Налоговый вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой?

----------
Цитата

Alberta пишет:
опять же если вычет получать через работодателя, а не через налоговую
----------


Чтобы через работодателя получить, все равно нужно идти в налоговую :) Налоговая выдает справку, которую нужно нести работодателю. То есть с точки зрения админ нагрузки абсолютно без разницы, как это делать - по декларации или от работодателя - набор документов тот же по сути. Единственная разница в денежном потоке - через работодателя можно начать получать вычет раньше - до окончания года, а с декларацией нужно дождаться окончания года, потом 3 месяца окончания ее проверки, потом они еще месяц берут на осуществление самого возврата.

Добрый день! Подскажите пожалуйста по ситуации, не могу сама разобраться.

В 2011 году мы купили в ЖСК квартиру на этапе стройки (квартира 1). Это было сделано на деньги от целевых кредитов на покупку квартиры 1. Целевых кредитов было два и залогом в них выступали 2 других квартиры (картира 2 и квартира 3). Кредитные договора есть, есть платежное поручение о переводе денег на покупку квартиры 1. Квартира 1 в залоге не была.
В 2014 у нас акт-приема передачи по квартире 1 и в 2016 свидетельство о праве собственности.
На сегодняшний момент оба кредита по квартирам 2 и 3 выплачены. Если это важно, то по кв2 в 2017, а по кв 3 в 2019.

В этом году я сдавала декларации за 2016, 2017 и 2018 года. В них я заявляла вычет по процентам по обоим кредитам на покупку квартиры 1 (в 2016) и вычет на покупку жилья по еще одному объекту, квартира 4 (2017 и 2018). 2017 и 2018 года налоговая приняла и выплатила.

По 2016 ситуация очень странная. Декларация прошла проверку, вычет подтвержден в полном объеме, сумма переплаты висит в ЛК, как подтвержденная. Но ее не выплатили, хотя заявление написано. Инспектор теперь говорит, что за 2016 переплату нам не подтверждает, потому что "у вас тут слишком много объектов, а выплатить можем только по одному". Я уже сама запуталась, сколько у нас ипотек и по какому объекту можно взять вычет на проценты. :)

В ст.220 НК, п.4 написано ----------
Цитата

имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них,
----------

и в п.8
----------
Цитата

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
----------


Так и что у нас является одним объектом имущества: квартира 1 или одна из квартир 2,3? Если следовать логике инспектора, они должны были зарубить еще и 2017 год, потому что там перенос остатка вычета по процентам, но нет... В общем план инспектора мне не нравится, она предлагает аннулировать 2016 и подать уточненную за 2018, чтобы они доплатили остаток по одной из квартир 2 или 3 или даже 4. Мне бы для начала самой понять, что законно, а что нет.

Спасибо всем заранее.

----------
Цитата

e*******@gmail.com пишет:
Так и что у нас является одним объектом имущества: квартира 1 или одна из квартир 2,3?
----------

Все правильно Вы процитировали НК РФ. Имущвычет по основным расходам предоставляется не по одному объекту (в Вашем случае квартире, оформленной после 01.01.2014), а по нескольким, пока не выберете максимальную сумму - 2 млн.руб. А вот имущвычет по уплаченным %% предоставляется только по одному объекту (все объекты перечислены в ст.220 НК РФ, в Вашем случае - квартира). Выберите тот объект-квартиру, где сумма уплаченных %% больше и заявляйте его.

Я все-таки не понимаю, что у нас является объектом в отношении которого предоставляется вычет: квартира которую купили (квартира 1) или одна из квартир, которые в залоге (квартира 2 или квартира 3)?

Я процитировала п.4. Он касается только вычета про % и там, как я понимаю этот текст, написано: квартиру (один объект) можно купить с помощью нескольких займов (кредитов). Что у нас и произошло.

Естественно :), я хочу проценты со всех расходов потраченных на один объект недвижимости, квартира 1 в моем случае.

----------
Цитата

e*******@gmail.com пишет:
Естественно изображение
, я хочу проценты со всех расходов потраченных на один объект недвижимости, квартира 1 в моем случае X
----------

Если Вы хотите получить имущвычет по %% на покупку квартиры 1, представляете в налоговую кредитный договор на эту квартиру, справку из банка об уплаченных по этому кредитному договору %% и получаете имущвычет по уплаченным %. Объект в данном случае - Ваша квартира 1.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
Если Вы хотите получить имущвычет по %% на покупку квартиры 1, представляете в налоговую кредитный договор на эту квартиру, справку из банка об уплаченных по этому кредитному договору %% и получаете имущвычет по уплаченным %. Объект в данном случае - Ваша квартира 1.
----------


Так я тоже так думаю! Что объект - это квартира 1. Проблема в том, что у нас на покупку этой квартиры два кредитных договора, на половину стоимости - кредитный договор с залогом квартиры 2 и на еще половину - с залогом кваритры 3. Но не квартиры 1!!!

И инспектор считает, что я могу получить проценты только по одному из них. Это мне неясно откуда следует, так как покупали-то мы один объект, квартиру 1.

