Коллеги, добрый день! Необходима ваша консультация в следующей ситуации.
На счет юр.лица (резидента РФ), открытый в банке Казахстана, другим юр.лицом (Британские Виргинские острова) была перечислена сумма займа в евро. В дальнейшем (уже самим заемщиком) евро были конвертированы в рубли (на рублевый счет в Казахстане) и копейка в копейку перечислены на его счет в РФ.
Сейчас юр.лицо (резидента РФ) убеждают в том, что им была осуществлена незаконная валютная операция (получение суммы займа на счет в Казахстане), санкция за которую предусмотрена ч.1 ст.15.25 КоАП.
Однако, меня посещает ряд сомнений относительно квалификации данной валютной операции как незаконной.
С одной стороны, ст. 12 Закона о валютном регулировании, казалось бы содержит исчерпывающий перечень валютных операций, которых можно проводить с использованием счета в иностранном банке.
С другой стороны, Инструкция ЦБ РФ № 138-И (п.5.1.5 и п. 6.1.) напрямую говорит о том, что сумма займа может быть получена на счет, открытый в банке-нерезиденте (без всяких оговорок на ОЭСР и ФАТФ).
Кроме того, знаю пару-тройку случаев, когда резиденты РФ (юр.лица) получали займы от нерезидентов (казахстанских юр.лиц) на счета в банках Казахстана, а впоследствии без проблем оформляли паспорт сделки в уполномоченном банке.
Так где же истина?
На счет юр.лица (резидента РФ), открытый в банке Казахстана, другим юр.лицом (Британские Виргинские острова) была перечислена сумма займа в евро. В дальнейшем (уже самим заемщиком) евро были конвертированы в рубли (на рублевый счет в Казахстане) и копейка в копейку перечислены на его счет в РФ.
Сейчас юр.лицо (резидента РФ) убеждают в том, что им была осуществлена незаконная валютная операция (получение суммы займа на счет в Казахстане), санкция за которую предусмотрена ч.1 ст.15.25 КоАП.
Однако, меня посещает ряд сомнений относительно квалификации данной валютной операции как незаконной.
С одной стороны, ст. 12 Закона о валютном регулировании, казалось бы содержит исчерпывающий перечень валютных операций, которых можно проводить с использованием счета в иностранном банке.
С другой стороны, Инструкция ЦБ РФ № 138-И (п.5.1.5 и п. 6.1.) напрямую говорит о том, что сумма займа может быть получена на счет, открытый в банке-нерезиденте (без всяких оговорок на ОЭСР и ФАТФ).
Кроме того, знаю пару-тройку случаев, когда резиденты РФ (юр.лица) получали займы от нерезидентов (казахстанских юр.лиц) на счета в банках Казахстана, а впоследствии без проблем оформляли паспорт сделки в уполномоченном банке.
Так где же истина?
Изменено: - 26.07.2016 06:45