Здравствуйте! Возник такой вопрос - надо ли отражать по строке 2.11 (ссуды, по которым введены ограничительные меры) купоны по еврооблигациям, которые выплачены, но не дошли до кредитной организации, а где-то зависили из-за введеных сейчас санкций?
Форум
Форма 0409115
11.04.2022 07:00 | |
11.04.2022 14:41 Добрый день! Подскажите, пункт 5 раздела Справочно «Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможное потери» заполняется только по бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (бумаги, отраженные на счетах 504ХХ)? | |
12.04.2022 16:22 user-75047810239, Под определение "изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери" попадают и 502-е. | |
14.04.2022 09:09 Роман Мозговой, Спасибо! | |
02.09.2022 11:43 Вопрос по п.2.9 раздела 1 формы: "задолженность по ссудам, предоставленным предприятиям оборонно-промышленного комплекса". Чем подтверждается принадлежность заёмщика к ОПК? Должен ли он обязательно входить в "Сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса"? Где этот реестр увидеть? Не нашёл в открытом доступе. Если никак, то письмо-подтверждение от заёмщика просить? | |
30.09.2022 11:02 Коллеги, добрый день! Кто как понял данное разъяснение касательно нового пункта 3.7 раздела "Справочно"? https://www.cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc...t/?id=2105 В ответе указано,что верен вариант 3. Т.е.требуется отражать разность между расчетным резервов и расчетным резервом с учетом обеспечения(т.е. фактическим)? Иначе это разность между гр.13-14 раздела 1. Изменено: - 30.09.2022 11:35 | |
27.10.2022 10:28 Подскажите, насколько правомерно отражать остатки по счетам 322 в строке 1.2 Раздела 1 ф.115? | |
11.11.2022 11:34 Роман Мозговой я бы веключила счет 322 в строку 1.7 и в 1.7.1 Раздела 1 ф.115 | |
11.11.2022 11:36 тот же вопрос по новому пункту 3.7 раздела справочно необходимо отражать общую сумму расхождения между расчетным резервов и расчетным резервом с учетом обеспечения(т.е. фактическим) или только ту, кторая включена в подстроки (3.7.1, 3.7.2 и т.д.)? | |
11.11.2022 15:06 user-925611919714, Насколько понимаю, в целом. 3.7.1 и т.д. могут составлять часть 3.7, а может их и вовсе не быть. | |
15.11.2022 17:58 user-925611919714, Получили разъяснения по отражению 322-х счетов в форме 115. Рекомендуют отражать в строке 1.2 раздела 1, практически не поясняя свою позицию. | |
13.03.2023 16:26
Не могли бы поделиться текстом запроса и ответа ? | |||
28.03.2023 06:54 Здравствуйте! Есть такая сделка - ППТ только в части просроченных %% по активу. Вопрос: на баланс нашего банка они должны встать просроченными с даты приобретения актива или с фактической даты возникновения просроченной задолженности еще в другом банке? Также просроченную часть ППТ вы сразу ставите на 458 или изначально на 45611, например, и одновременно вынос на 458? Поделитесь, пожалуйста, реальным опытом, и, возможно, есть официальное разъяснение от Регулятора на это счет. Соответственно эти вопросы принципиальны потому, что как это отражать в 0409115. | |
28.03.2023 09:57 user-13608447166, Все купленное должно быть отражено на счетах приобретенных прав требований. Если требования приобретены срочные, то при выходе их на просрочку, они переносятся со счетов ППТ на счета просрочки. Но на счет того, что приобретается не вся задолженность по сделке, а ее какая-то непонятная часть - первый раз слышу. Непонятно, как можно объяснить экономическую цель такой сделки для покупателя. Приобрести можно только существующие права требования. По вашей странной сделке пока проценты не прсрочились, приобретать нечего. | |
28.03.2023 11:07
не могу прокомментировать экономическую сущность данной сделки, но если Банк ее приобрел, значит есть смысл, просто так покупать в убыток не станут. а мой вопрос изначально заключался как раз в том, как отражать ППТ в уже существующем статусе "просрочка" - с каким сроком их ставить на баланс - по сроку от цедента или по сроку, который начнет отсчитываться с даты покупки нами. | |||
