Здравствуйте! Случилась скверная история с инвесторами на Т-Инвестициях.  С 1 января 2024 года вернулся налог на Материальную Выгоду (МВ). Насколько я понимаю, закон вернули, чтобы заблокированные активы не были в какой-то момент скуплены иностранными участниками и без уплат налога в РФ выведены за бугор и там уже проданы. Но при этом этот налог коснулся и многих российских инвесторов.

Т-Инвестиции организовали торговлю заблокированными иностранными акциями. Сложилась ситуация, что пострадали многие инвесторы, особенно те, кто активно торговал заблокированными активами. Налог на МВ  образуется с разницы между ценой покупки на внебирже и ценой похожих акций, к примеру, на Нью-Йоркской бирже и привязан именно к моменту покупки на внебирже.

К примеру, в Нью-Йорке какая-то акция стоит 100$, на внебирже Т-Инвестиций ты купил такую акцию (уже заблокированную) с дисконтом за 20$. То ты буквально только купив акцию с дисконтом уже должен заплатить налог на МВ 13% с разницы 100$-20$, то есть с 80$, который равняется 10.4$. Через день-два ты продал купленную за 20$ акцию на внебирже за 30$, получил прибыль 10$, с нее уплатил налог 13% на доход, а ещё за сделки купли-продажи по 1.5% комиссии Т-Инвестициям (0.3$ при покупке и 0.45$ при продаже). В итоге, финансовый результат такой сделки получается отрицательным! 10$(доход со сделки)-1.3$(налог на доход)-0.75$ (комиссии за сделки)-10.4$= -2.45$!

Нередко бывало, что акции условно купленные за 20$ продавались потом не за 30$, а за 23-25$, то есть при дополнительном налоге на МВ минусы по казалось бы положительным сделкам были еще больше. В итоге, многие инвесторы, кто, кроме формирования (только покупки) портфеля заблокированных акций на будущий далекий обмен, еще параллельно и торговал заблокированными акциями, попали на огромные суммарные налоги из-за налога на МВ. Не просто огромные, а равные своим депозитам и даже больше, чем их депозиты.

Знаком с людьми, у кого налоги на МВ составляют от 500 тыс. рублей до 10 млн. рублей. Людям, чтобы оплатить налог на МВ, придется продавать свои квартиры. Как такое могло получиться? Люди провели сделки, купили, продали акцию, оплатили налог с дохода и комиссии. Уже не владеют акциями, не получат по этим акциями никакой МВ, так как уже продали эту акцию, но все равно получат налог на МВ, который съедает полностью всю прибыль и уводит в огромные минуса. 

Представьте ситуацию, когда эту одну и ту же акцию вот так подряд по своим причинам и обстоятельствам купили, а потом продали 10-15 человек. Каждый из них должен будет заплатить налог на МВ, при этом каждый уйдет в минуса и никакой МВ не получит. Разве что кто-то последний, кто дождется разблокировки этой акции через несколько лет. Уму не постижимо, какой прекрасный налог придумали.

По этим вопросам уже к  ЦБ и Минфину были написаны обращения. Что касается конкретно Т-Инвестиций, то до Октября 2024 года брокер уверял всех инвесторов, что налога на МВ по заблокированным акциям не будет. Чем вводил в заблуждение. Более того, брокер со слов поддержки должен в течение Т+3 исчислять любой налог по сделкам, также этот момент (об исчислении налога) прописан в ст.226 НК РФ. То есть, инвесторы ещё в январе 2024 года, если бы брокер нормально исчислял налог (что он и должен был делать), узнали бы про налог на МВ и, исходя из этого, далее бы решали, нужна ли им активная торговля заблокированными акциями.

Брокер, в итоге, отморозился от общения с пострадавшими клиентами, не признает за собой никакой вины, в чатах на вопросы о налогах отшивает бот.  Сам налог начали исчислять задним числом только в 10ых числах января 2025 года.