Иностранная компания на резидента РФ и налоговая

antonio77,
Ваш вопрос не подходит для форума. Нужно нанять налогового консультанта, выложить перед ним все договора, показать приходы и он поможет выстроить безопасную модель бизнеса. Там слишком много нюансов. Получив совет на форуме рискуете потом нарваться на штрафы от налоговой!

Цитата
Гектор пишет: Ваш вопрос не подходит для форума. Нужно нанять налогового консультанта, выложить перед ним все договора, показать приходы и он поможет выстроить безопасную модель бизнеса. Там слишком много нюансов. Получив совет на форуме рискуете потом нарваться на штрафы от налоговой!

Налоговые консультанты расходятся во мнениях даже о том стоит ли подавать уведомление или нет, складывается впечатление что вся эта ситуация сейчас в подвешенном состоянии и лучшее решение - стать налоговым нерезом РФ чтобы не отчитываться.

Цитата
Papa vyshli 200 пишет: Не вздумайте это делать. Получите больше проблем, чем решений. Гектор правильно сказал. На самом деле решения у данной ситуации сейчас нет. Как минимум дешевого решения.

Почему простое уведомление, декларирование и следование законам не есть простое и дешевое решение? Нет желания не платить налоги, есть желание оплатить налоги и не получать вопросов.

Цитата

Papa vyshli 200 пишет: Да, и лучше закрывающие документы иметь. Так как если их иметь, то при предъявлении претензий можно показать: вот доход, вот расход, вот прибыль, и с нее надо платить 13% НДФЛ. Налоговая выписывает штраф и ставит на учет. Если же документарного подтверждения расходов нет, то 13% придется заплатить с оборота. Но тут практики нет, а есть только версии, так как обмен данными должен начаться лишь с 1 января 18го, и не факт, что начнется (там есть ньюансы).

Т.е. налоговая РФ вправе затребовать иностранные договора? Допустим они на португальском - обяжут делать перевод?
Но в целом расходов никаких не будет, будут только приходы и выплата дивидендов физлицу.

Цитата

Papa vyshli 200 пишет: Да, может. Возбудить уголовное дело против личности как 2 пальца. На самом деле, проблемы могут начаться с 2 сторон: как со стороны РФ, так и со стороны западного банка, потребующего подтверждения оплаты налогов в стране бенифициара, и если первое еще не очевидно, то последнее, ИМХО, вопрос времени. Если обороты не большие, то надо искать решение в направлении, чтобы прибыль получал не резидент РФ, то есть, тот, кто не обязан в РФ платить налоги. Или же иметь российскую сторону как исполнителя, платить налоги (6% как ИП - вполне), то есть, не иметь прибыли там с бенефициаром-резидентом РФ вовсе.

Т.е. как я и написал ранее проще всего стать налоговым нерезом.
Получать доход из за рубежа на р.с. ИП видится трудной задачей, ЕС фирмы не имеют большого желания иметь связи с РФ фирмой, а перевод со своей же фирмы в ЕС на свое ИП хоть и теоретически возможен но практически наверное череват проблемами.

Цитата
antonio77 пишет: Почему простое уведомление, декларирование и следование законам не есть простое и дешевое решение? Нет желания не платить налоги, есть желание оплатить налоги и не получать вопросов.

Потому, что наша налоговая в 90% случаев не ищет уклонистов от уплаты налогов. Она работает с теми, кто к ней пришел. Им и выписывает штрафы!

