Как оформить налоговый вычет - возвращаем 13% НДФЛ за медицинские услуги
Из этого урока вы узнаете, что такое налоговый вычет за лечение и как его получить, какие медицинские услуги подлежат налоговому вычету и сколько денег вернет государство.
Из этого урока вы узнаете, что такое налоговый вычет за лечение и как его получить, какие медицинские услуги подлежат налоговому вычету и сколько денег вернет государство. Подготовили короткую и расширенную версию, а также тест на проверку знаний.
Пройдите тест и узнайте все ли налоговые льготы вы используете, чтобы получить от государства максимальный возврат налогов
- Переходите по кнопке и установите приложение Банки.ру
- Пройдите тест.
- В финале вы найдете актуальные налоговые льготы.
Проверьте, какие налоговые льготы у вас есть.
Налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход. Большинство знает про имущественный вычет — это возможность вернуть до 260 тыс. после покупки жилья. Аналогичная ситуация с другими расходами: можно частично компенсировать свои затраты на обучение, спорт или лечение. Это называется социальный налоговый вычет.
Вычет можно получить за последние 3 года. Например, в 2024 году можно вернуть часть средств за лечение, которое вы оплатили в 2023, 2022 и в 2021 годах. Оформлять вычет можно ежегодно в рамках лимита 120 тыс. рублей (с 2024 года сумму увеличили до 150 тыс. рублей). Соответственно, максимальная сумма к возврату — 15,6 тыс. рублей (в 2024 году — 19,5 тыс. рублей).
Социальный налоговый вычет объединяет вычеты на медицину, образование, спорт, добровольное страхование. Все эти расходы не должны превысить максимальную сумму для вычета. При планировании трат учитывайте, когда лучше оплачивать услуги, чтобы вернуть сумму больше.
Кто может получить вычет
Налоговый резидент России с доходом, который облагается НДФЛ.
Для этого необязательно получать зарплату. Вернуть вычет можно с любого дохода, который облагается налогом по ставке 13% или 15%: от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду.
Кто не может получать вычет
- Те, кто потерял налоговое резидентство (проживает за границей больше 183 дней)
- Те, кто не платит НДФЛ: неработающие пенсионеры, студенты, женщины в декретном отпуске, ИП на УСН, самозанятые, те, кто работает неофициально.
Если вы не имеете право на вычет, за вас могут оформить вычет близкие родственники. Муж может получить вычет за жену, которая находится в декрете, родители — за детей, совершеннолетние дети — за родителей-пенсионеров. Главное правило: справка должна быть оформлена на имя того, кто будет получать вычет, дополнительно нужно подтвердить родство свидетельством о рождении, свидетельством о браке.
На какие расходы по лечению распространяется налоговый вычет
- прием у врача
- диагностика
- медицинская экспертиза
- сдача анализов
- медицинские процедуры
- лекарства
- госпитализация
- лечение в дневном стационаре
- стоматология
- протезирование
- паллиативная помощь на дому
- ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства
- операции, в том числе дорогостоящие (есть некоторые особенности получения вычета)
- расходные материалы для операции (даже если сама операция была бесплатной по полису ОМС)
- полис ДМС, если оплачивали его сами
Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за супруга, родителей, детей (родных, усыновленных, опекаемых). С 2022 года по закону можно получать вычет за ребенка в возрасте до 24 лет, если он учится очно. Право на вычет имеет каждый из родителей. Если расходы на лечение превысили максимальную сумму вычета, то можно распределить остаток на другого родителя. Норма действует, даже если родители в разводе.
Какие медицинские услуги точно не подпадают под налоговый вычет?
Для оформления вычета на лекарства, стоматологические услуги и протезирование, на дорогостоящее лечение, на медицинскую страховку нужно учитывать некоторые нюансы.
Как оформить вычет на дорогостоящее лечение
Дорогостоящее лечение — единственная ситуация, когда можно вернуть сумму, которая превышает размер социального налогового вычета. Но не любое лечение будет считаться дорогостоящим.
За какие медицинские услуги можно получить компенсацию больше, чем социальный налоговый вычет
- Имплантация зубов
- Процедуры ЭКО и суррогатное материнство
- Паллиативная медицинская помощь на дому с применением специального оборудования
- Высокотехнологичная медицинская помощь: например, хирургическое лечение врожденных аномалий и тяжелых болезней, эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах, трансплантация органов, тканей и костного мозга.
При оформлении документов для вычета эти процедуры будут иметь код услуги «2». Это означает, что вы можете вернуть 13% от стоимости лечения, независимо от размера социального вычета.
✅Светлана в 2022 году сделала операцию по эндопротезированию. В общей сложности потратила 500 тыс. рублей. Из них на операцию и сам эндопротез — 300 тыс. рублей. Эти расходы будут проходить в документах как дорогостоящее лечение с кодом услуги 2. Светлана может вернуть по этим расходам 300 000 * 13% = 39 000. Остальные 200 тыс. рублей — это расходы на оплату стационара, анализы, консультацию врачей и так далее. Это простое лечение с кодом услуги 1, значит, вернуть налог получится только с суммы 120 тыс. (максимальная сумма вычета: 120 000*13% = 15 600. Итого Светлана может вернуть 54 600 за свое лечение.
Пройдите тест – получите чек-лист «Как инвестору оптимизировать свои доходы в 2025 году» от экспертов Банки.ру
- Переходите по кнопке и установите приложение Банки.ру
- Пройдите тест.
