Добрый день. Финансовый супермаркет Банки.ру в четверг, 10 декабря, проведет вебинар на тему «Как заработать на ИИС: пошаговая инструкция». Количество брокерских счетов с начала 2020 года выросло почти в два раза, до 7,6 млн. На фондовый рынок активно выходят клиенты с небольшими суммами — они ищут новые способы долгосрочных накоплений в дополнение к традиционным банковским вкладам, доходность которых постоянно снижается. Государство со своей стороны старается заинтересовать граждан инвестициями, предлагая им дополнительные возможности — льготное налогообложение их счета. Простым этот инструмент не назовешь, как и все, что связано с возвратом налогов из государственной казны. Как пользоваться счетом максимально эффективно — разберемся вместе.
Основные вопросы для обсуждения: • Как выбрать брокера для индивидуального инвестиционного счета? • Чем отличается брокерский счет ИИС и ИИС с доверительным управлением? • Какой тип вычета по ИИС лучше? • Что происходит с деньгами и ценными бумагами на ИИС? • Какие ограничения накладываются на ИИС и что будет, если их нарушить? • Как работает налоговый кредит на ИИС?
Зрители также смогут задать любые другие возникающие вопросы. В вебинаре примет участие независимый финансовый консультант, эксперт в области управления личными инвестициями Игорь Файнман. Модератором выступит главный редактор Банки.ру Владислав Коваленко.
Начало вебинара — в четверг, 10 декабря, в 18:00 по московскому времени. Участие бесплатное, но количество мест ограничено. Ждем вас.
Зачем ходить на вебинары, если можно в этой теме все изложить?
Например, письменно разъяснить обычному обывателю про этот ИИС, в том числе и про налоги, чтобы мог любой прочитать.
И так, для россиян, желающих не только сохранить накопленное с минимальными потерями пользуясь вкладами, но и заработать на этих накоплениях - надо смотреть в другие стороны, те же ИИС и фондовая биржа. Как говорится, "не было бы счастья, да несчастье помогло". Пандемия вынудила россиян отказываться от привычной формы сбережений и уходить на рынок, искать новые возможности. Торговать в конце концов. Совсем не факт, что новоиспечённые инвесторы смогли заработать на бирже, и что такие темпы сохранятся в текущем году, но переток инвесторов на биржу продолжится - уж слишком неинтересные условия у банков.
Россияне вложили в фондовый рынок 6 трлн руб. по итогам 2020 года. Об этом говорится в данных Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) по итогам проведенного ей опроса. Это почти двухкратный рост: по итогам 2019-го НАУФОР оценивала вложения российских частных лиц в 3,2 трлн руб. Основную часть средств россияне держат на брокерских счетах — 5 трлн руб. Из них на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) россияне разместили 270 млрд руб. Еще 1 трлн руб. находится на счетах доверительного управления (ДУ). Общая сумма инвестиций на ИИС оценивается в 375 млрд руб. против 220 млрд руб. годом ранее.
И так, Как использовать обычный брокерский счет вместе с ИИС? ИИС можно открыть у брокера или управляющей компании, даже если у вас уже есть обычный брокерский счет. Инвестиции могут принести больше прибыли, если разобраться в особенностях каждого типа счетов и выгодно совмещать их преимущества.
Чем ИИС отличается от простого брокерского счета
ИИС — это инвестиционный счет с особенностями: - его нельзя пополнять более чем на 1 млн руб. в год; - нельзя заводить на него валюту (но можно покупать валюту на нем); - можно получить налоговые вычеты, если не выводить средства со счета минимум три года: выведете раньше — ранее полученные вычеты придется вернуть налоговой: - можно приобретать только ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах; - у одного человека в каждый момент времени может быть только один ИИС.
Какими бывают инвестиционные налоговые вычеты
Главный аргумент в пользу открытия ИИС — налоговые вычеты. Сейчас их два типа: на взносы и на доходы. У нас есть пост, в котором детальнее расписаны особенности каждого из типов.
Вкратце, первый (тип A) дает возможность вернуть 13 % от суммы пополнений ежегодно, но не более чем 52 000 рублей в год (или суммы официально уплаченных из вашего заработка налогов). Второй (тип Б) — позволяет не платить налог на прибыль, даже если вы продали ценные бумаги раньше трех лет владения (для доходов не более 3 млн. рублей в год).
