С 1 января 2024 вернулся налог на материальную выгоду. Он удерживается при IPO на биржевом рынке ценных бумаг, как это утверждал брокер. У т-инвестциий, у управляющей компании есть свои фонды на недвижимость. Они были запущены несколько лет назад, их можно было купить, но невозможно было продать. Чтобы увеличить их ликвидность, в этом году был расширен допустимый диапазон между оценкой банка пая и ценой по которой вы сможете продать фонды. У брокера есть расчетная стоимость пая, то как его независимые эксперты оценивают стоимость пая (РСП). При этом в стакане фонд торгуется по совсем другой рыночной цене.

Начиная с июля 2024 года я много раз четко задал вопросы брокеру по поводу налогов на фонды на которые поступило несколько четких ответов:Обращение разбирались по несколько недель, но по итогу были даны несколько четких ответов:

1. Вижу, что в рамках обращения вам поступил ответ:  "На данный момент материальная выгода рассчитывается и удерживается только при IPO на биржевом рынке ценных бумаг. Материальная выгода образуется в момент приобретения ценной бумаги. При приобретении паев фонда TRRE материальная выгода не была рассчитана, соответственно и налог на материальную выгоду не рассчитан."

2. Здравствуйте! Понимаю вашу обеспокоенность в этом вопросе.  Мы работаем в соответствии с НК РФ и других налогов по данному фонду не предусмотрено.

3. Все верно, материальной выгоды в данном случае не будет.  Если бумага не торгуется на рынке ценных бумаг и по ней нет минимальной рыночной цены на дату расчётов по сделке, то и материальная выгода не рассчитывается.

10 августа Т банк в своем официальном канале T-Real_Estate, объявил инвесторам, https://www.tbank.ru/invest/social/profile/T-Real_Estate/20179c0f-f435-4fef-bd0a-a8c31566b376
что их фонды подпадают под налог на материальную выгоду.

29 августа @T-Real_Estate выпустил новый пост, где подтвердил, что даже если вы продадите бумаги в минус вы все равно заплатите налог на материальную выгоду:
https://www.tbank.ru/invest/social/profile/T-Real_Estate/3060461f-1da5-42f5-88b6-b13e6b34ebbd

Из постов следует, что если вы купили или купите пай одного из тиньковских фондов - по итогу года вы заплатите налог в 5-7% от суммы приобретения.

После этого я также много спрашивал у представителей банка, как так получилось, что 6 месяцев банк утверждал, что никаких дополнительных налогов не будет по их фондам, на недвижимость, а в августе, через 7 месяцев, после того, как налог стал взыматься, они сказали, что он будет.

Несколько официальных ответов от представителей банка:

«...мы уточним у коллег, почему вопрос о налогообложении фонда изучался столько времени, ориентировочно до конца 27.08.2024.»

«Простите за ранее предоставленные ответы об отсутствии материальной выгоды при покупки внебиржевого фонда TRRE.  Неверная консультация, в которой подтвердили отсутствие налога на материальную выгоду, была 01.08.2024, а также неверную информацию подтверждали позднее. 

Ситуация связана с формированием информации, проверкой деталей и разработкой процесса по налогообложению операций, в результате которых возникает материальная выгода. Ранее сотрудники предоставляли неактуальную информацию.»

По итогу получается. Что даже если я купил паи фонда и продал их по той же цене - с каждой этой покупки я заплачу 5-7% от цены купленного пая. И если эти покупки были к примеру на 1-5 млн. рублей, то я по итогу года заплачу 50-250к рублей налога, из за того, что банк пол года обманывал своих клиентов и говорил им о том, что никаких дополнительных налогов по их фондам на недвижимость не предусмотрено.