Как выбрать вклад в банке. Расчет доходности. Налоги. Часть 4
Часть 1 - Часть 2 - Часть 3 - Часть 4
А как рассчитать доходность эквивалентного вклада для вкладов со сложным способом начисления процентов: ступенчатых (с изменяющейся процентной ставкой), с промежуточными дополнительными взносами и выплатами? Здесь уже не получится обойтись одной формулой. Необходимо анализировать финансовые потоки. С такой проблемой столкнулись те, кто работает, например, с биржевыми облигациями. И для сравнения доходности облигаций был разработан механизм расчета доходности к погашению (англ. Yield to maturity; общепринятое сокращение — YTM). Есть несколько разных способов расчета YTM – через дисконтирование или через реинвестирование. Но одно из наиболее понятных определений этого термина таково: YTM равна номинальной процентной ставке вклада с ежегодной капитализацией, которые обеспечивает такую же доходность, как и облигация. Но если YTM – это, по сути тот же самый эквивалентный вклад, про который мы говорили раньше, то для расчета эквивалентной доходности для сложных вкладов можно использовать наработанные инструменты для расчета YTM. А наиболее удобный инструмент для расчета YTM – это функция EXCEL «ЧИСТВНДОХ» (XIRR – для нерусифицированных версий). Аналогичная функция есть в таблицах Google.
Рассмотрим, как работает эта функция на примере вклада, который предусматривает три годовых процентных периода, под 7, 8 и 9% годовых и с выплатой процентов раз в год.
В ячейку A1 записываем дату открытия вклада. Например , 20.12.2021.
В ячейку B1 записываем сумму внесенных денег со знаком минус. Например, -100 000.
В ячейку A2 записываем дату первой выплаты процентов: 20.12.2022.
В ячейку B2 записываем сумму процентов за первый период: =100000*0,07
В ячейку A3 записываем дату второй выплаты процентов: 20.12.2023.
В ячейку B3 записываем сумму процентов за второй период: =100000*0,08
В ячейку A4 записываем дату закрытия вклада: 20.12.2024.
В ячейку B5 записываем сумму итоговых выплат: =100000*1,09
В ячейку B6 записываем формулу: =ЧИСТВНДОХ(B1:B4;A1:A4)
Получаем, что аналогичную рассматриваемому вкладу доходность обеспечит вклад с ежегодной капитализацией и процентной ставкой 7,94%.
--------------------------------------------------------------------------------------
PS. На одной из веток форума появилось очень простое и понятное объяснение расчета эквивалентной доходности вклада с выплатой в начале от уважаемого Псилон. Приведу его здесь, чтобы не потерялось.
Речь шла о вкладе «Проценты сразу» от ОТП Банка, предлагавшего 8.7% годовых с выплатой в начале на текущий счет. По расчете по формулам, про которые речь шла выше, получается, что этот вклад эквивалентен по доходности вкладу с ежегодной капитализацией и ставкой 9,53%. Уважаемый Псилон выходит на ту же самую цифру, но немного иначе. Вот что он пишет:
На вклад, например, 1 млн. банк сразу дает сдачу 87 т.р.
Т.е. на самом деле размещается 913 т.р.
Через год получаете обратно 1 млн.
Т.е. с 913 т.р. вложенных получаете 87 т.р. дохода.
87/913=0,0953=9,53%.
Налог
И в заключение поговорим о самом неприятном. С 2023 года доходы по вкладам стали облагаться налогом, размером в 13% (ст. 214.2 НК РФ). Причем налог этот берут не сразу при выплате процентов, а по итогам года. Так, по итогам 2023 года налог возьмут в 2024 году. До 30 октября ФНС определит, кому полагается налог, рассчитает сумму платежа и разошлет уведомления. До 1 декабря нужно будет уплатить налог.
Налог рассчитывается на всю сумму процентов по вкладам и счетам, полученных во всех банках в течение года. Не облагаются налогом только вклады с процентной ставкой, не превышающей 1% в течение всего срока действия. Важно, что при расчете налога имеет значение дата получения дохода, а срок, за который этот доход получен, не учитывается. И люди, открывшие в 2020 году трехлетние вклады с выплатой в конце, то есть в 2023 году, в 2024 году будут вынуждены уплатить налог со всей суммы полученного дохода!
При этом, капитализация (то есть зачисление процентов на счет самого вклада) приравнивается к выплате дохода, и налог учитывается в том году, когда была проведена эта капитализация (см. здесь)
При расчете налога, сумма полученного дохода со вкладов и счетов уменьшается на сумму, равную одному миллиону рублей, умноженную на максимальную в течение года ключевую ставку ЦБ РФ по состоянию на 1 число каждого месяца. Для 2023 года - 150 000 рублей. (Хотя на конец года ставка ЦБ была 16%, берется её значение на 1 декабря - 15%).
Можно ли как-то уменьшить сумму налога, не нарушая законодательство? Приведем несколько советов.
1. Распределяйте вклады между членами семьи. Ведь вычет получит каждый гражданин.