В 2019 году уже поднимался вопрос об отмене вычета типа А. Минфин может вернуться к этому предложению, тем более Госдума в том году утвердила дефицитный бюджет. Поэтому если вы задумывались о выгодах вычета на взносы, не тяните с открытием ИИС.
Брокерский счет + вычет типа А
Т. к. сумма вычета ограничена, при крупных инвестициях поделите средства между двумя счетами: 400 000 в год вносите на ИИС, остальные — на обычный брокерский счет.
На ИИС с вычетом на взносы имеет смысл покупать менее волатильные бумаги: например, облигации или акции циклических компаний, т. к. при продаже придется заплатить налог от прибыли, а льготы на долгосрочное владение (ЛДВ) в этом случае не будет.
Дивиденды и купонный доход облигаций на ИИС можно реинвестировать или переводить на обычный счет, если у вашего брокера есть такая опция. Во втором случае их можно вернуть обратно на ИИС и прибавить к налоговой базе для вычета.
Менее консервативные инструменты, например, быстро растущие акции технологических или фармкомпаний, покупайте на обычный брокерский счет. Дивиденды от них можно тоже переводить на ИИС: выгоднее реинвестировать на одном счете, чтобы не платить двойных комиссий за сделки.
Хедж (например, драгметаллы или валюту) можно держать на любом счете или даже на обоих. При обвале фондового рынка будет возможность выгодно продать их, чтобы купить подешевевшие активы. Если держите золото «в долгую», покупайте его на обычном счете. Так при продаже можно будет воспользоваться ЛДВ.
Брокерский счет + вычет типа Б
Чтобы получить сравнимую с типом А выгоду за счет налоговой льготы, нужна высокая доходность. Поэтому в этом случае портфель разумнее распределить зеркально варианту выше: консервативные инструменты держать на обычном счете, более рискованные и доходные — на ИИС.
Если средства позволяют, можно не ограничиваться суммой в 400 000 рублей и пополнять ИИС на миллион в год, дивиденды и купоны реинвестировать.
Например, вы вложились в ETF или акции, коррелирующие с индексом S&P 500. За последние 5 лет его среднегодовая доходность составила порядка 14,5 %.
1 год — 1 145 000 руб. 2 год — (1 145 000 + 1 000 000)х1,145 = 2 456 025 руб. 3 год — (2 456 025 + 1 000 000)х1,145 = 3 957 148,62 руб.
Зафиксировав прибыль, сэкономите на налоге более 65 000 рублей, а это больше 52 000 рублей, которые мог дать вычет типа А.
Теперь понятным языком про налоги.
Разбираемся в налоговых вычетах типа А и типа Б для индивидуального инвестиционного счёта
1. Вычет типа А Подойдет, если вы официально работаете и работодатель платит за вас НДФЛ.
Так, если вы кладете на ИИС 100 000 ₽, у вас появляется право вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы – то есть 13 000. Вернуть деньги можно один раз и только в течение следующих 3 лет. Если в 2020 году вы положили на ИИС 100 000 ₽, уже в 2021 году можно будет написать заявление в налоговую и вернуть 13 000 ₽ (13% от 100 000 ₽).
2. Вычет типа Б Подойдёт, если вы работаете не официально и за вас не отчисляют НДФЛ. Этим вычетом вы можете не платить налог с торговли ценными бумагами по ИИС.
Например, вы открыли ИИС и торговали на нем ценными бумагами – покупали подешевле и продавали подороже. В итоге заработали на этом 200 000 ₽. Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы 13% налога с дохода – 26 000 ₽. А с дохода по ИИС платить налог не нужно – экономия 26 000 ₽.
Теперь Новые налоги на облигации в 2021 году.
В 2021 году власти вводят новые налоги на купоны по облигациям.
Ранее государственные облигации не облагались налогом.
Что касаемо корпоративных облигаций: Если бумага выпущена до 1 января 2017 года, то она облагалась налогом 13%. Это касается как купонов, так и разницы между ценой покупки и продажи.