- Получите рекомендацию, как уменьшить налог, если вы торгуете на бирже.
Как оформить вычет за лекарства
Вы можете получить вычет за лекарства. Для этого вам дополнительно нужно получить от врача рецепт. Причем не на бумажке, а на специальном бланке по форме № 107-1/у (это указано на бланке). Если вам выписывают рецептурные лекарства, то попросите у врача два экземпляра: один заберут в аптеке, другой — сохраните для налоговой.
Если рецепта нет, подойдет выписка из медкарты, ее можно попросить в регистратуре.
Перечень лекарств для налогового вычета упразднили с 1 января 2019 года. Вычет можно оформить на любые лекарства, главное, предоставить рецепт от врача или выписку из медицинской карты.
Как оформить вычет за медицинскую страховку
Если вы получаете лечение по полису ДМС, то можете вернуть 13% от его стоимости в рамках социального вычета. Это не распространяется на корпоративный ДМС, вы должны самостоятельно оплатить страховку. Если работодатель удерживает часть суммы в счет взносов за ДМС, вернуть вычет можно только из этой удерживаемой суммы. Зато можно получить вычет, если вы оформили полис сразу на нескольких членов семьи: детей, родителей, супругов.
Для получения вычета понадобится копия лицензии страховой компании и договор страхования, в котором указан срок договора, стоимость полиса, данные страхователя.
При заполнении заявления на вычет в личном кабинете налогоплательщика данные о покупке полиса можно внести в графу «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».
Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет на лечение
- Договор на оказание медицинских услуг
- Копия лицензии медицинского учреждения
- Чеки и другие документы, подтверждающие оплату
- Справка об оплате медицинских услуг (с 2024 года — новая форма справки, договор, лицензия и чеки не требуются)
Дополнительные документы:
Если вы получаете вычет за близкого родственника
- Свидетельство о рождении, свидетельство о браке
·Если вы получаете вычет за лекарства
- Рецепт или выписка из медицинской карты
Если вы получаете вычет за полис ДМС
- Договор страхования
- Лицензия страховой компании
Как получить налоговый вычет на лечение через работодателя
1. Обратитесь в налоговую с заявлением о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и справкой об оплате медицинских услуг.
2. Получите уведомление от налоговой для работодателя (можно лично или налоговая пришлет уведомление работодателю напрямую).
3. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока вы не получите всю сумму к возврату.
Как получить вычет за лечение через налоговую
1. Соберите пакет документов. Для подачи документов онлайн их нужно отсканировать или сфотографировать.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Ее также можно заполнить онлайн.
3. Подайте заявление через кабинет налогоплательщика на nalog.ru или лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2025 году
- Стандартные налоговые вычеты (на детей и для отдельных категорий: ветеранов, инвалидов)
- Социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, благотворительность, страховые взносы на пенсию, страхование жизни)
- Имущественные налоговые вычеты (на покупку и продажу жилья, проценты по ипотеке)
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты (для индивидуальных предпринимателей и лиц, работающих по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), которые могут вычитать расходы, связанные с осуществлением своей деятельности)
- Налоговые вычеты при переносе убытков (для переноса убытков от операций с ценными бумагами)
- Если вы получали официальный доход в 2024 году и платили с него НДФЛ, то в 2025 году вы можете получить налоговые вычеты за покупку квартиры или дома, за ипотечные проценты, за обучение, лечение, занятия спортом, благотворительность, страхование жизни, а также инвестиционные вычеты.
- Для этого нужно в течение 2025 года подать декларацию о доходах и документы, которые подтверждают право на вычет.
- В 2025 году вступают в силу несколько изменений, которые касаются налоговых вычетов:
- Увеличивается стандартный вычет на детей: на первого и второго ребенка — с 1400 рублей до 2800 рублей; на третьего и каждого последующего ребенка — с 3 тыс. рублей до 6 тыс. рублей.
- Предельный совокупный доход для применения детских вычетов увеличится с 35 тыс. рублей до 450 тыс. рублей.
- Появляется новый стандартный налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей за год для граждан, которые выполнили нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и были награждены знаком отличия. Вычет будет предоставляться при условии прохождения диспансеризации в соответствующем календарном году.
Теперь вы знаете
Получить вычет на лечение может любой гражданин, который постоянно проживает в России и платит налог на доход физических лиц.
Оформить вычет можно за любое лечение, лекарства, медицинские материалы, которые нужно было купить самостоятельно. Главное, чтобы общая сумма расходов не превышала максимальный лимит вычета 120 тыс. рублей ( с 2024 года — 150 тыс. рублей). Возврат можно вернуть только с нее.
Если речь идет о дорогостоящем лечении, то можно вернуть 13% с суммы фактических затрат, даже если она превышает установленный лимит. К дорогостоящему лечению относятся только услуги, которые включены в соответствующий перечень.
Подать на вычет можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или через «Госуслуги». Но документы придется запрашивать в каждом медицинском учреждении, где вы лечились в течение года. Срок подготовки справок примерно 1–3 недели.
Полезные тесты
Чтобы пройти тест и получить результат, установите мобильное приложение Банки.ру по ссылке.
Другие уроки по теме:
Налоги в России для граждан: общая информация
Все про налоги для самозанятых
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Как проверить налоговую задолженность
Как открыть бизнес: разбираем налоги на упрощенке
Как открыть бизнес: оптимизируем налоговые расходы
Как открыть бизнес: сколько нужно платить за своих сотрудников