2. Имейте в виду, что открывая вклад на 3 года с выплатой в конце, вы получите доход за 3 года. Но вычет вам дадут только за один год - тот, в котором вы получите доход.
3. Доход от вкладов в банках относится к основной налоговой базе. А это значит, что по ним можно получить дополнительный инвестиционный, социальный и имущественный вычеты.
-------
Часть 1 - Часть 2 - Часть 3 - Часть 4
Оглавление блога "Справочник начинающего (и не очень) инвестора"
user-0819654896, сформулируйте свой вопрос корректно. И в соответствующей теме. Например, здесь: Первые шаги на фондовом рынке. Облигации. ОФЗ
Nesh00, Вычет предоставляют только по 3-НДФЛ или по заявлению в упрощенной форме. Точно пока не понятно, но, думаю, придется таки заполнять декларацию. Впрочем, если у них вся информация будет, то заполнение декларации происходит автоматически. Нужно только проверить, что всё правильно. В общем, осенью поглядим.
Вы пишите: "Отсюда мы можем сделать вывод, что вклад на 3 года с выплатой в конце и ставкой в 9% равен по доходности вкладу сроком на 1 год с ежемесячной выплатой процентов и доходностью 8% годовых." Уточните пожалуйста значение термина "доходность" и какая ставка у вклада с доходностью 8%?
В части 3 написана следующая фраза: "Если разделить финансовый результат на начальную сумму вклада, мы получим доходность". В приведенной Вами фразе закралась опечатка. Следует читать так:"Отсюда мы можем сделать вывод, что вклад на 3 года с выплатой в конце и ставкой в 9% равен по доходности вкладу сроком на 1 год с ежемесячной выплатой процентов и ставкой 8% годовых". Исправил. Спасибо.
Как пишет «РБК», ссылаясь на статистику Федеральной службы судебных приставов (ФССП), за январь—сентябрь текущего года кредиторы потребовали 1,44 трлн рублей с должников. Это больше, чем за весь прошлый год: тогда объем задолженности, на которую за январь—сентябрь было обращено взыскание составил 1,41 трлн рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года число таких дел выросло на 11,6%, а сумма неисполненных обязательств — более чем на треть (+34,2%). За девять месяцев этого...
Вчера в прессе и телеграм-каналах широко разошлась цитата директора Института социально-экономических исследований Финансового университета при правительстве РФ Алексея Зубца о возможности заморозки банковских вкладов россиян, дабы избежать высокой инфляции при снижении ставок.
Депутат Госдумы, замруководителя фракции «Новые люди» Александр Дёмин, выступил с инициативой проведения тестирования на финансовую грамотность для граждан, впервые оформляющих кредит. По его мнению, это должно помочь уберечь граждан от эмоциональных заимствований, когда заемщик не совсем осознает необходимость кредита и последующую за ним долговую нагрузку.
Коммерсант по ссылкой на банковских экспертов пишет, что ставки до депозитам в росс. банках могут достичь исторического максимума в 30% годовых. Это может произойти в период новогодних маркетинговых акций. Сейчас средняя максимальная ставка по вкладам в крупнейших банках превысила отметку 20% годовых.
Да, сейчас рынок недвижимости нестабилен, но я всё равно поделюсь опытом! Недавно снова столкнулся с оформлением ипотеки и покупкой квартиры.
ПСБ (Промсвязьбанк) 2,5 года втихую начислял комиссию за дебетовую карту. Весь этот период все счета в банке были пустыми (0.00 руб.), в том числе карточный. Какие-либо операции не проводились. На прошлой неделе решил открыть вклад в банке, однако после перевода на карту денежных средств, произошло списание комиссии за обслуживание карты на сумму почти в 6000 руб. При этом, за все время, при периодических заходах в приложение банка для проверки состояния счетов, никоим образом факт...
В Новосибирске мошенники на мое имя взяли кредит через магазин без моего присутствия.написал в банк Новосибирск Уралсиб об отмене кредита.они отказали.ждут постановление суда.что делать?
ВТБ банк заблокировал счет без объяснения причин , на горячей линии говорят обратиться в офис , пришла в офис там никакой информации мне не говорят, закрыть счет я не могу , и разблокировать его так же , туда поступили социальные выплаты , как их снять никто мне сказать не может , в офисе говорят звоните на горячую линию , на горячей линии говорят идите в отделение , и так уже месяц меня гоняют , не причин блокировки , ничего сказать не могут , как снять средства неизвестно
Райффайзенбанк уже третий год уходит из России, но продолжает работать каналом переводов валюты из России за рубеж, но снова ужесточает условия и лимиты.
Уходящий из России уже два года Райффайзенбанк продолжает работать каналом переводов валюты из России за рубеж, но снова ужесточает условия и лимиты. В феврале повысил комиссию за исходящие переводы в валюте с $300 до $1000, а с 13 марта за наличие остатка на счете более €5 тыс. будет начисляться комиссия в размере 1% в месяц. Если сумма будет ниже €5 тыс., то комиссии не будет.
Устанавливать через Госуслуги самозапрет на кредиты и займы потребители вправе с 1 марта 2025 года