Если бумага выпущена после 1 января 2017 года, то налогооблагаемая база считалась следующим образом: если ставка купона превышает ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов, то с этого «превышения» нужно было заплатить налог. Для резидентов он составлял 35%, для нерезидентов — 30%.
С 1 января 2021 года налог нужно будет платить со всех облигаций, как государственных, так и корпоративных. Исключений нет. Ставка 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь налогом будет облагаться весь купон вне зависимости от ставки самого купона или ставки ЦБ. Налог будет удерживать с инвесторов брокер. Самостоятельно высчитывать налог и общаться с ФНС не придется. Новый закон не распространяется на купоны по облигациям, которые инвесторы получили до 31 декабря 2020 года.
Новые налоги сильно уменьшают доходность облигаций. Негативно влияет и низкая процентная ставка ЦБ. Ведь от нее зависят ставки купонов. Чтобы минимизировать потери из-за новых налогов, можно выбрать другие инструменты для инвестиций, Например, различные фонды, в том числе фонды облигаций
Как частично избежать налогов на облигации
Избежать налога от продажи облигаций можно с помощью ИИС с типом вычета Б. По условиям льготы типа Б доход от торговли бумагами на ИИС освобождается от НДФЛ. И в этом случае разница между покупкой и продажей облигаций попадает под этот критерий.
Есть еще один способ избежать налога с прибыли от продажи облигаций — это льготы долгосрочного владения. В этом случае облигации нужно продержать не менее трех лет. Чтобы использовать этот лайфхак, облигации можно купить на обычный брокерский счет. Либо если у инвестора облигации на ИИС, то при закрытии перевести их на обычный счет и также дождаться трех лет с момента покупки. Однако, это применимо только к облигациям, которые торгуются на российском рынке.
Как мне кажется, не каждый сможет сообразить что покупать, а что нет. Что выгодно покупать, а что не выгодно. Что купить на один день, а что на несколько лет.
В Центробанке задумываются о том, чтобы отменить два типа ИИС
Интерес к инвестициям в России во многом подогревается «плюшками», которые предлагают два типа ИИС:
1. Тип «А» даёт налоговый вычет до ₽52 тыс. в год 2. Тип «Б» позволяет сэкономить на налогах при торговле ценными бумагами
По сути, это стимулирующая мера от властей, которая как бы говорит: «Инвестиции — это круто». И она работает: число открытых ИИС растёт с каждым годом.
Да вот только на днях в ЦБ заявили, что их могут отменить.
Вместо двух ИИС хотят сделать один
Ещё в 2020 году ЦБ представил концепцию нового ИИС. Он будет рассчитан на срок от 10 лет, и через него можно будет как получить вычет, так и не платить налоги.
Идея крутая. Тем более что через новый ИИС можно получать до ₽120 тыс. в год, а также пополнять его на любую сумму. Напомню, сейчас на ИИС деньги нельзя выводить три года, а пополнять не более чем на ₽1 млн в год.
Но есть одно «но». Изначально это всё задумывалось как дополнение к первым двум ИИС. А сейчас ЦБ всерьёз задумался о том, чтобы их убрать, а вместо них поставить один долгосрочный.
Учитывая, что новый ИИС должен появиться в 2022 году, то уже скоро нас могут «обломать» отменой двух старых.
Сами представители ЦБ объясняют это тем, что у всех трёх ИИС концепция схожа, и нет смысла держать оба таких счёта. Лучше оставить один — так проще государству и инвесторам.
Но ведь новый ИИС не заменит старые…
Инвесторы хотят дополнительные ₽52 тыс. от государства или сэкономить на налогах. Для этого они готовы заморозить деньги на 3 года.
3 года — срок существенный. Представьте, всё это время вы не можете воспользоваться деньгами. Если они вам понадобятся, то ИИС закроется, а полученные льготы придётся вернуть.
А тут власти могут сделать срок открытия ИИС от 10 лет. Готовы ли вы заморозить деньги на это время? Вот и я сомневаюсь.
Так ещё появляются вопросы: «а что будет с действующими ИИС, которые будут открыты до ввода нового? Придётся переводить или закрывать?»
В общем, пока всё это всё выглядит сомнительно. Радует, что ЦБ пока только задумался об отмене прежних ИИС, так что в реальности всё может быть не так пессимистично.
