В связи с пандемией коронавируса государство решило принять комплекс антикризисных мер по поддержанию отечественной экономики. К числу таких мер относится мораторий на банкротство. Как эта мера может повлиять на банковский и финансовый сектор?
В настоящее время мораторий на банкротство можно рассматривать в двух трактовках. Первая трактовка – на основании поручения Правительства РФ об отложении до 01 мая 2020 года подачи заявлений о банкротстве в отношении должников, имеющих задолженность по налогам и сборам, а также перед федеральными органами исполнительной власти и государственными корпорациями. Эта мера уже действует и ее можно рассматривать в качестве поддержки бизнеса.
Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в определенных 30.03.2020 Правительственной комиссией по повышению устойчивости развития российской экономики 9-и отраслях, наиболее пострадавших от распространения коронавирусной инфекции, смогут рассчитывать на следующие меры поддержки:
-перенос на 6 месяцев срока уплаты страховых взносов для микропредприятий и срока уплаты всех налогов, кроме НДС и НДФЛ, для компаний и ИП, включенных в реестр МСП;
-перенос на 3 месяца уплаты срока всех налогов, кроме НДС и НДФЛ, для остальных представителей бизнеса, не включенных в реестр МСП.
Снижение налоговой нагрузки на предприятия должно положительно сказаться на их возможности своевременно выполнять свои обязательства перед банками.
Вторая трактовка – на основании новой редакции Закона о банкротстве от 01 апреля 2020 года, в которой уже идет речь непосредственно о запрете на возбуждение дел о банкротстве. Это не может не вызывать опасений со стороны всех заинтересованных лиц, так как повышаются риски роста проблемной задолженности клиентов банков.
Однако, на данный момент нельзя говорить о существенном влиянии моратория на банкротство на банковскую и финансовую сферу по ряду причин. Во-первых, последствия от введения моратория на банкротство вряд ли будут более масштабными (скорее всего, наоборот) по сравнению с последствиями экономического кризиса и стагнации, а также принудительного карантина, когда вынуждены приостановить свою работу большинство предприятий. Именно последнее обстоятельство больнее всего ударит по платежеспособности клиентов кредитных организаций. Во-вторых, можно прогнозировать снижение числа обращений в суды с заявлениями о признании должника банкротом и без принятия закона о моратории на банкротство, так как существующие в настоящий момент времени меры карантина существенно препятствуют началу процедур банкротства сами по себе с организационной точки зрения. В-третьих, в краткосрочной перспективе вряд ли стоит ожидать резкого роста неплатежеспособности клиентов, приводящей к банкротству. Ведь для признания должника банкротом должны быть соблюдены предусмотренные законом условия, которые предполагают неисполнение обязательств на протяжении длительного времени (несколько месяцев). В-четвертых, в соответствии с принятым Законом о моратории на банкротство данная мера все равно носит чрезвычайный и исключительный характер. Мораторий может быть введен только на основании распоряжения Правительства РФ при наличии существенной угрозы экономике страны и на определенный срок, установленный Правительством РФ. То есть мораторий на банкротство не станет постоянным явлением. В-пятых, банки и ранее старались не связываться с участием в процедурах банкротства, так как это сопряжено со значительными издержками при отсутствии ясных перспектив положительного исхода. Банки предпочитали зафиксировать убытки и продать проблемную задолженность третьим лицам.
В-шестых, существенно снизить для кредитных организаций негативные последствия падения платежеспособности заемщиков должны меры, предусмотренные Планом Правительства РФ от 17.03.2020 о первоочередных мероприятиях (действиях) по обеспечению устойчивого развития экономики в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, которым в частности предусмотрено: (п.3.4) предоставление кредитным организациям возможности временного не ухудшения оценки качества обслуживания долга вне зависимости от оценки качества обслуживания долга вне зависимости от финансового положения заемщика – субъекта МСП по ссудам, реструктурированным в связи с распространением новой короновирусной инфекции, (п.3.5) субсидирование (до ½ ставки по договору, но не более ключевой) кредитным организациям части процентов по кредитам субъектам МСП при условии переноса срока уплаты процентов без начисления штрафных санкций.
Таким образом, нет сомнений, что введение моратория на банкротство скажется на банковском и финансовом секторе, при этом негативные последствия должны сгладить запланированные меры государственной поддержки, предусматривающие, что банки со своей стороны должны пойти навстречу заемщикам в виде реструктуризации задолженности и переноса сроков уплаты процентов без начисления санкций. Но оценивать степень такого влияния можно будет только спустя какое-то время и при условии адекватного анализа последствий моратория, в том числе с учетом статистических данных за период, предшествовавший введению моратория. И, главное, основные риски для банковской и финансовой сфер связаны отнюдь не с мораторием на банкротство, а в первую очередь с социально-экономическим положением в стране.