28.03.2023 12:29 user-13608447166, Купленная просроченная задолженность должна висеть на счетах ППТ и на счета просрочки уже не попадет, хотя быть просроченной она от этого не перестанет. Срока у купленной просроченной задолженности нет в принцие, т.к. те сроки, что были, уже просрочены. Все просрочено до нас. (с).  | |
21.04.2023 15:03 Уважаемые Коллеги (по несчастью). Помогите неопытный отчетнику  Как показывать суды, классифицрованные в соответствии с 3.10 590-П по договорам с ФЛ, которым предоставили кредитные каникулы, после того как окончится льготный период?1. Продолжаем показывать в п.3.10 по соответствующим строкам ф.115 до конца действия договора 2. Показываем только до окончания льготного периода, потом исключаем. И ещё вопрос, если реструктурированная суда полностью просрочена, срок просрочки свыше 180 дней - продолжаем показывать в 3.10 / 3.14.3? Или нет? Разъяснений никаких не нашла | |
17.05.2023 11:03 Здравствуйте! Коллеги, подскажите, пожалуйста, по информационному письму БР от 15.02.2023 г. N ИН-03-23/13 " Об особенностях формирования резервов при кредитовании военнослужащих, служащих и их семей". В указанном письме БР рекомендует информацию о принятых решениях в отношении граждан направлять в БР в порядке, установленном п.3.10. 590-П одновременно с 0409115. Вопросы: 1. хочет ли БР видеть указанные ссуды и резервы к ним в строках самой 0409115 р.1-3 и в каких именно если да? 2. информацию о таких ссудах согласно п.3.10. предоставлять одновременно с 0409115 в каком виде и в каком качестве? Одним словом, как ЦБ хочет, чтобы информация по таким решениям в отношении ссуд была преподнесена Банком? Может у кого-то был адресный ответ от ЦБ на запро с банка или иная отекстованная информация. | |
17.05.2023 11:50 user-13608447166, А как Вы по 3.10 сообщаете? В Пояснительной записке к отчётности. Тот же самый порядок. | |
16.11.2023 16:26 Коллеги, добрый день! Подскажите пож, в ф 115 , отражаются требования к НКЦ (центральный контрагент), учтенные на счетах 30413, 30424, 30425, 30602, 322А - 32212, 47404, 47408, 47427? или это не является базой для резервирования ? Вот этот пункт к ф 115 относится? Требования настоящего Положения не распространяются на: из 590/611П операции кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, соответствующих условиям кода 8846 приложения 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), связанные с осуществлением клиринговой деятельности и исполнением функций центрального контрагента. отраженные на балансовых счетах (их частях) N N 30413, 30424, 30425, 30602, 322А - 32212, 47404, 47408, 47427, 50104 - 50118, (50121 - 50120), 50205 - 50218, (50221 - 50220), 50401 - 50418, 50605 - 50618, (50621 - 50620), 50705 - 50718, (50721 - 50720). | |
16.11.2023 17:15 user-150615962136, Ключевое в этом абзаце: связанные с осуществлением клиринговой деятельности и исполнением функций центрального контрагента Если у вас просто остатки на 47404 болтаются или вы через КСУ/прочие бумаги через 322-е средства размещаете, то какая же тут клиринговая деятельность? | |
11.12.2023 13:50 Добрый день! Коллеги, подскажите, подлежат ли отражению в 115 требования по облигациям Минфина? Ранее учитывались на 502, впоследствии перенесены на 324 счета. В наследство от коллег осталась заметка, что требования по обязательствам гос.органов не учитываются, но в нигде комментариев на эту тему не нашел. | |
11.12.2023 14:05 Коллеги, спасибо, нашел: Ответ от 29.12.2020 № 4927-U-115-2020/12 По вопросу 1. Вложения в облигации федеральных займов не подлежат отражению в отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)», установленной Указанием Банка России № 4927-У (далее – форма 0409115), поскольку требования Положения Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (пункт 1.1) (далее – Положение Банка России № 611-П) на указанные облигации не распространяются. P.s. приятно поговорить с умным человеком. | |
11.12.2023 17:23 KamArt47, ОФЗ и ОВОЗ при этом различаем? | |
12.12.2023 16:21 Роман Мозговой, Да, различаем. Коллега из вышестоящего банка простой довод привел: определяем КК - является РБР, не определяем - нет. Или нет? | |