Как зарегистрировать ИП и вести бизнес

В конце материала — подборка статей с советами, инструкциями и новости для индивидуальных предпринимателей.

Кто такой ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это организационно-правовая форма предпринимательства в России. ИП остается физическим лицом и занимается предпринимательством без образования юридического лица.

ИП — наиболее распространенная форма предпринимательства в России. По статистике ФНС, на I квартал 2024 года зарегистрировано 4,23 млн ИП.  

Зарегистрироваться как ИП довольно просто, при этом в дальнейшей деятельности надзорные требования менее строгие, чем для юрлиц. Однако, в отличие от учредителей юрлиц, индивидуальный предприниматель лично отвечает своим имуществом за обязательства по своей деятельности.

Какие законы регулируют деятельность ИП

• Федеральный закон № 129 регулирует формальные процедуры: регистрацию, внесение изменений, реорганизацию и ликвидацию. 
• Налоговый кодекс России — основной свод законов и правил, по которым уплачиваются и рассчитываются налоги и сборы. Для предпринимателей особенно важен четвертый раздел НК РФ.
• Федеральный закон № 294 устанавливает права и обязанности ИП и юрлиц во время контроля со стороны государства.
• Трудовой кодекс важен для ИП, которые планируют нанимать сотрудников. В этом документе все о трудовых правоотношениях: сроки выплаты зарплат, правила предоставления отпусков и отгулов, механизм оплаты переработок, процесс приема на работу и увольнений.
• Федеральные законы № 255 (социальное страхование) и № 167 (пенсионное страхование) регулируют правила уплаты взносов, их размер и правила выплат, если наступит страховой случай.
• Федеральный закон № 209 гарантирует государственную поддержку для малого и среднего предпринимательства. А как эту самую поддержку получить и в чем она выражается, как раз описано в законе.

Разница между ИП и самозанятым

Оформление и регистрация. Чтобы стать ИП, необходимо пройти процедуру регистрации в налоговой инспекции и получить свидетельство о регистрации. Самозанятому достаточно пройти простую регистрацию в приложении «Мой налог» либо в личном кабинете налогоплательщика. 

Налогообложение. ИП обязан вести учет доходов и расходов, уплачивать соответствующие налоги и отчитываться перед налоговой службой. Ставки налога для ИП зависят от специфики деятельности и выбранного режима налогообложения. 

Самозанятые также обязаны уплачивать налоги, но они платят по фиксированной ставке: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. Они не обязаны вести учет расходов и доходов, достаточно просто формировать чеки в приложении налоговой.

Лимиты. Доходы для ИП неограниченны, от их размера зависят только возможности по выбору налогового режима. 

Самозанятый же не может в год зарабатывать больше 2,4 млн рублей. Если доход самозанятого превысит эту сумму, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ.

Ограничения по видам деятельности. ИП может заниматься различными видами коммерческой деятельности, включая производство, розничную торговлю или предоставление услуг. 

Самозанятые же не могут продавать товары не собственного производства, а также подакцизные товары и с обязательной маркировкой. Запрещена также добыча и продажа полезных ископаемых, сдача в аренду коммерческий недвижимости, продажа ценных бумаг, машин и любой недвижимости. 

Наем сотрудников. ИП могут привлекать наемных работников как по трудовым договорам, так и по договорам гражданско-правового характера. Самозанятый же не имеет права нанимать сотрудников, а должен вести свою деятельность в одиночку.

Разница между ИП и ООО

Ответственность. ИП несет личную ответственность по своим обязательствам перед государством и кредиторами. В случае возникновения долгов личное имущество индивидуального предпринимателя могут отправить на торги, чтобы с полученных денег заплатить кредиторам. 

В случае с ООО ответственность участников обычно ограничена их вкладом в уставный капитал, а значит, личное имущество учредителей защищено от исполнения требований кредиторов.

Уставный капитал. ИП не требуется вносить уставный капитал при регистрации. ООО обязано иметь уставный капитал (минимальный размер — 10 000 рублей).

Максимальное число сотрудников. И для ИП, и для ООО нет лимита на количество наемных сотрудников, но ограничение накладывает выбранная система налогообложения. 

Документы при регистрации. ИП достаточно уплатить госпошлину и подписать форму заявления на регистрацию. Для регистрации ООО необходимо подготовить учредительный договор, который должен быть нотариально заверен, а также документы, подтверждающие уплату государственной пошлины.

Правила ликвидации. Ликвидация ООО возможна только по решению учредителей. Она проходит в несколько этапов: принятие решения об учреждении ликвидационной комиссии, регистрация ее в налоговой инспекции, сообщение в СМИ и на федеральном ресурсе, продажа имущества, погашение долгов и выплата оставшейся части уставного капитала учредителям.

