Фискальная политика

Фискальная политика государства простыми словами

Фискальная политика — это система, с помощью которой правительство регулирует экономику через изменения в государственных расходах, налогах и бюджете. Целью такой политики является стимулирование роста экономики, управление занятостью и контроль инфляции. Примером деятельности является увеличение государственных расходов на инфраструктурные проекты для стимулирования экономического роста и создания новых рабочих мест. Признаки фискальной политики включают управление государственными расходами, изменение налоговых ставок и использование бюджетного дефицита или профицита для регулирования экономической активности и обеспечения макроэкономической стабильности.

Виды фискальной политики включают два основных типа: стимулирующую (экспансионистскую), применяемую во время экономического спада для увеличения расходов и уменьшения налогов, и сдерживающую (рестрикционную), которая используется в период экономического роста для сокращения расходов и увеличения налогов. Фискальная политика охватывает также бюджетную политику, политику налогов и доходов, регулируя государственные расходы и поступления.

Один из четырех основных инструментов регулирования экономики, особенностью которого это опираться на способность правительственных закупок, налогов и трансфертных платежей влиять на национальный доход и реальный ВНП.

Основные инструменты фискальной политики

Инструменты фискальной политики включают расходы и доходы государственного бюджета, такие как государственные закупки, трансферты и налоги. Государственные закупки и трансферты представляют собой расходы бюджета, в то время как налоги – ключевой источник доходов государства.

1. Налоги.

2. Государственные расходы.

3. Бюджетный дефицит или профицит.

4. Долговая политика.

Различается два вида или типа фискальной политики: дискреционная и автоматическая

• дискреционная — это регулирование государственных расходов и налогов в целях устранения циклических колебаний выпуска продукции и занятости, стабилизации уровня цен, стимулирования экономического роста.
• автоматическая — включает «встроенные стабилизаторы»: подоходные налоги, пособия по безработице и т.д., то, что уменьшает амплитуду колебаний в ходе экономического цикла. Эти стабилизаторы уже встроены в систему, так что для их введения не нужны какие-либо дополнительные решения на уровне законодательства или исполнительной власти.

Цели фискальной политики государства

Основные глобальные цели фискальной политики в РФ — это план достижения макроэкономической стабильности, поддержание высокого уровня занятости, стимулирование экономического роста и контроль инфляции.

Влияние фискальной налоговой политики в РФ

Функции воздействия на совокупный спрос:

1. Увеличение государственных расходов, особенно в периоды экономического спада, может стимулировать совокупный спрос. Государственные расходы на инфраструктуру, образование, здравоохранение и другие программы могут увеличить активность в экономике.

2. Снижение налогов или изменение их структуры может также стимулировать совокупный спрос, поскольку люди и компании могут иметь больше средств для потребления и инвестиций.

Функции воздействия на совокупное предложение:

1. Уровень налогов на предприятия влияет на прибыльность и мотивацию предприятий — снижение может поощрять инвестиции и рост производства.

2. Государственные расходы на инфраструктуру, такие как дороги, мосты, и энергетические сети, могут повысить эффективность производства и, таким образом, способствовать увеличению совокупного предложения.

3. Инвестиции в образование и профессиональное обучение обычно повышают квалификацию рабочей силы, что, в свою очередь, приводит к повышению производительности труда и совокупное предложение.

Государство воздействует на характер распределения доходов в экономике с помощью прогрессивного налогообложения (где ставка растет вместе с доходом), системы социальных трансфертов (пенсии, пособия, субсидии), а также адресных налоговых вычетов и льгот для отдельных категорий граждан и юрлиц, отмечает эксперт-аналитик Банки.ру Артур Хачатрян. При этом, применительно к России стоит уточнить: полноценная многоступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ введена только с 2025 года — прежде действовала фактически плоская ставка с ограниченной дифференциацией. Благодаря перечисленным механизмам происходит перераспределение ресурсов от более обеспеченных слоев к менее защищенным, снижая уровень неравенства. Кроме того, регулирование акцизов на отдельные группы товаров позволяет косвенно влиять на структуру потребления разных социальных групп.

Артур Хачатрян

Эксперт-аналитик Банки.ру

Недостатки фискальной политики

Исполнение мер фискальной политики может занять время, так как требует разработки решений, выделения бюджетов, внесения изменений в налоговую систему.

Решения, связанные с данной политикой также могут подвергаться воздействию политических факторов, так как некоторые решения не всегда оптимальны с точки зрения экономической эффективности.

Деятельность фискальной политики государства может оказаться неэффективной в периоды рецессии, когда государство сталкивается с дефицитом бюджета из-за снижения налоговых поступлений и увеличения затрат на социальные программы.

Повышение государственных расходов без соответствующего источника финансирования может привести к инфляции.

Эффект «‎crowding-out» (или «‎вытеснения») — увеличение государственных расходов приводит к уменьшению частных инвестиций в экономике. Связан с изменением уровня процентных ставок и конкуренции за доступные ресурсы на финансовых рынках.