----------
Цитата

e*******@gmail.com пишет:
Проблема в том, что у нас на покупку этой квартиры два кредитных договора, на половину стоимости - кредитный договор с залогом квартиры 2 и на еще половину - с залогом кваритры 3. Но не квартиры 1!!!

----------

Вы залогом только путаете :) Не видя Ваших документов очень трудно отвечать. Все равно, что у Вас в обеспечении кредита. Главное, чтобы кредитный договор был на покупку этой Вашей квартиры 1. Если 2 договора, значит два.
Читаем 220 ст.НК РФ:
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры,...
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
8.
...Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Что смущает? Что в п.4 договор займа (кредита) действительно указан в единственном числе, но идет отсыл к пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ, где кредиты во множественном числе. Ограничение только в количестве объектов.

Да я понимаю, что запутано все. Сама уже голову сломала. Но все-таки это важно, потому что в этих понятиях и сам инспектор плавает и мне неясно. А сумма немаленькая.

----------
Цитата

Главное, чтобы кредитный договор был на покупку этой Вашей квартиры 1
----------

В наших кредитных договорах указано: ----------
Цитата

кредит предоставляется для целевого использования, а именно для приобретения или строительства жилого дома или квартиры.
----------
и
----------
Цитата

заемщик обязуется использовать кредит по целевому назначению в течении 12 месяцев, предотавить банку документы, подтверждающие целевое использование.
----------


В них вообще нигде не фигурирует квартира 1.

----------
Цитата

e*******@gmail.com пишет:
В них вообще нигде не фигурирует квартира 1.
----------

Бывают такие кредитные договоры? Ваша задача доказать, что полученные суммы кредитов были использованы на покупку квартиры 1.

----------
Цитата

Бывают такие кредитные договоры? Ваша задача доказать, что полученные суммы кредитов были использованы на покупку квартиры 1.
----------


Вот бывают. Целевой на покупку жилья. Как подтверждение того, что кредиты были использованы именно на покупку жилья у нас есть платежное поручение на всю сумму покупки, перевод продавцу. Банк это устроило, им было примерно все равно какую квартиру мы купим, так как у них в залогах уже были две другие квартиры. Я потому с них и начала.
В целом спасибо, помогли мне разобраться, я окончательно утвердилась в мысли, что инспектор не права, приплетая залоговые квартиры к вычету на проценты. Осталось ей это объяснить :o

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно поступить.
В 2011 году зарегистрировано право собственности на построенный жил.дом с привлечением кредитных средств. Никакие имущественные вычеты на приобретение, новое строит-во не получала (ни по расходам на строит-во дома, ни по процентам по кредиту).
В 2019 году хочу по данному дому заявить вычеты, причем только по процентам по кредиту; по расходам на строительство самого дома – не буду заявлять в силу ряда причин.
Можно ли так поступить? Налоговая не откажет? Или по самому дому указать в 3-НДФЛ расходы 0 руб., чтобы налоговая не отказала в вычетах по процентам?

----------
Цитата

ieoe_60 пишет:
В 2019 году хочу по данному дому заявить вычеты, причем только по процентам по кредиту; по расходам на строительство самого дома – не буду заявлять в силу ряда причин.
Можно ли так поступить? Налоговая не откажет? Или по самому дому указать в 3-НДФЛ расходы 0 руб., чтобы налоговая не отказала в вычетах по процентам?
----------

К сожалению, нет. Поскольку право собственности оформлено до 01.01.2014, когда действовал старый порядок, т.е.имущвычет по основным расходам и по %% предоставлялся одновременно по одному и тому же объекту. Ограничение по основным расходам 2 млн.руб., но только по одному объекту (на другие объекты, как в редакции ст.220 НК РФ после 01.01.2014, неиспользованный остаток до 2-х млн.руб. не переносился), зато по уплаченным %% не было ограничения, как сейчас в размере 3 млн.руб.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
К сожалению, нет. Поскольку право собственности оформлено до 01.01.2014, когда действовал старый порядок, т.е.имущвычет по основным расходам и по %% предоставлялся одновременно по одному и тому же объекту.
----------


Здравствуйте, Людочка59. Спасибо за быстрый ответ на мой вопрос. У меня непонимание в следующем: предоставление имущ.вычета по осн. расходам и по % одновременно по одному и тому же объекту, это означает, насколько я понимаю п.п. 2 п.1 ст.220 НК РФ в "старой" редакции, что до 2014 года эти два вычета были привязаны к одному и тому же объекту, но это же не означает, что один вычет без другого не предоставляется : заявив процентный вычет по дому с регистр.права собственности до 01.01.14, тем самым я вычет по расходам на само жилье привязываю именно к этому дому. В самой норме указанного выше п.п. не указаны ни очередность их заявления( сначала расходы на жилье, затем( или одновременно) расходы на проценты), ни то, что не заявив вычет по самому жилью , я не имею права получить вычет по процентам по этому жилью. Я знаю, что изложенной Вами позиции придерживаются налог.органы. Может, у вас на эту тему есть судебные решения ,поддержавшие позицию налоговой, письма МФ /ФНС ? была бы Вам очень благодарна, потому как пока ничего не могу найти на эту тему.

