Итак, на носу очередной дедлайн для подачи ОДДС, в связи с чем появилось желание покраудсорсить по теме:
1. Насколько я понимаю, за неподачу ОДДС физику "светит" 1-2 т.р. штрафа за первую неподачу и 20 т.р. за последующую. Это все санкции, которые ОВК могут в данном случае применить? Полагаю, что найдется масса народу, который предпочел бы не раскрываться, а платить достаточно скромный (по сравнению с возможными другими вариантами развития событий) ежегодный взнос в казну государства.
Что касается автообмена, по которому ФНС может получить данные минуя ОДДС - так ведь до сих пор непонятно, работает он или нет. И он точно не работает в случае счетов, открытых в банках США (не участвуют в автообмене по линии CRS) и Великобритании (отказались предоставлять инфу в налоговые органы РФ).
2. Как выписывается штраф за неподачу:
(а) по каждому счету?
(б) по каждому банку, где открыты счета?
(в) один штраф по факту неподачи, вне зависимости от количества счетов?
Лично я знаком с ситуацией, в которой московская ИФНС применяла подход типа (в), но не уверен, что такая практика является универсальной.
3. Какие документы налоговая может затребовать в подтверждение информации, отраженной в ОДДС? Только банковские выписки или что-то еще?
4. В случае подачи СД в рамках завершившегося 01.03.2019 этапа амнистии капиталов - можно ли налететь на штраф за отсутствие ОДДС за 2018 г.? Ведь все операции по подлежащим амнистии счетам, совершенные до даты подачи СД, по-любому амнистированы.
1. Насколько я понимаю, за неподачу ОДДС физику "светит" 1-2 т.р. штрафа за первую неподачу и 20 т.р. за последующую. Это все санкции, которые ОВК могут в данном случае применить? Полагаю, что найдется масса народу, который предпочел бы не раскрываться, а платить достаточно скромный (по сравнению с возможными другими вариантами развития событий) ежегодный взнос в казну государства.
Что касается автообмена, по которому ФНС может получить данные минуя ОДДС - так ведь до сих пор непонятно, работает он или нет. И он точно не работает в случае счетов, открытых в банках США (не участвуют в автообмене по линии CRS) и Великобритании (отказались предоставлять инфу в налоговые органы РФ).
2. Как выписывается штраф за неподачу:
(а) по каждому счету?
(б) по каждому банку, где открыты счета?
(в) один штраф по факту неподачи, вне зависимости от количества счетов?
Лично я знаком с ситуацией, в которой московская ИФНС применяла подход типа (в), но не уверен, что такая практика является универсальной.
3. Какие документы налоговая может затребовать в подтверждение информации, отраженной в ОДДС? Только банковские выписки или что-то еще?
4. В случае подачи СД в рамках завершившегося 01.03.2019 этапа амнистии капиталов - можно ли налететь на штраф за отсутствие ОДДС за 2018 г.? Ведь все операции по подлежащим амнистии счетам, совершенные до даты подачи СД, по-любому амнистированы.