Особенности налогообложения на фондовом рынке

Цитата
trader1982 пишет: На данный момент 2-НДФЛ за 2023г от брокеров еще не готовы

Можете ждать )))
Брокер обязан рассчитать и предоставить 2-ндфл по письменному запросу это п.3 ст.230 НК РФ

Цитата
user-579716740830 пишет: Есть какая-то возможность вернуть деньги?

Попробуйте написать в Сбербанк, что вас он, как налоговый агент, не проинформировал (в соответствии со ст. 231 НК РФ) об излишне удержанном НДФЛ за 2020 год. Если у вас есть доказательства этого факта, то наверное можно попытаться попросить возместить ущерб. Практику не знаю по этому вопросу. Можете поискать.

Цитата

trader1982 пишет: Цитата Shurik_<noindex>пишет</noindex>: В ВТБ есть отчет, он так и называется Сводный налоговый отчет за год, в нем расписаны доходы расходы и налоги, из него и взяты прибыль и убытки. Допустим. Но это отчет о прибыльном 2023-м. За 2022-й нужен не такой отчет, а отчет об убытках - именно там указывается размер убытка, который вы можете перенести на следующие годы. Или налоговая сошла с ума и что-то вернула без такого отчета?

Вам важно , чтоб отчет так и назывался Отчет об убытках? Другого названия вы не приемлите?
Я общался с брокером ВТБ (хороший брокер , мне нравится), и они заверили, что достаточно их Сводного налогового отчета, так и вышло.
В этих отчетах написаны доходы, расходы, убытки, налогооблагаемая база и т.п. Причем, отдельно по ценным бумагам и дивидендам.
Доход с дивидендов и с ИИС нельзя учесть для вычета по убыткам на БС.

Цитата
trader1982 пишет: Ну обязан - и что? Не увидел, где в этом пункте указано, что это выполняется по свистку просителя мгновенно?

По вашему письменному заявлению (п.3 ст.230 НК) налоговый агент обязан предоставить вам Справку ( ч. 1 ст. 20 Закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ):в течение 10 рабочих дней, если вы получили от налогового агента иной доход (не по ТК РФ). В установленных случаях данный срок может быть продлен, но не более чем на пять рабочих дней.Справку можно запросить за любой период выплаты дохода.

Если есть желание зачесть убытки прошлых лет по фондовой секции, то обязательно ли заполнение пункта 2 (фьючерсы и опционы)?

В пункте 1 указывается сумма убытков за все прошлые года по фондовой секции?

1. Убытки по операциям с ценными бумагами
2. Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами
3. Убытки по операциям в рамках инвестиционного товарищества

Добрый вечер.

Знатоки, поделитесь пожалуйста соображениями по поводу уплаты налогов с иностранных акций.
За 2022 год худо бедно отчитался по февраль.
За 2023 поступало что то в рублевом эквиваленте в ВТБ на счет (при этом БС закрыт), принудительно мигрировали в Альфу.
Из альфы в Финам (причем 1 бумагу Intel, как у многих почему-то оставили себе ) ту тоже что то капнуло в рублях.
В 2024 году по 655 пришли в Финам (за 2022 и 2023)
Я правильно понимаю, что за пришедшие в 2024 году (за 22 и 23 годы) нужно будет отчитываться в следующем году???? Или сейчас?
И с удержанием нет ясности... Где сколько удержали??? часть в $ часть в рублях, по несколько выплат на одну дату одной бумаги.. В ВТБ форма W-8BEN была подписана. В Альфе нет, сказали заморожено не будем делать. В Финаме подписана 10.2022 год. (или не для банка подписывается?? не нашел в форме упоминания банка).
Буду признателен за развернутый ответ, кто в такой же ситуации и что то уже делал.

Цитата
Verges пишет: Рассчитывается финрез (по Тинькофф): Поскольку продано 2726 из купленных 100(!), то получается, что продано все.

