(... продолжение про учет/отображение операций с облигациями ...)
----------
Цитата
alexander86 пишет:
По поводу отсутствия отображения информации в ЛК по выплатам написал в тех. поддержку через ЛК.
----------
Итак,
У тех. поддержки есть замечательные CSV файлы, в которых есть операции отсутствующие в ЛК на вкладке события. Такие как (для облигаций):
- "Выплата купона"
- "Налог с купона"
- "Частичное погашение" (амортизация)
Хотя бы операции не пропали совсем, что уже хорошо.
1. С помощью CSV почти удалось свести "баланс", но все же есть проблемы.
Итоговые суммы по операциям до 13.06 (как минимум, с 29.06 все нормально) не включают информацию об НКД даже в CSV из тех. поддержки. Поэтому баланс "свободных" средств счета не сходится с цифрами, отображаемым в ЛК или в XLS отчетах ("исходящий остаток").
Есть ли шансы на восстановление сумм с НКД в ЛК для операций за первую половину июня?
(НКД данные по облигациям есть свободном доступе на любую дату)
2. Удержанный налог с купона неприятно удивил. А точнее его схема начисления без учета НКД в базе расходов.
Например (без учета изменения рыночной стоимости бумаги и комиссий брокера), за несколько дней до купона покупается облигация:
- 1000руб + 55руб НКД = 1055руб затраты.
- выплачивается купон 60руб.
- брокер удерживает 13% от общей суммы купона: 60 * 13% = 7.8 = 8руб налога.
- за эти несколько дней: 1063 руб затраты, при теоретическом доходе 1060 руб (1000 бумага, НКД обнулился, 60 купон).
Итого: 52 руб на счете (60 - 8 ) + облигация (1000руб с НКД=0). Т.е. минус 3 руб. вместо какого-либо дохода от владения облигацией за несколько дней.
КМК, еще очевиднее проблема, если это последняя купонная выплата и облигация просто гасится.
Вопрос: в какой момент при расчете НДФЛ учитывается НКД, уплаченный при приобретении бумаг? В момент продажи / гашения облигации? Не должна ли формула удержанного налога должна быть "(купон - НКД) * 13%" ?
Какая правильная стратегия должна быть с облигациями чтобы обогащался не только МинФин с ФНС за счет налогов? (этот вопрос больше к пользователям форума, чем к ПБ)