----------
Цитата
злой инвестор пишет:
Можно подробнее? Чем человек до пенсии отличается от человека на пенсии? Если человек до пенсии является наемным сотрудником, у него уже есть налоговая база для вычетов, к ней добавляется налоговая база от продажи активов за рубежом. Если на пенсии человек уже не работает, вся его налоговая база образуется в результате продажи активов. Налоговые вычеты на пенсии будут уменьшать только налоговую базу от продажи активов.
Кажется, что фраза "такой налог можно попытаться вернуть" на пенсии более актуальна, чем до пенсии.
----------
Хороший вопрос, предлагаю разобрать на примере.
1. в январе 2050 продаем ETF у иностранного брокера и снимаем эти деньги на жизнь
2. до 30 апреля 2051 подаем декларацию
3. до 15 июля 2051 платим налог
Т.о. иностранный брокер позволяет нам отложить уплату налога до примерно 1,5 лет, выводя деньги на жизнь хоть каждый месяц.
Представим, что человек на пенсии. Кроме дохода от инвестиций у него есть только государственная пенсия размером 15 000р в месяц, на жизнь необходимо еще 25 000р в месяц, т.е. в год требуется продавать на 25000*12/0,87=344 827р (0,87 - это 13% сверху на НДФЛ). Итого НДФЛ в год 44 827р.
Теперь давайте подумаем как этот налог можно вернуть или снизить.
Если человек не в стадии пенсии:
1. стандартный вычет на детей - 2184р в год на каждого ребенка, если число детей не больше двух. Но тут есть другие ситуации. Да и маловероятно, что к пенсии дети будут ниже требуемого возраста для получения данного вычета.
2. социальный вычет на обучение или лечение, благотворительность, страхование жизни, негосударственную пенсию - сумма всех этих вычетов за год не может быть выше 15 600р. Ну допустим, оплачиваем обучение внукам (тогда и продавать уже надо больше инвестиций, значит и база НДФЛ будет больше). Страхование жизни для пенсионера? Негосударственная пенсия? Из всех социальных вычетов самым реальным на пенсии видится лечение. Ну допустим, уменьшили 44827-15600=29 227р НДФЛ осталось к уплате. Хотя если каждый год из 40000*12=480 000р, 120 000р уходит на подтвержденное лечение, то и продавать инвестиций потребуется больше. Вот с подтверждением самое сложное, одно дело если лечить зубы в клинке, затем запросить у них договор и справки. И другое дело с лекарствами, т.к. чека на покупку лекарств для налоговой недостаточно, нужен рецепт, даже для безрецептурных препаратов. Тем не менее этот пункт, пожалуй, самый реальный из вариантов вычетов на пенсии.
3. социальный вычет на дорогостоящее лечение, тут посчитать что-то сложно.
4. имущественный вычет на покупку/строительство жилья - обычно реализуется до наступления пенсии. Мог бы быть вариант покупки жилья для детей на деньги детей, но если у детей есть такие деньги, то обычно вычет они уже захотят оформить на себя. Остальные варианты редки, но что-то тут вернуть разово может получиться.
6. индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - до 52 000р в год. Из всех вычетов, только в случае ИИС деньги реально остаются у Вас (а то и увеличиваются). Во всех остальных случаях, деньги Вы теряете (оплата услуг, покупка жилья) и только 13% от трат можете попробовать вернуть. Но вероятность, что ИИС доживет в таком виде до моей пенсии крайне низка.
Получается, что обычно большинство вычетов не актуальны или уже не действуют в пенсионном возрасте.
Дело не в том, что перестает быть НДФЛ с зарплаты. Дело в стиле жизни на пенсии - другие приоритеты, желания и способы реализации.