В настоящее время мораторий на банкротство можно рассматривать в двух трактовках. Первая трактовка – на основании поручения Правительства РФ об отложении до 01 мая 2020 года подачи заявлений о банкротстве в отношении должников, имеющих задолженность по налогам и сборам, а также перед федеральными органами исполнительной власти и государственными корпорациями. Эта мера уже действует и ее можно рассматривать в качестве поддержки бизнеса.
Организации и индивидуальные предприниматели, занятые в определенных 30.03.2020 Правительственной комиссией по повышению устойчивости развития российской экономики 9-и отраслях, наиболее пострадавших от распространения коронавирусной инфекции, смогут рассчитывать на следующие меры поддержки:
-перенос на 6 месяцев срока уплаты страховых взносов для микропредприятий и срока уплаты всех налогов, кроме НДС и НДФЛ, для компаний и ИП, включенных в реестр МСП;
-перенос на 3 месяца уплаты срока всех налогов, кроме НДС и НДФЛ, для остальных представителей бизнеса, не включенных в реестр МСП.
Снижение налоговой нагрузки на предприятия должно положительно сказаться на их возможности своевременно выполнять свои обязательства перед банками.
Вторая трактовка – на основании новой редакции Закона о банкротстве от 01 апреля 2020 года, в которой уже идет речь непосредственно о запрете на возбуждение дел о банкротстве. Это не может не вызывать опасений со стороны всех заинтересованных лиц, так как повышаются риски роста проблемной задолженности клиентов банков.
Однако, на данный момент нельзя говорить о существенном влиянии моратория на банкротство на банковскую и финансовую сферу по ряду причин. Во-первых, последствия от введения моратория на банкротство вряд ли будут более масштабными (скорее всего, наоборот) по сравнению с последствиями экономического кризиса и стагнации, а также принудительного карантина, когда вынуждены приостановить свою работу большинство предприятий. Именно последнее обстоятельство больнее всего ударит по платежеспособности клиентов кредитных организаций. Во-вторых, можно прогнозировать снижение числа обращений в суды с заявлениями о признании должника банкротом и без принятия закона о моратории на банкротство, так как существующие в настоящий момент времени меры карантина существенно препятствуют началу процедур банкротства сами по себе с организационной точки зрения. В-третьих, в краткосрочной перспективе вряд ли стоит ожидать резкого роста неплатежеспособности клиентов, приводящей к банкротству. Ведь для признания должника банкротом должны быть соблюдены предусмотренные законом условия, которые предполагают неисполнение обязательств на протяжении длительного времени (несколько месяцев). В-четвертых, в соответствии с принятым Законом о моратории на банкротство данная мера все равно носит чрезвычайный и исключительный характер. Мораторий может быть введен только на основании распоряжения Правительства РФ при наличии существенной угрозы экономике страны и на определенный срок, установленный Правительством РФ. То есть мораторий на банкротство не станет постоянным явлением. В-пятых, банки и ранее старались не связываться с участием в процедурах банкротства, так как это сопряжено со значительными издержками при отсутствии ясных перспектив положительного исхода. Банки предпочитали зафиксировать убытки и продать проблемную задолженность третьим лицам.
В-шестых, существенно снизить для кредитных организаций негативные последствия падения платежеспособности заемщиков должны меры, предусмотренные Планом Правительства РФ от 17.03.2020 о первоочередных мероприятиях (действиях) по обеспечению устойчивого развития экономики в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, которым в частности предусмотрено: (п.3.4) предоставление кредитным организациям возможности временного не ухудшения оценки качества обслуживания долга вне зависимости от оценки качества обслуживания долга вне зависимости от финансового положения заемщика – субъекта МСП по ссудам, реструктурированным в связи с распространением новой короновирусной инфекции, (п.3.5) субсидирование (до ½ ставки по договору, но не более ключевой) кредитным организациям части процентов по кредитам субъектам МСП при условии переноса срока уплаты процентов без начисления штрафных санкций.
Таким образом, нет сомнений, что введение моратория на банкротство скажется на банковском и финансовом секторе, при этом негативные последствия должны сгладить запланированные меры государственной поддержки, предусматривающие, что банки со своей стороны должны пойти навстречу заемщикам в виде реструктуризации задолженности и переноса сроков уплаты процентов без начисления санкций. Но оценивать степень такого влияния можно будет только спустя какое-то время и при условии адекватного анализа последствий моратория, в том числе с учетом статистических данных за период, предшествовавший введению моратория. И, главное, основные риски для банковской и финансовой сфер связаны отнюдь не с мораторием на банкротство, а в первую очередь с социально-экономическим положением в стране.
Изменено: - 10.04.2020 10:34 (Отмодерировано.)