Зарубежный банк не предоставляет выписку по счету за 2001-2017 года.

Если не путаю, в Европе банки обязаны хранить информацию 6 лет. После этого они стараются её уничтожить, так как были случаи, когда регуляторы накладывали большие штрафы из-за сомнительных операций, пусть даже старых.

Цитата
_ПФ_ пишет: в Европе банки обязаны хранить информацию 6 лет.

зависит от банка. И Швейцария в этой части похоже не Европа. По крайней мере у меня не вызвало затруднений получить выписку со всеми проводками за 20 лет.

Цитата
Гектор пишет: Зачем Вам нужна эта выписка

В суде, не по налоговом вопросам?

Один счет действующий, открыт мне работодателем во времена, когда я там жил и работал.
С закрытого был перевод ~15KE на действующий, при закрытии, когда я снова стал налоговым резидентом России.

На сайте oesd.org обмен to Russia - activated.
На нашей стороне принято Постановление Правительства РФ от 09.04.2018 N 428
"О порядке передачи финансовой информации и страновых отчетов компетентным органам иностранных государств (территорий) и получения финансовой информации и страновых отчетов Федеральной налоговой"

В данной ситуации предпочитаю подать специальную декларацию - думаю, отчеты неизбежны с очень высокой вероятностью.

А у меня на руках нет ни договоров с банками, ни полного комплекта выписок. Только номера счетов.

Наша налоговая просто начнет выписывать штрафы за неподачу отчетов по счету и больше ничего делать не будет.
А так как в каждом банке по 3-4 отдельных номера счета, быстро набежит сумма штрафов, позволяющая привлечь.

Может, получив первый штраф от нашей налоговой, выставить претензию к зарубежному банку
- из-за вашего игнорирования моих запросов я терплю ущерб - и на основании претензии требовать документы?
Сколько времени может занять подобное дело?

Как мне оформить запрос в зарубежный банк, чтобы в случае привлечения в суде я мог показать - я пытался выполнить свои обязанности налогоплательщика по отчетам, но не смог это сделать по не зависящим от меня причинам?

Цитата
sergvan пишет: из-за вашего игнорирования моих запросов я терплю ущерб

Очень странная позиция. Ущерб вы терпите из-за вашего нарушения российского законодательства. При чем здесь иностранный банк? Вас никто не обязывал открывать там счета. Вы можете нанять хоть 100 адвокатов, но это ничему не поможет, банк вам прислал ответ, естественно он соответствует правовым нормам, по которым работает банк, иначе просто быть не может. Единственное, чего вы можете добиться от банка - вас попросят на выход.

Цитата
sergvan пишет: Получается: Зарубежные банки не дают отчетов за более давние, чем 6 лет назад, года - как говорит реальный опыт. Тогда амнистирование счетов, открытых более чем 6 лет назад, приводит к бесконечному штрафу ФНС за отсутствие отчетов по задекларированным счетам? Как разорвать замкнутый круг?

Разрывает замкнутый круг срок давности - два года по нарушениям валютного законодательства и три года по налоговым правонарушениям. Плюс обязанность подавать отчеты о движениях возникла только с 2015-го года.

sergvan,
Вы подаёте на амнистию без адвоката и бухгалтера?

sergvan,
Чтобы оценить налоговые последствия ваших телодвижений. Я так понял, вы собираетесь засветить много миллионов рублей, если не евро/долларов.

Мой адвокат в Москве. По этой причине не буду советовать.

sergvan,
А как же срок давности?

Цитата
sergvan пишет: А вот как раз адвоката, который мне, опираясь на документы, объяснит, что налог можно не платить спустя N лет - я и не вижу. Пока что выходит - обязанность платить налог - бессрочна.

Попытаюсь развеять ваши страхи.

ИМХО, вам нужно четко ориентироваться на 3 срока давности:

1. Административка за нарушение ВЗ - 2 года. Этот вопрос полностью лечится подачей спецдекларации.

2. Налоговые претензии со стороны ФНС - действительно, спецдекларация их не снимает, но... Налоговая может доначислить вам налог+пени и штрафы (я так понимаю, речь идет о НДФЛ) только после проведения выездной налоговой проверки. Глубина ВНП согласно действующей редакции НК РФ составляет текущий год + 3 предшествующих года. В вашем случае это значит, что периоды 2001-2014 налоговая проверить по закону не может.

Тут нужно одно уточнение: под ВНП понимается любая ревизия ваших прошлых налоговых отношений с государством. Даже если (давайте пофантазируем) ФНС через свои каналы каким-то образом узнает о том, что, например, в 2010-2011 г. вы заработали мульярд денег, с которого не уплатили налог, она не сможет вам ничего предъявить, т.к. доначисление налога не может быть произведено иначе как по результатам ВНП, срок которой ограничен... см. выше. При этом обязанность по уплате налога действительно является для вас бессрочной - вот такой диссонанс.

3. Претензии со стороны органов, т.е. УБЭП. Действительно, где-то примерно в 2013 г. органы вернули себе отнятое у них право возбуждать уголовные дела против налоговых уклонистов, минуя налоговиков (до этого они могли это сделать только по представлению ФНС после проведения ВНП). В этом весьма и весьма теоретическом случае risk period для вас будет равен сроку давности привлечения к уголовной ответственности по ст. 198 УК - насколько я помню, он составляет от 2 до 6 лет в зависимости от тяжести налогового преступления.

Имейте в виду, что срок давности по ст. 198 нужно отсчитывать от 15 июля года, следующего за налоговым периодом (дедлайн для уплаты НДФЛ). Начиная с 16.07.2018 вы сможете быть абсолютно спокойны за налоговые периоды с 2001 по 2011 включительно.

Как-то так.

Цитата
sergvan пишет: Тема как-то ушла от основного непонятного для меня вопроса - это отсутствие подтверждающих документов при подаче спецдекларации.

Кмк, основной смысл спецдекларации заключается как раз в том, что она автоматически и полностью амнистирует зарубежные счета без всяких подтверждающих документов.

Дисклеймер: сам я не юрист и не бухгалтер, просто с недавних пор погружен в тему.