Как известно, с 2021 года купоны по облигациям (в т.ч. по ОФЗ) облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Но существует льгота по долгосрочному владению (инвестиционный налоговый вычет), если облигациями до их продажи или погашения владели более 3 лет. Есть ограничения по этой льготе:
- не применяется для ИИС;
- для купонов не применяется (но для НКД применяется);
- ограничения по сумме: не более 9 млн. руб. прибыли (если владели 4, 5, 6, ... полных лет, то 12, 15, 18 млн., ...). Но прибыль такую еще попробуй получи по облигациям, это ограничение для олигархов.
Если бы были дисконтные (бескупонные) облигации на срок более 3-х лет, то льгота была неплохая. Но таких вроде нет. Идея для эмитентов: выпустить такие облигации.
Для обычных облигаций с полугодовым купоном (в т.ч. для ОФЗ) есть смысл продавать их перед выплатой купона, если срок владения больше 3-х лет. Тогда НКД не будет облагаться НДФЛ.
Но существует льгота по долгосрочному владению (инвестиционный налоговый вычет), если облигациями до их продажи или погашения владели более 3 лет. Есть ограничения по этой льготе:
- не применяется для ИИС;
- для купонов не применяется (но для НКД применяется);
- ограничения по сумме: не более 9 млн. руб. прибыли (если владели 4, 5, 6, ... полных лет, то 12, 15, 18 млн., ...). Но прибыль такую еще попробуй получи по облигациям, это ограничение для олигархов.
Если бы были дисконтные (бескупонные) облигации на срок более 3-х лет, то льгота была неплохая. Но таких вроде нет. Идея для эмитентов: выпустить такие облигации.
Для обычных облигаций с полугодовым купоном (в т.ч. для ОФЗ) есть смысл продавать их перед выплатой купона, если срок владения больше 3-х лет. Тогда НКД не будет облагаться НДФЛ.