявило в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профессиональным участником рынка ценных бумаг на ведение индивидуального инвестиционного счета или что такой договор будет прекращен не позднее одного месяца.

----------
Где в этой цитате сказано, что только при переводе ИИС?

Verges, :uncap:
Вы совершенно правы. И всё же в этой ситуации я предпочитаю перебдеть. Ибо ни разу не исключаю возможность, что налоговый инспектор, сопоставив ст. 10.2-1 39-ФЗ со ст. 219.1 НК, решит, что ст. 10.2-1 39-ФЗ, в части месячного срока, относится таки к случаю "прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет". По крайней мере мне с такой трактовкой приходится встречаться регулярно.

BAY, согласен, что лучше перестраховаться.

Кстати, о другом.
Многократно на форуме, да и у Вас в свежей статье блога встречается фраза:----------
Цитата

Срок действия ИИС исчисляется с момента его открытия, а не внесения денег.
----------
Почему-то не упоминается, что так не всегда.
Ведь ИИС бывает разный: можно открыть у брокера (договор брокерского обслуживания) или в УК (договор доверительного управления). И во втором случае срок действия ИИС будет с момента внесения денег!
См., например, правила УК "Сбербанк Управления активами".
Возможно, конечно, что УК просто не открывают договор без внесения определенной минимальной суммы, но это уже другой вопрос.

Вот еще процитирую:
----------
Цитата

В отношении срока действия ИИС важным моментом является то, начиная с какой даты отсчитывается этот срок. Другими словами, с какого момента ИИС считается действующим. У брокеров таким моментом является дата заключения договора, а у управляющих компаний, как правило, это дата поступления денежных средств на счет.
----------

----------
Цитата

bonema пишет:
полный список https://www.moex.com/s1906
----------
это об открытии обычного брокерского счёта. ИИС это не тоже самое

Добрый день! Прошу совета. Есть ИИС открытый в марте 2015 года. з года с момента открытия ИИС истекло в марте 2018 г., но ИИС сразу по истечении срока не закрывал. В 2015, 2016, 2017 годах делал пополнения, получал вычет на взносы. Сейчас готовлюсь сделать пополнение 2018 г., и в начале 2019 г. его закрыть.
Вопрос, могу ли я сделать еще одно пополнение например в январе 2019 г., после чего его закрыть в феврале 2019 г, получив право на вычет еще и за 2019 год, или для получения вычета за 2019 год ИИС должен будет просуществовать до начала 2020 года?

----------
Цитата

alexey-nv пишет:
Вопрос, могу ли я сделать еще одно пополнение например в январе 2019 г., после чего его закрыть в феврале 2019 г, получив право на вычет еще и за 2019 год, или для получения вычета за 2019 год ИИС должен будет просуществовать до начала 2020 года?
----------


можете и право имеете :yep:
а вот получите ли возврат НДФЛ по 2019 г. за этот январь - енто большой вопрос. Притом открытый для дискуссий и споров

----------
Цитата

Verges пишет:
Многократно на форуме, да и у Вас в свежей статье блога встречается фраза:Почему-то не упоминается, что так не всегда.
Ведь ИИС бывает разный: можно открыть у брокера (договор брокерского обслуживания) или в УК (договор доверительного управления). И во втором случае срок действия ИИС будет с момента внесения денег!
----------

Признаться, по части управляющих компаний я не шибко разбираюсь. Просто единожды выяснив, что ИИС с УК - это не для меня (не хочу содержать за свой счет паразитов), я перестал интересоваться этим вопросом. Тем более, что регулярно приходят подтверждения правильности этого вывода. Но давайте, всё же, попытаемся разобраться и с этим аспектом. С точки зрения налогового законодательства:
----------
Цитата


п.4 с. 219.1 НК:
1) налоговый вычет предоставляется ... при условии истечения не менее трех лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
п.3 с. 219.1 НК:
4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи...
----------

То есть про внесение денег нет ни слова. Только про момент заключения договора.

А вот в части момента заключения договора.... Думаю, это определяется брокером (УК). Обычно в договоре пишут, что "Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами...". Однако, если включить в него пункт, аналогичный тинькоффскому "вклад считается открытым в момент зачисления первоначального пополнения на счет", то ничего противозаконного в этом не будет. Так что, Вы правы, нужно смотреть договор. Я посмотрел на свои документы. В ПСБ это заявление о присоединении и извещение на ИИС. В последнем четко указано: "Дата заключения Договора на ведение индивидуального инвестиционного счета... " и дата подписания (не внесения денег). Как с УК - не знаю... Кстати, не вижу ничего противозаконного и в том, если в договоре будет пункт типа "В случае отсутствия на ИИС денежных средств и ценных бумаг более чем ххх дней, договор считается расторгнутым".

И вот ещё по поводу двух ИИС одновременно. В "заявлении на присоединении четко говорится": "Подписью на настоящем Заявлении я подтверждаю, что у меня отсутствует договор (договоры) с другими профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ведение индивидуального инвестиционного счета, и заключаемый Договор будет уникальным". То есть если предыдущий договор ещё не закрылся (хотя и заявка подана), то низзя.

Доброго времени суток!
Есть ИИС открытый у брокера Сбербанк 13.12.2015 г., 27.12.2015 г. пополнен на 100 руб., более никаких операций по счёту не проводилось.
Правильно ли я понимаю:
1. три года существования ИИС истекают 13.12.2018 г.?
2. пополнив ИИС на N-ную сумму и закрыв его 14.12.2018 г., в 2019 г. можно получить возврат 13% НДФЛ с суммы пополнения?
3. пополнив ИИС на N-ную сумму в 2018 г. и на N-ную сумму в 2019 г., после чего сразу же его закрыв, в 2019 г. и 2020 г. соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% НДФЛ с сумм пополнения?

У меня ,примерно похожая стратегия.Только заканчивается 30 декабря 2018 и на днях закинул первые 2000. Как понимаю,вычет по 3ндфл можно подавать после каждого года.Вроде бы нет вопросов,по поводу торгов по счету.Условия выполнены,деньги заведены.Для некоторых людей,(мое мнение)это уже достижение,в сфере повышения финансовой грамотности.Думаю не закрывать,до момента ясности с позицией налоговой.Если ,с вычетом за 2018 придумают,пакость,то остается маневр в 2019.

Вряд ли за пополненный в 19 году и закрытый до 13.12.2019 ИИС будет возврат.

bubblegym, migor16, чтобы не повторяться на этот счет, посмотрите пожалуйста здесь. Слегка напрягает повторение одних и тех же вопросов.