Повезло.
У меня та же примерно история, но в сбере и тоже 100 штук было и объем продажи похожий (продавал в прошлом году).
И я даже от сбера сумел добиться налогового отчета за прошлый год (через менеджера), но уже в этом году его получил, на прошлой неделе.

В отчете я вижу что продал
- 100 штук бумаг со сроком владения 2020й год, цена покупки 11.68 (т.е. при сплите цена уменьшилась)
- еще ~2000 бумаг со сроком владения с момента сплита, цена покупки та же.

Соответственно, ЛДВ у меня применилось только к 100 бумагам, а не ко всем.

Сумма потерь на налоге небольшая, год 2023й уже закрылся, бороться я не стал.
ЛДВ после сплита вот-вот настанет, так что и хорошо.

Такой вопрос: в интернет-банке Сбера справка 2-ндфл от Сбера как брокера за 23-й год уже есть, а в кабинете налогоплательщика когда она появится?

Цитата
Anry2015 пишет: И ещё вопрос: как быть, если отчёты за 17 и 18 есть только в формате то ли htm,то ли html ? X

Все форматы же конвертируются между собой. Браузеры сохраняют html в pdf через "печать в pdf" (Cntrl-P), есть и много аддонов и конвертеров.

В этом году Сбер для купона по 53008 применил код 1531, хотя в прошлом был 1530.

Цитата
pupkin2000 пишет: Соответственно, ЛДВ у меня применилось только к 100 бумагам, а не ко всем.

По вопросу срока владения акциями после сплита в целях применения ЛДВ сломано много копий.

В Письме Минфина от 5 августа 2021 г. № 03-04-06/63067
не было дано однозначного ответа на вопрос о прерывании трехлетнего срока нахождения ценных бумаг в собственности при их дроблении/консолидации для предоставления льготы ЛДВ.
Хотя содержание Письма вполне можно интерпретировать как указание на сохранение срока владения.

Позднее в Письме Минфина РФ от 17 августа 2022 г. № 03-04-06/80160
прямо указано, что срок владения будет отсчитываться вновь с момента дробления/консолидации.

Недавно инвесторы обратились к Минфину:

Цитата
Инвесторы просят Минфин ввести налоговый вычет на дробление акций

Появилось свежее разъяснение: Письмо № 03-04-06/123968 от 21.12.2023, в котором Минфин высказывает прямо противоположную точку зрения (по сравнению с предыдущим Письмом):

Цитата
...период владения налогоплательщиком проданными акциями определяется с учетом владения акциями до их дробления.

Полагаю, пока решение данного вопроса не будет прописано однозначно в НК РФ, то будет разброд и шатание среди брокеров.

P.S. В ожидании сплита подкупил акций Норникеля (не рекомендация!). Из спортивного интереса и вовсе не про ЛДВ.
Любопытно, как брокеры будут считать НДФЛ при продаже акций после сплита. Выше писал, как получилось у меня с SBMX.

О возможных нюансах отмечается, в частности, здесь:
https://smart-lab.ru/blog/948709.php

Суть: после сплита, например, в 100 раз можно продать 1/100 купленного количества, и тогда в качестве расхода будут полностью учтены затраты на покупку (т.е. всего исходного количества). Что приведет к фиксации большого убытка. Последующие продажи будут учитываться с нулевым расходом за покупку.
Вроде бы и все верно, однако, если последующие продажи будут нескоро - после трех лет, а там и ЛДВ пойдет. Дальше фантазировать опасно!

Цитата
Verges пишет: Суть: после сплита, например, в 100 раз можно продать 1/100 купленного количества, и тогда в качестве расхода будут полностью учтены затраты на покупку (т.е. всего исходного количества). Что приведет к фиксации большого убытка. Последующие продажи будут учитываться с нулевым расходом за покупку.

Выглядит как явная дичь, противоречащая здавому смыслу.