Чтобы помочь населению "сделать первый шаг", в 2015 году Правительство РФ предложило открывать специальный инвестиционный индивидуальный счет (ИИС), где главным плюсом стала возможность налогового вычета. Вы инвестируете через ИИС на определенных условиях и получаете льготное налогообложение в качестве приятного бонуса.

Что?

Специальный счет, который позволяет инвестировать на бирже при льготном налоговом режиме. Отличие от обычного брокерского счета или стратегии в управляющей компании:

• гарантированный доход в виде налогового вычета (часть уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей или освобождение от 13% налога по сделкам с ценными бумагами).
• отложенное налогообложение (налог по брокерскому счету рассчитывается каждый год, а по ИИС — при закрытии счёта).
• ограничение по сроку закрытия счёта: ИИС открывается минимум на 3 года. Решили закрыть раньше, налоговый вычет не получите, а если уже получили, то придется вернуть с пени.
• отсутствие возможности открыть несколько счетов: брокерских счетов может быть несколько, а ИИС — один.

Как?

Тип вычета А. С вычетом на взнос: можно получить уже по итогам первого года использования ИИС: 13% от суммы, внесенной за год (ограничение по сумме — 400 тыс. рублей в качестве взноса), возвращается не более 52 тыс. рублей в год. Важный момент: необходимо платить НДФЛ.

Тип вычета В. С вычетом на доход: можно получить не ранее, чем через три года, при закрытии счета. Вы освобождаетесь от 13% налога на весь доход, полученный на этом счете.

Зачем?

Чтобы заработать на налоговом вычете, отсрочить налог по сделкам с ценными бумагами, разместить средства минимум на три года в рамках среднесрочной и долгосрочной стратегии.

ИИС может открыть человек, который платит налоги в России, и имеет статус налогового резидента (постоянное проживание на территории РФ не обязательно, важно налоговый статус и минимальный срок ежегодного пребывания). Вернуть от государства деньги — дело принципа для многих людей.

На что похоже?

ИИC похож на холодильник, в котором продукты остаются свежими гораздо дольше, что позволяет вам меньше тратить на покупку новых, взамен испортившихся. Идеально для длительного хранения и организации запасов. Но стоит помнить, что большинство продуктов не хранятся без холодильника и если их оттуда достать заранее, необходимого результата не будет.

Важно знать:

• вы должны быть совершеннолетним гражданином РФ и налоговым резидентом нашей страны;
• открыть можно только один ИИС на человека;
• тип вычета можно выбрать в любой момент действия договора, но совмещать два вида на одном ИИС нельзя;
• минимальный срок владения для получения налоговых льгот — 3 года. Ограничений по времени владения после 3 лет нет. Если вы получаете налоговый вычет, но выводите деньги раньше, чем через 3 года, вы обязаны вернуть сумму вычета в налоговую, а также уплатить пени. Досрочное погашение также лишает вас права получить вычет на прибыль по ИИС;
• пополнение возможно только в российских рублях и имеет ограничение по сумме в 1 млн рублей за год;
• вносить деньги на счёт может только владелец. Частичное снятие или вывод всех средств с ИИС ведёт к его закрытию;
• сумма вычета рассчитывается исходя из официального дохода, с которого вы уже заплатили налог: максимальный налоговый вычет 52 тыс. за год вы можете получить только если ваша зарплата не меньше 400 тыс в год.