----------
Цитата

Alexander_Y пишет:
Тут тоже могут возникнуть казусы.
----------

И они обязательно возникнут!
Так бывает всегда, когда вступаешь в правоотношения одновременно с двумя различными правовыми системами. Но от этого никуда не уйти, увы. Во всяком случае, до тех пор, пока наконец не завершится процесс всеобщей глобализации.

----------
Цитата

openid.mail.ru/mail/artisl пишет:
А ктото может это прокомментировать, с одной стороны както однозначно говорится, что должно быть информирование налоговой. С другой стороны если посмотреть весь документ целиком, то речь идет о брокерском счете в Сахо БАНКЕ, что удовлетворяет логике об не информировании про брокеров без банковской лицензии X
----------

Если хотите мое мнение, то нужно читать и буквально толковать ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В ч. 2 данной статьи указано следующее: за исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Что из этого следует:
1. N 173-ФЗ не делит счета на расчетные, брокерские и иные. Формулировка однозначная - "счета". С учетом этого, под данный термин попадают и брокерские счета. Определение термина "брокерский счет" содержится, например, в ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", согласно которой "денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет)".
2. N 173-ФЗ обязывает резидентов уведомлять налоговые органы о счетах только в банках. При этом статус юридического лица (банк это или нет) определяется законодательством той страны, в которой это юридическое лицо зарегистрировано (а не законодательством РФ). С учетом этого, совершенно направильно делать выводы о статусе иностранного юрлица по его наименованию. Оно может называться, к примеру, Romashka LLC, но при этом являться банком по законодательству страны, где зарегистрировано, поскольку "банком" по законам этой страны является юридическое лицо, которое, допустим, имеет банковскую лицензию.

Поэтому лично для себя я сделал следующий вывод: при открытии ЛЮБЫХ счетов в иностранных учреждениях необходимо перед открытием счета во избежание разногласий и претензий ФНС запрашивать у этого учреждения письменное подтверждение его статуса - является ли оно банком по законодательству своей страны.
И если ответ будет положительным, то необходимо исполнять требования N 173-ФЗ.
Если нет, то нет.

В дополнение.
По ссылке решение арбитражного суда с интересными выводами относительно брокерских счетов (подтверждающими позицию ФНС, высказанную ей в официальном разъяснении, которое здесь уже публиковалось). По аналогии применимо и к брокерским счетам физлиц.

Ключевая фраза:
Доводу Общества об отсутствии события правонарушения со ссылкой на то, что им были открыты брокерские счета, которые не относятся к разряду банковских счетов, дана верная оценка
судом первой инстанции, которую поддерживает апелляционный суд.
Для целей отношений, регулируемых Федеральным законом от 10.12.2008 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (часть 2 статьи 12).
Таким образом, учитывая отсутствие дифференциации видов счетов в Законе и Постановлении Правительства РФ от 28.12.2005 No 819, требование ч.7 ст.12 173-ФЗ распространяется на все виды банковских счетов (включая брокерские счета) и банковских вкладов, открытых резидентами в иностранных банках.
Следовательно, общество обязано было, и уведомлять Инспекцию об открытии счетов, и, соответственно, представлять отчеты о движении денежных средств по этим счетам.

----------
Цитата

g3nry.smith пишет:
Но тем не менее мне не хочется, чтобы какие-либо гос. органы в РФ (ФНС, Росфинмониторинг) были в курсе наличия у меня брокерского счета в США (в том числе в связи с определенной напряженностью в отношениях между РФ и всем остальным миром).

----------

Было подобное желание, но по несколько иной причине - планировал за несколько лет безопасно накопить средства для последующей иммиграции в США. Продать активы уже после переезда, не декларируя и не уплачивая налоги в РФ. Впоследствии, правда, передумал. В случае иммиграции факт периодической уплаты человеком налогов в соответствующей стране - это дополнительный плюс для последующей натурализации.

----------
Цитата

g3nry.smith пишет:
Уведомлять ФНС о наличии брокерского счета, открытого в IB, я не обязан, а платить налоги я должен лишь по факту возникновения дохода (т.е. при выплате дивидендов либо в случае продажи акций ETF).
----------

В соответствии с позицией ФНС и арбитражной практикой (а также исходя из буквального толкования ФЗ о валютном контроле) - уведомлять о наличии брокерского счета не нужно, если у иностранного брокера нет банковской лицензии. Я не в курсе, есть ли она у IB.

----------
Цитата

g3nry.smith пишет:
Учитывая это, я планирую пассивно инвестировать в VOO, который реинвестирует полученные дивиденды, т.е. дохода в целях уплаты налогов в РФ при выплате дивидендов не возникает.

----------

VOO не подходит, как и все ETF американских провайдеров. Ищи ETF, выпущенные инвестиционными фондами в формате UCITS, которые аккумулируют дивиденды. Но это невыгодно с точки зрения налогов (если впоследствии платить их в РФ при продаже активов), поскольку при продаже таких ETF возникает двойное налогообложение.

----------
Цитата

g3nry.smith пишет:
Т.к. у меня есть родственники-граждане США (фамилия общая), я решил вот что: оставить родственникам в США свою валютную карту российского банка, которую я могу пополнять находясь в РФ, а в США родственники могут снимать в банкомате валюту и перечислять ее на мой брокерский счет (переводом либо чеком).

----------

Перевод однозначно нет, чеками, исходя из официального разъяснения IB, пополнять счет можно, но не факт, что у брокера не возникнет подозрений при таком пополнении на постоянной основе. Я бы в твоей ситуации рассмотрел возможность открытия совместного счета, это гораздо менее подозрительный для брокера вариант.