ИП может ликвидироваться по инициативе владельца, по решению суда или по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Требуется предоставление отчета о проделанной работе, урегулировании всех финансовых обязательств и выплате налоговых платежей.

Привлечение инвестиций. ИП практически невозможно привлекать инвестиции, а не займы или кредитование на развитие бизнеса, так как этот правовой статус подразумевает единоличное предпринимательство.

ООО же может включать в состав учредителей инвесторов, а также продавать доли.

Какие взносы и налоги платят ИП

Фиксированные взносы. Каждый год ИП платит взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Его сумма фиксированная и едина для всех предпринимателей, вне зависимости от успешности бизнеса. В 2024 году размер фиксированного взноса составляет 45 842 рубля.

ИП, у которых годовой доход свыше 300 000 рублей, уплачивают дополнительный 1%.

Налоги. Конкретные ставки зависят от системы налогообложения. На общей системе налогообложения, к примеру, ИП платят не только налог на доходы в 13–15%, но также НДС 0–20% и налог на имущество физлиц до 2%.

Взносы и налоги за наемных сотрудников. Если у предпринимателя есть работники, то также придется уплатить обязательные взносы на медицинское страхование, пенсионное страхование, временную нетрудоспособность и материнство, страховые взносы на случай производственного травматизма — в сумме до 38,5% от зарплаты работника. 

Также ИП становится налоговым агентом и должен удерживать НДФЛ с зарплаты или гонорара сотрудников.

Какие налоговые режимы доступны ИП

Как зарегистрировать ИП: онлайн и офлайн

Вам понадобятся эти документы: 

• ИНН;
• квитанция об уплате госпошлины (800 рублей, уплатить можно на сайте налоговой);
• заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 (бланк и образцы заполнения также на сайте ФНС);
• заявление на патент или уведомления о переходе на УСН или ЕСХН, если выбрали специальные режимы налогообложения. 

Паспорт с 2023 года не нужен, но банки просят предоставить его, если регистрируетесь через них.

Важно! Если вы планируете открыть ИП онлайн, то вам понадобится квалифицированная электронная подпись. Оформить ЭЦП можно онлайн, например, в приложении «Госключ». Это бесплатно.

Регистрация ИП через банк. Вы отправляете документы в банк, а сотрудники заполняют нужные формы и отправляют в налоговую все необходимые подписи. Регистрация займет одни сутки, если у вас уже есть электронная подпись. Если нет, то банк выпустит ее, но придется или самому прийти в отделение, или дождаться курьера, чтобы поставить физическую подпись на бланке выпуска ЭЦП. 

Если вам подходит такой способ регистрации, то подходить к выбору банка стоит внимательно. Потому что после регистрации вас как ИП вам сразу откроют счет расчетно-кассового обслуживания, без которого нельзя вести предпринимательскую деятельность.

Выбрать банк для обслуживания счета для бизнеса можно на Банки.ру. Из 104 предложений в 23 банках вы можете выбрать тариф с максимальной выгодой: бесплатным обслуживанием, доступами к сервисам бухгалтерии и ВЭД.

Онлайн через ФНС. Самый простой способ зарегистрировать ИП — воспользоваться сервисом «Старт бизнеса онлайн». Вам понадобится только подтвержденная учетная запись на «Госуслугах» и подтвержденная биометрия в Единой биометрической системе. 

Этот способ удобен, потому что не нужно самому заполнять заявления. Будущий ИП вводит данные, а сервис сам предзаполняет все формы как положено. В итоге регистрация занимает не больше одного дня. Вместе с электронным свидетельством о постановке на учет ИП вы получите электронную подпись и сможете дистанционно открыть бизнес-счет РКО.

Офлайн через ФНС или МФЦ. Можно обратиться с пакетом документов самостоятельно в ФНС или МФЦ. Центры госуслуг нужно выбирать только те, в которых есть такая услуга (проверить по карте можно тут).

Если вы отправляете заявление о регистрации ИП через почту или через представителя, нужно обязательно заверить форму P21001 у нотариуса.

Что еще нужно, чтобы стать ИП

Бухгалтерия. ИП должны, пусть и упрощенно, вести бухгалтерский учет своей деятельности. 

Работа с персоналом. Если ИП нанимает сотрудников, то нужно выполнять требования Трудового кодекса и изучить нюансы, связанные с трудовыми договорами, оплатой труда и социальными отчислениями.

Банковский счет. Да, открывать счет для бизнеса ИП не обязаны, но на деле предпринимательская деятельность только на наличных почти невозможна. Поэтому заключить договор с банком на специальный счет РКО придется.

Больше материалов о том, как ИП вести бизнес, можно найти ниже.