если Ваша компания не имеет налогового номера в стране регистрации, то банк высылает информацию по оборотам фирмы в налоговую своей страны, а его налоговая высылает всю инфо в налоговую страны бенефициара счета. Т.е. если у Вас например офшор зарегистрированный в Шотландии, счет открыт на Вас например в латвийском банке, вы гражданин РФ, то банк вышлет информацию по денежным оборотам Вашей фирмы сначало в налоговую Латвии а налоговая Латвия должна будет выслать инфо по денежным оборотам в налоговую РФ - т.к. Ваша фирма не имет налогового номера и налоговой Латвии некуда высылать инфо по оборотам Вашей фирмы в Шотландию X
Но если Ваша фирма имеет налоговый номер, должна сдавать налоговую отчетность - например гонконгские фирмы, то в этом случае латвийский банк вышлет всю инфо в налоговую Латвии, а налоговая Латвии вышлет всю инфо в налоговую Гонконга.
В автоматическом обмене еще есть важный фактор, с кем страны заключили двухсторонее соглашение об обмене информацией. На данный момент РФ ни с одной страной еще не подписала двухсторонний автоматический обмен.
При автоматическом обмене Фирмы делятся на активные и пассивные. Активные это фирмы ведущие товарный бизнес купи-продай. Пассивные это фирмы доход которых складывается из сдачи в аренду недвижимости, покупки-продаже ценных бумаг и т.д. Если Вашу фирму иностранный банк отнесет к категории пассивных, то даже если Ваша иностранная фирма имеет налоговый номер, то вся инфо по оборотам Вашей фирмы в иностранном банке должна высылаться в страну бенефициара счета - т.е. в налоговую РФ. А иностранный банк может отнести Вашу фирму в разряд пассивных.
Если Вы подадите отчетность в налоговую по КИК, то если у Вас годовая прибыль менее 10млн руб. то Ваша фирма будет освобождена от налогообложения, но это если Вы докажете налоговой , что управление фирмой и счетом идет не из России. Если доказать не сможете ( т.к. являетесь владельцем счета иностранной фирмы в иностранном банке) то Ваш офшор приравнивается к российской фирме и Вы должны будет платить все налоги которые должна платить российская фирма.

Цитата
antonio77 пишет: Налоговые консультанты расходятся во мнениях даже о том стоит ли подавать уведомление или нет, складывается впечатление что вся эта ситуация сейчас в подвешенном состоянии и лучшее решение - стать налоговым нерезом РФ чтобы не отчитываться.

Не понимаю, какие могут быть расхождения.
НК РФ Статья 25.14.
Это уведомление подается в любом случае:
2. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях представляется в срок не позднее 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующим лицом признается доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с главой 23 или 25 настоящего Кодекса.

Плюс, если Вы официально являетесь, акционером компании:
3. Уведомление об участии в иностранных организациях .......представляется в срок не позднее трех месяцев с даты возникновения (изменения доли) участия в такой иностранной организации....

Налоговая отчетность может быть составлена по международным стандартам. в этом случае подается (ст.25.15 НК РФ):
1) финансовая отчетность контролируемой иностранной компании..........
2) аудиторское заключение по финансовой отчетности ...........

или, если составление аудита в стране регистрации не установлена и Вы его добровольно не проводили, по правилам НК РФ.

Еще одна опасность, на мой взгляд, заключается в следующем: если у компании нет реального офиса за рубежом, нет сотрудников, номинальный директор, оперативное управление компанией и услуги по факту оказываются на территории РФ, то такая компания может быть признана налоговым резидентом РФ с необходимостью отчетности и налогообложением по российским законам.

Так же можно проанализировать расходы и сделать взаимозачеты по возможности без заходов на ип или офшор
Голову этим забивала давно. В итоге все равно свелось все к ИП.

Asidor,
Бинго! Скорее всего придется вести учет и в РФ по российским законам.

Valya_Pon,
Я так понимаю, если деньги зарабатываешь интеллектуальным трудом без привязки к географии, то некоторые страны Прибалтики тебе будут очень рады...

Цитата
Valya_Pon пишет: И не только балтийские, а и вовсе даже средиземноморские типа Испании или Кипра. Непонятно, зачем мучиться? Впрочем, "некоторые любят неприятности".

А в чем заключается мучение?

Asidor,
Ваша латвийская компания должна будет продавать валюту и платить акционерам и правообладателям интеллектуальной собственности в рублях.

Ну и о льготных 6% ставки налога для ИП стоит забыть, наверное... Не знаю!

Мы куда-то углубились, разве много случаев когда КИК приравнивалась к РФ фирме и на нее вешали налоги РФ?
Простое декларирование КИК и уплата 13% от полученных дивидендов (вся прибыль организации, расходов нет для упрощения) разве не решает вопроса?