----------
Цитата

ieoe_60 пишет:
Я знаю, что изложенной Вами позиции придерживаются налог.органы.
----------

Даже могу пояснить почему сложилась такая позиция (МФ РФ от 11 августа 2016 г. N 03-04-05/47095).
Согласно пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ в редакции 202-ФЗ от 19.07.2009, действовавшей до 01.01.2014:
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство...
на погашение процентов...
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Судебной практики на эту тему мне не попадалось. Но Вы можете задать свой вопрос на сайте МФ РФ.

Здравствуйте!
Приобрел квартиру в 2008 году на собственные средства. В 2013 получил вычет. Будущая жена еще в 2006 получила вычет за свою без процентов. В браке с 2010.
В 2013 году в долевое взяли ипотечный кредит, акт-приема-передачи 30.12.2013, право собственности 29.01.2014. Жена заемщик, я со-заемщик, собственник только она. Погасили кредит в 2015 году.
В 2016 году с женой в совместной собственности взяли квартиру по ипотечному кредиту. В 2018 году погасили.
Имеем ли право на вычеты по обоим %% кредита или по первому по акту приема-передачи нет.
С 2018 года пенсионер.
Подскажите, пожалуйста.Спасибо

----------
Цитата

serge09 пишет:
Приобрел квартиру в 2008 году на собственные средства. В 2013 получил вычет. Будущая жена еще в 2006 получила вычет за свою без процентов.
----------

Как я поняла, по объектам, приобретенным в собственность до 01.01.2014 и Вы, и супруга воспользовались имущвычетом. Если вы не воспользовались имущвычетом по ипотечным %%, вы вправе им воспользоваться.
----------
Цитата

serge09 пишет:
Имеем ли право на вычеты по обоим %% кредита или по первому по акту приема-передачи нет.
С 2018 года пенсионер.
----------

По обоим объектам точно нет, об этом прямая норма в ст. 220 НК РФ. Т.е. только каждый из вас по разным квартирам. Причем по квартире 2013 г. нужно смотреть какой у Вас договор: если купли-продажи, тогда право собственности 2014 годом и вы заявляете имущвычет по уплаченным за все время %%, если договор инвестирования, тогда имущвычет на основании акта приема-передачи, а он у вас 2013 годом, когда действовала старая редакция 220 ст. НК РФ, т.е. имущвычет по %% в таком случае не полагается. По квартире 2016 г. (я правильно понимаю?) нет акта приема-передачи (не оформлено право собственности)? Если по квартире 2016 года в 2019 году будет оформлено право собственности (если договор инвестирования - акт приема-передачи), например, Вы сможете заявить имущвычет по уплаченным за все время %% и представить 3-НДФЛ как пенсионер за 2018-2017-2016-2015гг.

В 2013 году ипотечный кредит по ДДУ , акт-приема-передачи датирован 30.12.2013, право собственности 29.01.2014.
По этому кредиту, ничего уже не получить. Правильно?
В 2016 другая квартира в ипотеку на готовое жилье, сразу же оформляли право собственности, погасили в 2018.
Эта квартира в общей совместной собственности с женой.
А выплаченные %% на возврат половина или целиком? Жена тоже не пользовалась возвратом на проценты, но по одной квартире не положено, правильно?
Спасибо

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
Т.е. только каждый из вас по разным квартирам
----------

В 2013 году ипотечный кредит по ДДУ , акт-приема-передачи датирован 30.12.2013, право собственности 29.01.2014.
По этому кредиту, ничего уже не получить. Правильно?
В 2016 другая квартира в ипотеку на готовое жилье, сразу же оформляли право собственности, погасили в 2018.
Эта квартира в общей совместной собственности с женой.
А выплаченные %% на возврат половина или целиком? Жена тоже не пользовалась возвратом на проценты, но по одной квартире не положено, правильно?
Спасибо

----------
Цитата

serge09 пишет:
Эта квартира в общей совместной собственности с женой.
А выплаченные %% на возврат половина или целиком? Жена тоже не пользовалась возвратом на проценты, но по одной квартире не положено, правильно?
----------

По 2013 все правильно. По квартире 2016 - имущвычет предоставляется только по одному объекту. Если больше никаких ипотек у вас не будет, Вы вправе заявить имущвычет по этой квартире 2016 г., распределив его с супругой как вам удобно в пределах уплаченных 3 млн.руб. на каждого. И если право собственности на нее оформлено 2016 годом, то вы вправе сейчас заявить имущвычет по декларациям начиная с 2016 г.

----------
Цитата

Людочка59 пишет:
распределив его с супругой как вам удобно в пределах уплаченных 3 млн.руб. на каждого
----------

Спасибо!
Мы заплатили %% за квартиру 2016 300 000 рублей. Это на двоих делить, в любой пропорции?