Схема работы с налоговой - прошу покритиковать!

Цитата
Asidor пишет: Какие у такого плана могут возникнуть осложнения?

Если Вы будете фигурировать как бенефициар такой компании и как лицо, оказывающее услуги, такую схему могут признать фиктивной, т.к. компания фактически не будет вести никакой деятельности. Вы с местным аудитором консультировались? В принципе он должен отразить в отчете подобные транзакции как related party transaction.
Российская налоговая также может признать такую, компанию как резидента РФ, т.к. управление компанией осуществляется из России.
С другой стороны, если такая компания наймет местного директора, снимет офис, т.е. будет фактически осуществлять хоть какую-то деятельность, то, возможно, это будет работать.... с дополнительными затратами, конечно.
Мне кажется, получая деньги напрямую на ИП и платя 6%, было бы менее затратно.

SOS212,
Для Великобритании типичная ситуация, когда исполнителем услуг является директор компании, получающий зарплату. И он же является мажоритарным акционером.

Вот вывод денег на счёт директора за расход не признают, скорее всего. Это либо зарплата, либо кредит.

Вообще, не понимаю, зачем деньги заводить в РФ, если их клиенты готовы платить на фирму зарубежом

Цитата

SOS212 пишет: Если Вы будете фигурировать как бенефициар такой компании и как лицо, оказывающее услуги, такую схему могут признать фиктивной, т.к. компания фактически не будет вести никакой деятельности. Вы с местным аудитором консультировались? В принципе он должен отразить в отчете подобные транзакции как related party transaction. Российская налоговая также может признать такую, компанию как резидента РФ, т.к. управление компанией осуществляется из России. С другой стороны, если такая компания наймет местного директора, снимет офис, т.е. будет фактически осуществлять хоть какую-то деятельность, то, возможно, это будет работать.... с дополнительными затратами, конечно. Мне кажется, получая деньги напрямую на ИП и платя 6%, было бы менее затратно.

Если бы американская компания, с которой я сотрудничаю, согласилась переводить деньги напрямую в Россию, я бы платила 6 процентов как ИП и не переживала. Увы, им подавай счет в Евросоюзе, а я, ни как физлицо, ни от лица рос. компании такой счет открыть для получения дохода не могу. Запрещенная операция.

Получается, главная загвоздка может возникнуть со стороны латвийского законодательства, если такие схемы как в моем примере там запрещены.

Если российские налоговики признают такую компанию резидентом РФ, то чем мне это будет грозить? С Латвией у нас договор об избежании двойного налогооблажения, поэтому, мне кажется, в этом отношении налоговая должна отстать. Смущает вопрос по бухгалтерии. Получается, придется всю бухгалтерию оттуда дублировать на русском языке? Или достаточно будет принести налоговикам годовой бухгалтерский отчет оттуда с переводом на русский?

Asidor,
Договор об избежании двойного налогообложения избавляет от двойного налогообложения, а не от необходимости отчитываться в обеих юрисдикциях и платить налоги в той части, которая определена местным законодательством и собственно договором между странами.

Классический пример - в стране, где возник доход, платишь, к примеру, 10%. А в РФ тот же доход облагается по ставке 15%. Тогда в РФ нужно эти 5% доплатить.

Нужно очень тщательно каждый вид дохода анализировать.

Asidor,
А кто придерется? Единственное, что я в этой схеме не понимаю, это как вы объясните участие ИП. В рамках работы ИП была создана интеллектуальная собственность?

По поводу налогов. Corporation tax в Латвии 15%, как я понимаю. А в России 20-24%. Так что есть все основания ожидать, что налоговая в РФ попросит доплатить вашу латвийскую фирму налоги уже в РФ.

Цитата
SOS212 пишет: Мне кажется, получая деньги напрямую на ИП и платя 6%, было бы менее затратно.

Есть проблемы:

1. Получение оплаты по картам
Российские банки только в рублях такую услугу предоставляют. А хочется в USD
Российские банки часто заворачивают транзакции из-за рубежа, считая мошенническими

2. Клиенты при оплате через SWIFT часто делают ошибки в реквизитах
Переводы идут 2-5 дней. Что не удобно
Стоят дорого

kudasof,
Лично я понял, что человек претендует на 90% от дохода, а не от цены, которую платит покупатель с учётом всех налогов.

Цитата
_ПФ_ пишет: SOS212, Для Великобритании типичная ситуация, когда исполнителем услуг является директор компании, получающий зарплату. И он же является мажоритарным акционером. Вот вывод денег на счёт директора за расход не признают, скорее всего. Это либо зарплата, либо кредит.

Да, в принципе, это везде нормальная ситуация. Однако Asidor предлагает другое - оказание услуг своей же компании с выплатой до 90% (от оборота или прибыли) самой же себе. По-моему в этом можно усмотреть занижение налоговой базы по налогу на прибыль у компании. Когда сам себе и директор и бенефициар и исполнитель работ - как-то не очень выглядит.....

С другой стороны, при правильном построении структуры, может быть, вполне рабочий вариант и с агентским договором и с интеллектуальными правами...

Цитата
_ПФ_ пишет: P.s. проблема со схемой выше в том, что её администрирование будет стоить 1-3 тыс евро в год. Плюс покупки клиентов из ЕС будут облагаться НДС. То есть там уже не 10% оставлять придется в Латвии, а больше.

Она же для американцев вроде услуги предоставляет, соответственно НДС не должно возникать. Например на Кипре компания не обязана даже по VAT регистрироваться, если не оказывает услуги в ЕС.

В принципе, при грамотно составленном агентском договоре, вопрос справедливой цены вообще не должен возникать: компания получила агентское вознаграждение, размер которого в районе 10% (и даже меньше) выглядит очень реалистично.

Цитата

Asidor пишет: Я проверила: 10 процентов - это стандартное вознаграждение, которое берут международные посредники (агенты) в той сфере, где я собираюсь работать. Так что вопрос справедливой цены, если вдруг что, я смогу доказать латвийской налоговой на примерах расценок существующих компаний. Надеюсь, специально придираться не будут. У меня не оказание услуг, а передача сублицензии на мою интеллектуальную собственность от меня (создателя) латвийской компании (агенту-дистрибьютору).

С агентским вознаграждением у латвийской налоговой вопросов быть не должно (если все правильно оформить конечно). Это обычная практика, когда одна компания создает продукт, а другая продает.

В России последствия признания КИК российским резидентом, думаю, Вас не обрадуют.
критерии такого признания в ст.246.2 НК РФ, почитайте

Цитата
Asidor пишет: Платить налоги по российским законами без права упрощенки и вести бухгалтерский учет по рос. правилам, верно? Или что-то еще?

Все требования как к российским юр.лицам.