В этом уроке расскажем, как вернуть деньги за стоматологические услуги: от профилактической чистки до имплантации. Подготовили короткую и расширенную версию, а также тест на проверку знаний.
✔
Налоговый вычет можно получить, если вы платите налог на доходы физических лиц в России и лечитесь в клинике, которая находится в России и имеет медицинскую лицензию.
Вычет на лечение зубов относится к социальному вычету. К этой группе вычетов относят вычеты по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и покупку лекарств, спорт, на добровольные пенсионные накопления и добровольное страхование жизни.
От чего зависит размер вычета
Максимальная сумма стандартного вычета — 120 тыс. рублей. Максимум за год вы сможете вернуть 15 600.
Что изменилось в 2024 году
В этом году была увеличена сумма вычета до 150 тыс. рублей. Максимально можно вернуть до 19 500 рублей. Это относится к расходам, которые у вас были в 2024 году, за лечение в предыдущие годы можно получить вычет до 120 тыс. рублей.
Отдельно считается вычет за дорогостоящее лечение. За такое лечение можно вернуть 13% от всех расходов, даже если это превышает максимальную сумму вычета. В стоматологии дорогостоящим лечением считается, например, имплантация зубов.
Кто имеет право получать налоговый вычет
Если вы собираетесь подавать на вычет за стоматологические услуги, то обязательно должны соответствовать всем условиям.
Вы налоговый резидент России (иностранцы тоже могут получить вычет, если они проживают в стране больше 183 дней и платят налоги).
Вы платите НДФЛ (у вас есть зарплата, вы платите доход за то, что сдаете квартиру в аренду).
Если вы лечили зубы в клинике, которая имеет лицензию и находится в России.
За какие процедуры в стоматологическом кресле можно получить вычет
- Помощь пациентам с острой болью: от анестезии до удаления зуба.
- Лечение: кариес, пульпиты, болезни десен, устранение дефектов зуба или эмали, профилактическая чистка зубов, фторирование, реминерализация, лечение заболеваний околозубных тканей (пародонтита, гингивита и др.).
- Косметологическая стоматология: отбеливание зубов, установка виниров.
- Ортодонтическое лечение: установка брекетов и элайнеров.
- Протезирование: установка зубных протезов и коронок.
Все эти процедуры, несмотря на стоимость, относятся к простому лечению. В справке, которую вы получите от клиники, будет указан код услуги «1». Это означает, что вычет вы сможете получить в рамках лимита социального вычета.
- Имплантация зубов
Единственная процедура, которая подпадает под определение «дорогостоящее лечение». В справке услуга будет обозначена под кодом «2». Это означает, что вы сможете вернуть 13% от всей суммы лечения.
Как получить вычет за обычные стоматологические услуги
Собрать документы
- Справка из медицинского учреждения об оплате ( с 2024 года выдается новая форма, с ней не требуется договор , лицензия и чеки)
- Заявление на получение вычета
- Дополнительно рекомендуют приложить договор с медицинским учреждением и чек об оплате. Эти документы могут потребоваться при камеральной проверке.
Подать документы
- Лично. Документы нужно подать через налоговую по месту регистрации. Заявление можно подать в двух экземплярах, на одном инспектор поставит отметку.
- Онлайн. На «Госуслугах» или сайте nalog.ru.
Как получить вычет за дорогостоящие стоматологические услуги
В стоматологии к дорогостоящему лечению относится только имплантация зубов. Чтобы получить возврат, нужно собрать документы
- Справка из медицинского учреждения об оплате. Дорогостоящее лечение обозначается кодом услуги “2”. При получении проверьте, чтобы не было ошибки в коде.
- Договор
- Чеки
- Лицензия медицинского учреждения
- Заявление на получение вычета
Обратите внимание
Бывают случаи, когда клиника готова сделать скидку, но в таком случае не предоставляет нужную для налоговой справку. Администратор ссылается на то, что скидка выгоднее, потому что вычет вы можете получить только в пределах 150 тыс. рублей. Но с дорогостоящей имплантацией все не так очевидно.
✅Светлана делает имплантацию зубов за 300 тыс. рублей. В клинике предлагают оплатить наличными, но при этом не готовы предоставить справку для налоговой. Вместо нее предлагают скидку 10%.
Если Светлана выберет скидку от клиники, то ее выгода составит 30 тыс. рублей.
Но с помощью вычета она вернет 13% от всей суммы расходов, то есть выгода составит 39 тыс. рублей.
Как получить налоговый вычет пенсионеру?
С пенсии не платится НДФЛ, а значит, невозможно сделать возврат. Рассмотрим варианты, когда пенсионер все-таки может получить возврат.
- Если пенсионер продолжает работать.
- Если у пенсионера есть близкий родственник, который работает. Тогда можно оформить вычет на него. Дополнительно потребуется свидетельство о родстве. Вычет можно оформить на мужа/жену, совершеннолетних детей.
- Если пенсионер получает доход по вкладам, который облагается НДФЛ. Право платить налог обычно возникает, когда на вкладах размещено несколько миллионов рублей.
- Если пенсионер получает доход от сдачи квартиры в аренду, от продажи имущества и декларирует свой доход.
Теперь вы знаете
Налоговый вычет может получить любой человек, который официально получает доход и платит НДФЛ.
За любые стоматологические услуги можно получить вычет.
Если вы оплачивали профилактическую чистку, лечение зуба, удаление, протезирование, услуги ортодонта, то вы можете получить вычет в пределах 150 тыс. рублей.
Если вы оплачиваете имплантацию, то это дорогостоящее лечение, и вы можете выйти за рамки лимита и вернуть 13% со всей суммы расходов.
Готовы проверить свои знания?
Полезные инструкции по теме.
Переходите в мобильное приложение Банки.ру и сохраняйте в свой телефон.
Другие уроки по теме:
Налоги в России для граждан: общая информация
Все про налоги для самозанятых
Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства
Как проверить налоговую задолженность
Как открыть бизнес: разбираем налоги на упрощенке
Как открыть бизнес: оптимизируем налоговые расходы
Как открыть бизнес: сколько нужно платить за своих сотрудников
